Бизнес-Блог Блоготей Бизнес-Блог «Блоготей» — информационный блог о бизнесе и финансах. Полезные статьи и новости из мира бизнеса, финансов, банков, экономики, инвестиций. 
Банкротство организации – Куприянов & Партнёры
Организация может быть ликвидирована по нескольким поводам. Одним из них является банкротство. О том, что такое банкротство, расскажем в этой статье.
Что такое банкротство
Банкротство – это прописанная в законе принудительная процедура возврата долгов через суд, когда должник не может добровольно оплатить долг. Сумма долгов должна составлять 300 000 рублей или больше. Компании законодательно отведён срок в три месяца, чтобы погасить свои долги. Цель банкротства – оплатить долги кредиторам. Результат банкротства – ликвидация компании.
Компания не может исполнять договоры с контрагентами, не может оплачивать налоги, не может платить заработную плату сотрудникам. То есть компания потерпела экономическое фиаско и больше не в состоянии достичь предпринимательскую цель – извлечение законной прибыли из своей деятельности.
Пока что это просто факт, о котором руководство компании умалчивает.
Кредиторы хотят вернуть свои деньги и имеют на это право. Срок на возврат долгов три месяца. Это закон. Общая сумма долга не зависит от количества кредиторов и должна быть не меньше 300 тысяч рублей. Когда три месяца истекли кредиторы могут подать в арбитражный суд заявление о признании компании несостоятельной и просить о введении процедуры банкротства.
Кого нельзя банкротить
- казённое предприятие;
- государственное учреждение;
- политическую партию;
- религиозную организацию.
Исключения – госкомпании и фонды, если их банкротство допустимо в силу закона. То есть в соответствующем федеральном законе должна быть прямо предусмотрена такая возможность.
Вывод: обратиться с иском о признании таких организаций банкротами, нельзя, если это прямо не предусматривает закон, на основании которого они созданы.
Все остальные – к барьеру! Двери храма истины открыты.
Что плохого в процедуре банкротства
- субсидиарная ответственность;
- уголовная ответственность;
- признание сделок банкрота с контрагентами недействительными.
Для руководства несостоятельной компании плохо то, что в механизме процедуры банкротства есть такой инструмент, как субсидиарная ответственность. Это значит, что если у компании нет денег и нет имущества, от продажи которого можно погасить долги хотя бы частично, взыскание могут наложить на имущества первых лиц компании
Уголовное преследование руководства компании может произойти, если заинтересованным участникам станет известно, что банкротство является фиктивным. То есть первые лица компании-должника вывели через ряд фиктивных сделок все активы, что привело фирму к несостоятельности.
Из преднамеренного банкротства вытекает и оспаривание сделок компании- должника, целью которых был вывод активов. Под этот конвейер могут попасть и добросовестные контрагенты, заключившие сделки с компанией- должником в соответствии с реальными коммерческими целями.
Чтобы избежать таких негативных последствий, необходимо знать: процедуру банкротства с Вашей стороны должны сопровождать профессиональные юристы.
Как проходит процедура банкротства
Заявление подано, принято к производству и и признано обоснованным. Далее начинается череда этапов реализации банкротства.
- наблюдение;
- финансовое оздоровление;
- внешнее управление;
- конкурсное производство.
Всё начинается с наблюдения. В процедуре наблюдения суд существенно ограничивает возможности руководства компании влиять на финансовой состоянии фирмы-должника.
учредителям доходы от деятельности компании в виде дивидендов, изымать имущество, ограничивает в праве на зачёт встречных требований по ранее состоявшимся сделкам и так далее.
Цель этих мероприятий – установить, может ли компания вернуть платежеспособность, проанализировать наличие у фирмы-должника активов и сохранить их до решения о переходе на следующий этап.
В итоге процедуры наблюдения суд вынесет решение о переходе к следующей стадии процесса банкротства. Это может любой вариант событий, который зависит от конкретной ситуации: финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.
Финансовое оздоровление предполагает, что должник по утверждённому графику погашает свою задолженность в оговоренный срок. Полномочия руководства фирмы-должника урезается в ещё большем объёме.
Все запреты, наложенные судом в стадии наблюдения сохраняют свои силу. Должник обязан согласно плану восстановить сиво финансовую состоятельность.
Если процедура финансового оздоровления достигла результата и долги погашены, то дело банкротстве суд прекращает. Если результат не достигнут, то принимается решение о переходе к стадии внешнего управления либо конкурсного производства.
При внешнем управлении руководство компании отстраняется от управления и бразды правления переходят к внешнему управляющему. Внешний управляющий по своему усмотрению принимает решения, которые могут восстановить платёжеспособность фирмы-должника.
Внешний управляющий может поменять вид деятельности компании, свернуть проекты, которые считает неликвидными, продать собственность компании и так далее.
Если внешнее управление не сможет погасить долги компании, то процесс неизбежно перейдёт к стадии конкурсного производства.
Конкурсное производство означает, что суд окончательно признал клиническую неспособность компании платить по долгам. Для целей погашения долгов назначается конкурсный управляющий. Конкурсный управляющий организует торги и фирма-должник пускается с молотка со всем своим имуществом. Заканчивается эта процедура ликвидацией компании.
Идеальным финалом для всех сторон является мировое соглашение между заинтересованными сторонами. То есть, если стороны договорились разрешить вопросы погашения долгов более удобным для них способом и подписали об этом соглашение, суд прекращает процедуру банкротства на любом этапе.
Министерство экономического развития Российской Федерации — Деятельность
За период 1992-2002 г.г. и по настоящее время законодательство о несостоятельности (банкротстве) можно охарактеризовать как одну из самых динамично развивающихся отраслей законодательства. За указанный период было принято 3 редакции закона о банкротстве.
Государственное регулирование в данной области было направлено на нейтрализацию «провалов рыночной экономики», в частности,- на социальную защиту, сохранение технологической безопасности, поддержание обороноспособности страны. Кроме того, модернизация системы федеральных органов исполнительной власти в связи с проводимой административной реформой, а также переход от системы лицензирования к саморегулированию арбитражных управляющих также потребовали корректировки законодательства о несостоятельности (банкротстве).
Институт банкротства в Российской Федерации на сегодняшний день фактически сформировался. Концептуальные основы действующего Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», несмотря на вносимые в него поправки, остаются неизменными. Совершенствование законодательства о несостоятельности 2002 г. с учетом практики его применения осуществляется по нескольким направлениям.
Совершенствование системы саморегулирования деятельности арбитражных управляющих
Совершенствование норм об ответственности менеджмента должника при банкротстве и защита имущественных интересов кредиторов
Совершенствование механизмов защиты интересов залоговых кредиторов в рамках процедур, применяемых в деле о банкротстве
Банкротство небанковских финансовых организаций
Совершенствование процедуры финансового оздоровления и развитие практики досудебного урегулирования задолженности
Введение особенностей рассмотрения дел о банкротстве, осложненных иностранным элементом (трансграничная несостоятельность)
Правовое регулирование вопросов несостоятельности предпринимательских групп
Реабилитационные процедуры, применяемые в отношении граждан-должников
Совершенствование процедур, применяемых в деле о банкротстве стратегических организаций
Реструктуризация и финансовое оздоровление стратегических предприятий и организаций
Почти треть российских компаний увидели угрозу собственного банкротства :: Экономика :: РБК
ЦСР собирал данные путем структурированных и глубинных личных интервью в рамках еженедельного мониторинга настроений бизнеса.
К началу мая количество участников исследования составило 2 тыс. компаний в разных секторах экономики.
Эффект домино
Читайте на РБК Pro
Подавляющее большинство компаний под угрозой банкротства (78%) сообщили, что наблюдают риски не только собственного банкротства, но и контрагентов. Банкротство из-за последствий пандемии «такое же заразное, как сам вирус», отмечает вице-президент ЦСР Екатерина Папченкова: неплатежеспособность одной компании с высокой вероятностью «утянет в банкротство» кредиторов.
- 88% компаний заметили риски неплатежеспособности у своих поставщиков и подрядчиков, 59% — у заказчиков.
- Большинство контрагентов с признаками неплатежеспособности относятся к малым и средним предприятиям. Они чаще всего оказывают услуги хранения (склады/терминалы) и автомобильных перевозок, а также работают в сферах торговли, рекламы и маркетинга, пищевой и текстильной промышленности.
- Каждая десятая компания, столкнувшаяся с неплатежами поставщиков или заказчиков, решила инициировать процедуру банкротства в отношении контрагентов, не подпадающих под защиту моратория.
Банкротство в России очень жесткое, отмечает соучредитель ассоциации «Банкротный клуб» бывший судья Высшего арбитражного суда Рустем Мифтахутдинов: «У кредиторов пока нет идеологии, чтобы спасти контрагента, каждый в первую очередь думает о себе и жаждет крови». По его мнению, кредиторам лучше усмирить свой аппетит: «Кризис — это засуха в Африке. Если хищник не будет пускать травоядных к водопою, то в итоге сам останется голодным».
Менее 2% предприятий при процедуре банкротства в России получают шанс восстановить платежеспособность и вернуться на рынок, привело данные Минэкономразвития. В США этот показатель достигает 30%.
Последствия моратория
Введенный с 4 апреля правительством мораторий на возбуждение дел о банкротстве распространяется на проблемные секторы (определяются по кодам деятельности в Едином реестре юридических лиц — ОКВЭД), а также на системообразующие и стратегические предприятия.
Он налагает на компании под мораторием ряд ограничительных мер, в частности, запрещает распределение прибыли и выплату дивидендов. Принятые уже после введения моратория поправки в закон позволяют компаниям, не нуждающимся в моратории, выходить из-под его действия.
Эффективной мерой мораторий на банкротства считают чуть более половины (54%) опрошенных ЦСР компаний в зоне риска. Мораторий создал странную ситуацию: он распространяется на мощные компании без риска банкротства и не охватывает ряд предприятий с финансовыми проблемами, отмечает партнер адвокатского бюро «Бартоулиус» Юлий Тай.
Определять пострадавших по кодам ОКВЭД — все равно что «искать не там, где потеряли, а где светло», иронизирует юрист.
Правительство определило список пострадавших отраслей по основным кодам вида деятельности (ОКВЭД), которые указаны в ЕГРЮЛ. Изначально эти коды играли статистическую роль, они часто не совпадают с фактическими видами деятельности, поэтому часть компаний из пострадавших от кризиса отраслей не может получить господдержку.
Инструменты моратория — неначисление пени и приостановка взысканий имущества, — защищая должников, подрывают платежеспособность кредиторов, предупреждает арбитражный управляющий, адвокат и партнер бюро «Соколов, Трусов и партнеры» Галина Иванова. Приостановка начисления санкций создает ситуацию беспроцентного использования чужих средств, и вполне возможна ситуация, когда этим воспользуются фирмы, которые были неплатежеспособны задолго до пандемии, предупредила она.
Невозможность взысканий подрывает доверие, и для перестраховки компании сокращают авансовые платежи, отмечает адвокат, партнер Art De Lex Ольга Савинова.
Ситуация с доверием в бизнес-среде очень напряженная, предупредил директор Deloitte Legal Юрий Халимовский: «Многие наши клиенты с длинными цепочками поставок пересматривают договоры: ужесточают требования и прописывают дополнительные условия».
Все опрошенные компании с риском банкротства высказывают тревогу о том, что будет в октябре после снятия моратория, сообщил президент ЦСР Александр Синицын: «Необходимо не только сохранять предприятия как оболочку, но и дать участникам производственных цепочек действенные инструменты реструктуризации, оздоровления и сохранения доверия».
Нужно воспользоваться отсрочкой моратория и усовершенствовать законодательство о банкротстве, развить реабилитационные процедуры, считает и замдиректора департамента судебной практики «Роснефти» Константин Гричанин.
Коронавирус
Россия Москва Мир
0 (за сутки)
Выздоровели
0
0 (за сутки)
Заразились
0
0 (за сутки)
Умерли
0 (за сутки)
Выздоровели
0
0 (за сутки)
Заразились
0
0 (за сутки)
Умерли
0 (за сутки)
Выздоровели
0
0 (за сутки)
Заразились
0
0 (за сутки)
Умерли
Источник: JHU,
федеральный и региональные
оперштабы по борьбе с вирусом
Источник: JHU, федеральный и региональные оперштабы по борьбе с вирусом
БАНКРОТСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ и ГРАЖДАН: комментарий новелл законодательства и анализ судебной практики
Законодательство о банкротстве относится к числу одних из самых активно развивающихся и часто меняющихся отраслей российского законодательства.
Также активно развивается и судебная практика – в частности, в практике Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ дела о банкротстве занимают одно из центральных мест. Кроме того, вопросам банкротства уделяется внимание и в абстрактных разъяснениях ВС РФ.
Для квалифицированного ведения дел о банкротстве необходимо постоянно учитывать все эти многочисленные постоянные обновления в сфере банкротного права, а также хорошо ориентироваться в ранее накопленном обширном материале законодательства и судебной практики.
Важной особенностью данной программы является то, что участвующие в ней преподаватели имеют колоссальный опыт формирования судебной практики высшего суда (до 2014 г. – ВАС РФ, а затем ВС РФ), разработки большинства законов в сфере банкротства, включая принятые в 2016 г., а также чтения лекций по банкротному праву.
Данная программа является рекомендованной в соответствии с «Требованиями к организации повышения уровня профессиональной подготовки арбитражных управляющих» (Приказ Минэкономразвития России от 26.
12.2013 г. № 786).
По итогам программы выдается документ (удостоверение о повышении квалификации), подтверждающий повышение уровня профессиональной подготовки арбитражных управляющих.
Никитина Ольга Александровнагосударственный советник юстиции 1-го класса ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА «О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ)». ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
ВОЗБУЖДЕНИЕ ДЕЛА О БАНКРОТСТВЕ, ПРОЦЕДУРА НАБЛЮДЕНИЯ
ПРОЦЕССУАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ РАССМОТРЕНИЯ ДЕЛ О БАНКРОТСТВЕ
РАЗБИРАТЕЛЬСТВО ДЕЛ В АРБИТРАЖНОМ СУДЕ:
|
Мифтахутдинов Рустем Тимуровичкандидат юридических наук, доцент кафедры коммерческого права и процесса Российской школы частного права Федерального государственного бюджетного научного учреждения «Исследовательский центр частного права имени С. УСТАНОВЛЕНИЕ РАЗМЕРА ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТОРОВ:
АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЖНИКА ЛИЦ ПРИ БАНКРОТСТВЕ . Анализ концептуальных новелл и актуальной судебной практики:
|
Суворов Евгений Дмитриевичкандидат юридических наук, государственный советник юстиции 3-го класса, старший преподаватель Московского государственного юридического университета (МГЮА), магистр частного права, адвокат ОСПАРИВАНИЕ СДЕЛОК В БАНКРОТСТВЕ
ПРАКТИКУМ по теме «ОСПАРИВАНИЕ СДЕЛОК В БАНКРОТСТВЕ» СО СТОРОНЫ НАПАДАЮЩЕГО (ИСТЕЦ)
СО СТОРОНЫ ЗАЩИЩАЮЩЕГОСЯ (ОТВЕТЧИК)
|
Зайцев Олег Романовичкандидат юридических наук, председатель Национальной ассоциации специалистов по банкротству и управлению проблемными активами «Банкротный Клуб», доцент Российской школы частного права, государственный советник юстиции РФ 3 класса (до 2014 г. – ведущий советник Управления частного права ВАС РФ), магистр частного права БАНКРОТСТВО ГРАЖДАН
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРИ БАНКРОТСТВЕ:
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ
|
Витрянский Василий Владимировичзаслуженный юрист России, доктор юридических наук, профессор, заместитель Председателя Высшего Арбитражного Суда РФ (в отставке)
|
Юхнин Алексей Владимировичкандидат юридических наук, директор по развитию Международной информационной группы «ИНТЕРФАКС» ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ АРБИТРАЖНОГО УПРАВЛЯЮЩЕГО:
САМОРЕГУЛИРУЕМЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ АРБИТРАЖНЫХ УПРАВЛЯЮЩИХ: органы управления, права и обязанности СРО АУ, контроль и надзор за деятельностью СРО АУ |
06.2012 г. Обособленный спор. Судебные расходы по делу о банкротстве. Обжалование судебных актов.
С. Алексеева при Президенте Российской Федерации», доцент СПбГУ, руководитель магистерской программы «Банкротное право» юридического факультета СПбГУ, учредитель и член наблюдательного совета национальной ассоциации «Банкротный клуб»
Управомоченные на предъявление иска и исковая давность. Косвенный и групповой характер исков. Наложение ареста в судебном заседания и в отношении имущества компании под контролем ответчика. Промежуточный судебный акт об установлении ответственности. Соотношение дела о банкротстве основного должника и дела о банкротстве контролирующего лица. Применение субсидиарной ответственности в наблюдении, реабилитационных процедурах (в т.ч. при мировом соглашении и санации банков).
Зачем (анализ перспектив)
Привлечение иных участников
05.2012 г.)Questa Сonsulting эксперт в области банкротстваЗадачи банкротства:
Возможности банкротстваПри введении процедуры банкротства перестают начисляться штрафы, пени, приостанавливается возбужденное исполнительное производство. Банкротство — единственный законный способ избежать уголовной ответственности за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, а также единственный законный способ ликвидации предприятия с долгами. |
|
При этом необходимо сотрудничать с компанией обеспечивающей подконтрольность всей процедуры.
Лишь с помощью опытных специалистов на начальной стадии процедуры банкротства юридического лица можно отстоять свои интересы как кредитору, возврат долгов которому становится проблематичным, так и должнику, имеющему трудности с восстановлением платежеспособности.
Кандидатура временного управляющего на период процедуры всегда согласовывается с клиентом. Мы предоставляем кандидатуры, обладающие специальными знаниями и опытом ведения предприятия в нужной отрасли, специальными допусками (например, допуском к государственной тайне) и гарантируем его утверждение арбитражным судом.
Кредитору важно внимательно следить за действиями арбитражного управляющего и других кредиторов. Нередки случаи, когда арбитражные управляющие или кредиторы злоупотребляют своими правами.
Приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств. Приостанавливается исполнение исполнительных документов. Не допускается удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли. Не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования.
Осуществление имущественных взысканий по исполнительным документам приостанавливается. Неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей не начисляются.
Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей. Требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
/businessmen-discussing-contract-in-meeting-549595995-578424893df78c1e1f7c7874.jpg)
Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов. Мировое соглашение может быть утверждено арбитражным судом только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди.Особенности регулирования банкротства организаций рынка жилищно-коммунального хозяйства
5 февраля мы провели онлайн-семинар о банкротстве организаций ЖКХ.
Андрей Бежан, у которого за плечами 18-летний опыт по экономическим спорам и банкротстве, подробно рассказал об этой процедуре. Мы считаем, предупреждён – значит, вооружён. Каждой управляющей организации важно ориентироваться в этой теме.
За что председателя ТСЖ привлекут к субсидиарной ответственности
Общие понятия процедуры банкротства
Банкротством называют признанную арбитражным судом неспособность должника
- в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору;
- и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Процедура банкротства организаций ЖКХ, в частности, управляющих организаций, помимо соответствия общим признакам, имеет свою специфику. О ней 5 февраля в рамках онлайн-семинара рассказал Андрей Бежан, к.ю.н., практикующий адвокат, управляющий партнёр ALT Litigation, независимый эксперт по антикоррупционной экспертизе НПА.
→ Смотрите видео на нашем YouTube-канале
Предлагаем подробнее рассмотреть определение понятия банкротства. «Признанную арбитражным судом» – это значит, что считать предприятие банкротом только потому, что оно не платит, нельзя. Бывают случаи объективного банкротства, когда есть объективные обстоятельства, свидетельствующие о невозможности исполнения обязательств перед контрагентами.
«Задолженность по денежным обязательствам» – это любые договоры, заключённые управляющей организацией, с контрагентами. Под обязательными понимаются платежи, которые предъявляются компании со стороны фискальных органов: налоги и взносы в различные фонды.
«Выплата выходных пособий и (или) об оплате труда лиц» – новое положение в законе, раньше за работниками не признавалось право инициировать процедуру банкротства в отношении своей компании. После того, как тенденция по росту долга по зарплате стала стабильной, законодатель решил ввести такую возможность.
В настоящий момент инициировать процедуру банкротства в отношении коммерческой организации, в том числе УО, могут не только налоговая, банки и кредиторы, но и простые работники этой компании, если сумма задолженности перед ними соответствует описанной в законодательстве.
К общим признакам банкротства относятся:
Субсидиарная ответственность директора УО за долги перед РСО
Четыре процедуры банкротства, о которых нужно знать
Процедура банкротства имеет целый ряд критериев и этапов, которые нужно учитывать. Первые два этапа – наблюдение и финансовое оздоровление – считаются процедурами не банкротства, а несостоятельности. В таком случае у компании квалифицируется наличие проблем и со стороны государства вводится контроль за её деятельностью для предотвращения причинения ещё больших убытков её контрагентам.
Цель процедуры наблюдения – составить анализ финансового состояния должника.
Именно на этом этапе будет понятно, какие последствия возникнут для компании. Срок проведения анализа составляет 7 месяцев и может продлеваться.
На этом этапе назначается временный управляющий. Его задача – собрать информацию в отношении имущества должника, предотвратить эпизоды вывода активов через контроль за деятельность организации, согласовать целый ряд сделок.
Временный управляющий не имеет права вмешиваться в хозяйственную деятельность и отстранять руководство организации от управления. Контроль сохраняется за органами организации, но с ограничением полномочий.
Второй этап – финансовое оздоровление. Цель этой процедуры – восстановление платёжеспособности и погашение задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Срок проведения этапа не превышает 2 лет.
Суть процедуры заключается в том, что собрание кредиторов утверждает график погашения задолженности и контролирует его выполнение. На этом этапе контроль сохраняется за органами организации, но с ограничением полномочий.
Это одна из самых редких процедур банкротства. Она практически никогда не применяется, поскольку само по себе введение процедуры банкротства означает невозможность для организации произвести расчёты.
Третий этап, не менее редкий, – внешнее управление. Его цель – восстановление платёжеспособности в соответствии с планом внешнего управления. Проводится он за 18 месяцев. Контроль переходит внешнему управляющему, который и разрабатывает для компании план выхода из кризиса.
Конкурсное производство – финальная стадия процедуры банкротства, за которой следует ликвидация организации. Цель процедуры – погашение требований кредиторов за счёт имущества должника.
Длится конкурсное производство 1 год. Это условный срок, процедура может затянуться на несколько лет. Условием для продления является незавершение мероприятий по формированию конкурсной массы, по привлечению к субсидиарной ответственности контролирующих лиц, оспаривание сделок.
Особенность процедуры заключается в том, что контроль над деятельностью должника переходит конкурсному управляющему.
О значении фигуры управляющего и о каждой процедуре банкротства подробности смотрите в видеозаписи онлайн-семинара.
Как УО остановить или оспорить исключение дома из реестра лицензий
Банкротство субъектов рынка ЖКХ
Мы перечислили основные признаки и этапы процедуры банкротства, общие для всех организаций. Пристальное внимание Андрей Бежан уделил особенностям регулирования банкротства именно для управляющих организаций.
По сравнению с финансовыми и страховыми компаниями особенностей можно выделить не много, но они есть:
- При признании владельца специального счёта банкротом деньги, находящиеся на специальном счёте, не включаются в конкурсную массу (п. 7 ст. 175 ЖК РФ).
Не нужно бояться, что деньги, находящиеся на спецсчёте, уйдут на расчёты с кредиторами и ресурсоснабжающей организациями, на налоги.
В отношении этих денег установлен специальный режим, они не принадлежат должнику.
- Региональный оператор не может быть признан банкротом. Субъект РФ, как учредитель регионального оператора, не вправе принять решение о его ликвидации (п. 2 ст. 178 ЖК РФ).
Если бы не было такой абсолютной защиты от процедуры банкротства, то возможны были бы посягательства на деньги, которые хранятся на счетах регионального оператора.
- В случае вступления в законную силу решения суда о признании лицензиата банкротом в соответствии сФедеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ по решению органа Госжилнадзора из реестра лицензий субъекта РФ исключаются сведения обо всех МКД, которыми управляет лицензиат (п. 5.4 ст. 198 ЖК РФ).
В отношении должника должна быть открыта процедура конкурсного производства – на это будет решение суда. Такой судебный акт вступает в силу немедленно после его вынесения. С этого момента наступают все правовые последствия, которые предусмотрены законом о банкротстве.
Орган ГЖН исключает дома из реестра, но в данном случае нужно помнить про действие статьи 200 ЖК РФ.
- Согласно статье 200 ЖК РФ, несмотря на исключение МКД управляющая организация продолжает управлять домом до выбора собственниками иного способа управления, проведения открытого конкурса по выбору новой компании.
Орган МСУ в течение 15 дней с момента получения от ГЖИ информации об исключении домов созывает общее собрание собственников МКД для решения вопроса о выборе способа управления таким домом.
Если решение не принято, не реализовано, то в течение 3-х дней орган МСУ обязан объявить о проведении открытого конкурса по отбору УО и провести этот конкурс в течение 1 месяца. Если конкурс не состоялся, управляющая организация назначается без проведения конкурса.
Вся информация о введении процедуры банкротства в отношении УО содержится на сайтах Федеральной налоговой службы, Федресурс, Картотеки арбитражных дел.
Это позволяет собственникам помещений в МКД быть в курсе развития ситуации, понимать, что с УО что-то не так и оперативно проводить её смену.
В следующих статьях мы расскажем о последствиях введения процедуры банкротства. Если вы хотите узнать об этом раньше, смотрите видеозапись онлайн-семинара. Помимо этого из видеозаписи вы узнаете:
- как предотвратить банкротство после подачи заявления кредитором;
- как должен вести себя руководитель после введения процедуры банкротства;
- влечёт ли введение банкротства прекращение деятельности УО по управлению МКД
- что делать, если вы не согласны с решениями собраний кредиторов и действиями арбитражного управляющего;
- кто может быть привлечен к субсидиарной ответственности и каковы риски бывших руководителей компании;
- как привлечь контролирующее лицо к субсидиарной ответственности после ликвидации организации;
- что нужно делать, если в отношении руководителя УО уже подано заявление о привлечении к субсидиарной ответственности;
- можно ли снизить риск привлечения к субсидиарной ответственности;
- какие сделки могут быть оспорены после введения процедуры банкротства и какие риски это влечёт;
- как можно снизить риски оспаривания сделок в процедуре банкротства.
Какие задачи решает процедура банкротства предприятия и физического лица
Виды упаковки
Понятие «упаковка» приведено в п. 3.1.1 Национального стандарта РФ ГОСТ 17527-2014 (ISO 21067:2007) «Упаковка. Термины и определения», модифицированного по отношению к Международному стандарту ИСО 21067:2007 «Упаковка. Словарь». Под упаковкой понимается изделие, предназначенное для размещения, защиты, перемещения, доставки, хранения, транспортирования и демонстрации продукции (сырья и готовой продукции), используемое как производителем, пользователем или потребителем, так и переработчиком, сборщиком или иным посредником.
В указанном документе приведены понятия различных видов упаковок:
- потребительская упаковка представляет собой упаковку, предназначенную для первичного упаковывания и реализации продукции конечному потребителю;
- под коммерческой упаковкой понимается оригинальная (фирменная) упаковка, которая по количеству содержимого, типу, качеству и дизайну отвечает требованиям соответствующего уровня торговли;
- промышленная упаковка – это упаковка для сырьевых материалов, деталей и полуфабрикатов или готовой продукции для доставки от изготовителя до потребителя и (или) других посредников, таких как предприятия по переработке или сборке;
- под транспортной упаковкой понимается упаковка, предназначенная для хранения и транспортирования продукции с целью защиты ее от повреждений при перемещении и образующая самостоятельную транспортную единицу.
Упаковка, как видим, представляет собой средство (или комплекс средств), обеспечивающее защиту продукции от повреждения и потерь, от воздействия окружающей среды и загрязнений в процессе транспортировки, хранения и реализации. Основным элементом любой упаковки выступает тара. Под тарой же понимается элемент упаковки, предназначенный для размещения продукции.
Требования к упаковке определяются договором
Требования к упаковке товаров могут быть отражены отдельно в договоре купли-продажи. Обязанность по использованию тары и упаковки вменяется продавцу и гражданским законодательством. Так, на продавца возложена обязанность по передаче покупателю товара в соответствующей таре и (или) упаковке, если иное не предусмотрено договором купли-продажи либо не вытекает из существа обязательства. Исключением из данного правила является лишь передача товара, который по своему характеру не требует затаривания и (или) упаковки (п. 1 ст. 481 ГК РФ).
Товар затаривается и (или) упаковывается продавцом обычным способом для такого товара, если в договоре купли-продажи не оговорены специальные требования к таре или упаковке товара.
Если же обычный способ затаривания отсутствует, то продавец упаковывает товар способом, обеспечивающим сохранность товара при обычных условиях его хранения и транспортировки (п. 2 ст. 481 ГК РФ).
Поставка товара без надлежащей тары или упаковки чревата для продавца негативными последствиями. В случае когда подлежащий затариванию и (или) упаковке товар передается покупателю без тары и (или) упаковки либо в ненадлежащей таре и (или) упаковке, покупатель вправе потребовать от продавца (п. 1 ст. 482 ГК РФ): затарить и (или) упаковать товар; заменить ненадлежащую тару и (или) упаковку.
Вместо вышеперечисленного покупатель вправе предъявить продавцу требования, вытекающие из передачи товара ненадлежащего качества (п. 2 ст. 482 ГК РФ). Последствия передачи товара ненадлежащего качества установлены ст. 475 ГК РФ. Таковыми являются: требования соразмерного уменьшения покупной цены товара или замены товара на упакованный соответствующим образом либо право на отказ от исполнения договора купли-продажи при условии возврата поступившего товара.
Требования к продаже товаров в рознице
К розничным продавцам в части упаковки продаваемых ими товаров предъявляются особые требования. К отношениям по договору розничной купли-продажи с участием покупателя-гражданина, не урегулированным ГК РФ, применяются положения Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» и иных правовых актов, принятых в соответствии с ним (п. 5 ст. 454, п. 3 ст. 492 ГК РФ). Таким иным правовым актом, в частности, являются Правила продажи отдельных видов товаров, перечень товаров длительного пользования, на которые не распространяется требование покупателя о безвозмездном предоставлении ему на период ремонта или замены аналогичного товара, и перечень непродовольственных товаров надлежащего качества, не подлежащих возврату или обмену на аналогичный товар других размера, формы, габарита, фасона, расцветки или комплектации, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19.01.1998 № 55 (далее – Правила).
Развесные продовольственные товары в соответствии с п.
35 Правил должны передаваться покупателю в упакованном виде без взимания за упаковку дополнительной платы. Для упаковки необходимо использовать материалы, соответствующие обязательным требованиям, установленным законодательством РФ.
О необходимости отпуска продовольственного сырья и пищевых продуктов, которые не имеют упаковки, в упаковочных материалах (бумаге, пакетах и др.) или в чистую тару потребителя указано и в п. 8.11 Санитарных правил «Санитарно-эпидемиологические требования к организациям торговли и обороту в них продовольственного сырья и пищевых продуктов. СП 2.3.6.1066-01», утвержденных Главным государственным санитарным врачом РФ 6 сентября 2001 г. (далее – Санитарные правила).
В Санитарных правилах установлены также требования к продаже изделий в упаковке. Например, о том, что хлеб и хлебобулочные изделия в местах мелкорозничной торговли необходимо продавать только в упакованном виде, сказано в п. 37 Правил, п. 9.6 Санитарных правил.
Учет у производителей
Бухгалтерский учет
С точки зрения бухгалтерского учета упаковка относится к материально-производственным запасам, при учете которых в первую очередь следует руководствоваться ФСБУ 5/2019 «Запасы», на что указывают ст.
5 и 21 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Материалы представляют собой вид запасов, которые необходимы при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг (подп. «а» п. 3 ФСБУ 5/2019). Материалы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости, если иное не установлено ФСБУ 5/2019 (п. 9 ФСБУ 5/2019). Порядок формирования себестоимости материалов зависит от способа и условий приобретения таких запасов. Так, при поступлении материалов по договорам купли-продажи, договорам поставки, другим аналогичным договорам в фактическую себестоимость материалов включаются фактические затраты на их приобретение, приведение в состояние и местоположение, необходимые для потребления, продажи или использования (п. 10 ФСБУ 5/2019).
Основанием для принятия материалов к учету служит договор купли-продажи материалов, а также первичные учетные документы, подтверждающие факт передачи соответствующих объектов учета. Упаковочные материалы в бухгалтерском учете в организациях, осуществляющих производственную деятельность, приходуются на счете 10 «Материалы», субсчет 4 «Тара и тарные материалы», субсчет второго уровня «Упаковочные материалы» (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета).
Если операции по реализации упакованного товара или продукции являются объектом обложения НДС, то организация вправе предъявить к налоговому вычету сумму НДС, предъявленную поставщиком упаковочных материалов. Для этого необходимо иметь счет-фактуру и документы, подтверждающие фактическую их постановку на учет (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
Факт хозяйственной жизни по приобретению упаковочных материалов отражается в бухгалтерском учете следующим образом:
- Дебет 10-4 (15) Кредит 60 – отражена стоимость приобретенных упаковочных материалов;
- Дебет 19 Кредит 60 – выделена сумма НДС, предъявленная поставщиком материалов.
В некоторых случаях промышленные предприятия самостоятельно изготавливают одноразовую тару для упаковки своей продукции. Затраты на ее производство в этом случае учитываются на счете 23 «Вспомогательное производство»:
- Дебет 23 Кредит 10, 60, 68, 69, 70… – отражены расходы на изготовление упаковки для выпускаемой продукции.
Списывается готовая тара по фактической себестоимости изготовления бухгалтерской записью:
- Дебет 10-4 Кредит 23 – отражена стоимость изготовленной упаковки.
Передача упаковочных материалов для непосредственного их использования оформляется первичными учетными документами. В качестве такового используется самостоятельно разработанная форма, при использовании же унифицированных форм первичных документов целесообразно воспользоваться требованием-накладной (форма № М-11, утв. Постановлением Госкомстата России от 30.10.1997 № 71а).
Упаковка готовой продукции у данных организаций может осуществляться в процессе производственного процесса либо производиться после передачи готовой продукции на склад.
Если упаковка готовой продукции производится непосредственно в производственных подразделениях организации до сдачи ее на склад готовой продукции, то стоимость упаковочных материалов включается в производственную себестоимость готовой продукции. В бухгалтерском учете при этом производится следующая запись:
- Дебет 20 Кредит 10-4 – списана стоимость упаковочных материалов, переданных в цеха основного производства.
Если же упаковка осуществляется после того, как готовая продукция поступила на склад, то затраты на ее приобретение включаются в состав коммерческих расходов. К коммерческим относятся связанные с продажей товаров, продукции, работ и услуг расходы по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ 10/99, п. 21 ФСБУ 5/2019, подп. «б» п. 28 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, Приложение к Письму Минфина России от 28.12.2016 № 07-04-09/78875, Инструкция по применению Плана счетов). В бухгалтерском учете эта операция отражается записью:
- Дебет 44 «Расходы на продажу» Кредит 10-4 – учтена себестоимость упаковочных материалов, использованных для упаковки готовой продукции, переданной на склад.
Коммерческие расходы ежемесячно полностью или частично (при распределении коммерческих расходов между реализованной и нереализованной продукцией (товарами) списываются со счета 44 «Расходы на продажу» в дебет счета 90 «Продажи», субсчет 90-2 «Себестоимость продаж» (п.
9 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов). Порядок списания устанавливается в учетной политике организации (п. 20 ПБУ 10/99). Особенности отнесения расходов к коммерческим и порядок их списания устанавливаются отраслевыми методическими инструкциями, рекомендациями, указаниями (п. 10 ПБУ 10/99, Письмо Минфина России от 29.04.2002 № 16-00-13/03).
Если затраты на упаковку в совокупности с иными расходами, отраженными на счете 44, включаются в расходы по обычным видам деятельности частично, то они распределяются ежемесячно между реализованной и готовой продукцией. При этом организация вправе использовать различные показатели для распределения: производственную себестоимость, объем, вес и т. п. Выбранный показатель указывается в учетной политике экономического субъекта.
Налоговый учет
Одной из составляющих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, являются материальные расходы (ст. 253 и 254 НК РФ). К материальным расходам относятся, в частности, затраты на приобретение материалов, используемых для упаковки и иной подготовки произведенных и (или) реализуемых товаров (включая предпродажную подготовку).
Такие расходы относятся к косвенным, они в полном объеме учитываются в текущем отчетном (налоговом) периоде (п. 2 ст. 318 НК РФ). Признаются они для целей налогообложения согласно п. 2 ст. 272 НК РФ для организаций, производящих продукцию, – на дату передачи упаковочного материала в производство.
Учет в торговле
Бухгалтерский учет
При ведении бухгалтерского учета товаров следует руководствоваться требованиями и рекомендациями: ФСБУ 5/2019 «Запасы», Методическими рекомендациями по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утв. Письмом Роскомторга от 10.07.1996 № 1-794/32-5, которые применяются торговыми организациями (в части, не противоречащей ФСБУ 5/2019).
Учет приобретаемых для упаковки материалов в торговых организациях аналогичен правилам учета у производителей. Разница лишь в том, что торговые организации для учета стоимости тары всех видов, к которой относится и упаковочный материал, используют счет 41 «Товары», субсчет 3 «Тара под товаром и порожняя», субсчет второго уровня «Упаковочные материалы» (инструкция по применению плана счетов).
Порядок учета продавцом стоимости упаковки зависит от того, когда и кем упаковывается товар, предназначенный для продажи. Причем упаковка, стоимость которой не взимается с покупателя при продаже товаров, может учитываться продавцом по двум вариантам – все зависит от того, когда упаковывается товар, предназначенный для продажи.
Если расфасовка и упаковка товаров осуществляются первоначальным продавцом при их приобретении, то расходы на упаковочные материалы относятся на увеличение стоимости товаров. В фактические затраты на приобретение товаров включаются и расходы фактические затраты на приобретение (создание) запасов, приведение их в состояние и местоположение, необходимые для потребления, продажи или использования (подп. «г» п. 3, п. 10 ФСБУ 5/2019).
В процессе продажи продовольственных товаров предприятия розничной торговли часто осуществляют их расфасовку. Например, получив россыпной товар в мешках (крупу, сахар и др.), сотрудники магазина фасуют товар небольшими партиями (например, по 1 кг).
Для фасовки используются полиэтиленовые и бумажные пакеты, полимерная подложка, полиэтиленовая пленка или другие упаковочные материалы. Обычно фасовка товара осуществляется в ходе предпродажной подготовки.
В пункте 11 ФСБУ 5/2019 отмечено, что в стоимость запасов включаются затраты по доведению запасов до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях. Данные затраты включают затраты организации по доработке, сортировке, фасовке и улучшению технических характеристик запасов. Следовательно, в таких случаях в бухгалтерском учете производится следующая запись:
- Дебет счета 41 «Товары», субсчет 1 «Товары на складах»
- Кредит счета 41 «Товары», субсчет 3 «Тара под товаром и порожняя», субсчет «Упаковочные материалы» – фактическая стоимость товаров увеличена на величину расходов по их упаковке.
Если покупатель возмещает торговой организации стоимость упаковки (фольги, декоративной оберточной бумаги, подарочных коробок, полиэтиленовых или бумажных пакетов и т.
д.) отдельно от стоимости товара, то продавец должен учитывать упаковочный материал как отдельный товар.
Как правило, учет товаров на предприятиях розничной торговли ведется в продажных ценах наценок (п. 20 ФСБУ 5/2019). Если упаковочный материал продается как отдельный товар, то на него необходимо сделать наценку и оформить ценник, как и на все прочие товары. После того как бухгалтер рассчитает величину торговой наценки, ему будет необходимо произвести следующую запись:
- Дебет счета 41 «Товары», субсчет 1 «Товары на складах» Кредит счета 42 «Торговая наценка» – отражена величина торговой наценки по упаковочному материалу, реализуемому в качестве самостоятельного товара.
Затем, когда упаковочный материал будет передан в торговый зал в качестве самостоятельного товара, необходимо произвести следующую запись:
- Дебет счета 41 «Товары», субсчет 2 «Товары в розничной торговле» Кредит счета 41 «Товары», субсчет 1 «Товары на складах» – отражена стоимость товаров, переданных в торговый зал.
Когда упаковочный материал будет приобретен и оплачен через кассу магазина, его стоимость списывается в дебет счета 90 «Продажи», субсчет 2 «Себестоимость продаж» следующими записями:
- Дебет счета 90 «Продажи», субсчет 2 «Себестоимость продаж» Кредит счета 41 «Товары», субсчет 2 «Товары в розничной торговле» – списана стоимость упаковочного материала;
- Дебет счета 90 «Продажи», субсчет 2 «Себестоимость продаж» Кредит счета 42 «Торговая наценка» – сторнирована сумма торговой наценки по реализованному товару.
Торговые организации, как было сказано выше, обязаны реализовывать отдельные развесные продовольственные товары, ткани, одежду, меховые товары, обувь в упакованном виде. Причем с покупателя в этом случае не должна взиматься дополнительная плата за упаковку. Учитывая это, в организациях торговли стоимость упаковочных материалов – бумаги, пергамента, пленки из полимерных материалов, полиэтиленовых пакетов и т. п., за исключением случая, когда расфасовка и упаковка товара осуществляется в момент его принятия на учет, включается в издержки обращения.
Такие расходы могут учитываться в составе издержек по статье «Расходы по таре, хранению, доработке, сортировке и упаковке товаров». Об этом говорится в п. 2.10 Методических рекомендаций по бухгалтерскому учету затрат, включаемых в издержки обращения и производства, и финансовых результатов на предприятиях торговли и общественного питания, утвержденных Роскомторгом 20.04.1995 № 1-550/32-2. Отметим, что данные методические рекомендации в свое время доводились до подразделений налоговых органов Письмом Госналогслужбы РФ от 10.05.1995 № ЮБ-6-17/256. Причем последние должны были принять их к руководству при проверках по налогу на прибыль.
В связи с введением в действие гл. 25 НК РФ налоговое ведомство отменило свое письмо с 1 января 2002 г. (Письмо МНС РФ от 06.06.2002 № ВГ-6-02/800). Между тем касается это только налогового учета. В бухгалтерском учете упомянутые методические рекомендации вполне уместно продолжать использовать в части, не противоречащей нормативным правовым актам.
В Письме Минфина России от 29.04.2002 № 16-00-13/03 отмечено, что организации торговли могут пользоваться указанным документом для бухгалтерского учета до завершения работы по разработке и утверждению соответствующих отраслевых нормативных документов.
Списание израсходованной упаковки может осуществляться на основании акта расхода упаковочных материалов или утвержденных в организации норм расходов каждой единицы упаковки (в штуках, метрах и пр.) на единицу (определенное количество) конкретного вида товаров (п. 1, 2, 4 ст. 9 закона о бухгалтерском учете).
Налоговый учет
Если упаковка реализуется как отдельный товар, то стоимость упаковки в качестве прямых расходов уменьшает доходы, полученные от ее реализации (подп. 3 п. 1 ст. 268, п. 3 ст. 320 НК РФ). Доход от реализации такого товара определяется исходя из суммы выручки за проданную упаковку, за исключением сумм НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ).
Расходы на упаковку у торговых организаций в иных случаях также относятся к косвенным.
В торговле прямыми расходами признаются только стоимость покупных товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку покупных товаров до склада, если они не включены в цену приобретения. Все же остальные расходы признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца (ст. 320 НК РФ). Торговые организации, применяющие метод начисления, признают расходы на упаковку товаров в составе своих налогооблагаемых расходов на дату их отпуска (п. 2 ст. 272 НК РФ).
3 вида банкротства бизнеса
Большинство новых малых предприятий не выживают и сталкиваются с решением относительно того, следует ли им подавать заявление о банкротстве в той или иной форме. В период с 2005 по 2017 год только пятая часть новых малых предприятий выжила более одного года. Около половины из этих предприятий продолжали работать до пяти лет, и лишь около одной трети дожили до 10 лет.
Банкротство — это процесс, который проходит бизнес в федеральном суде.
Он разработан, чтобы помочь вашему бизнесу погасить или погасить долг под руководством и защитой суда по делам о банкротстве.Банкротство бизнеса обычно описывается как ликвидация или реорганизация в зависимости от того, какой тип банкротства вы принимаете.
Существует три типа банкротства, на которые может подать бизнес в зависимости от его структуры. Индивидуальное предпринимательство — это законное продолжение собственника. Владелец несет ответственность за все активы и обязательства фирмы. Чаще всего индивидуальные предприниматели принимают банкротство путем подачи заявки в соответствии с Главой 13, которая представляет собой реорганизационное банкротство.
Корпорации и товарищества являются юридическими лицами, независимыми от их владельцев.Они могут подать заявление о защите от банкротства в соответствии с Главой 7 или Главой 11, которая представляет собой реорганизационное банкротство для предприятий. Различные типы банкротств называются «главами» из-за того, где они находятся в Кодексе США о банкротстве.
Глава 13: Корректировка долгов для лиц с регулярным доходом
Глава 13 банкротство — это реорганизационное банкротство, обычно предназначенное для физических лиц. Его можно использовать для индивидуальных предпринимателей, поскольку индивидуальные предприниматели неотличимы от своих владельцев.Глава 13 используется для малых предприятий, когда целью является реорганизация, а не ликвидация. Вы подаете в суд по делам о банкротстве план погашения с подробным описанием того, как вы собираетесь выплатить свои долги. Банкротства по главам 13 и 7 очень разные для бизнеса.
Глава 13 позволяет владельцу оставаться в бизнесе и погашать свои долги, а Глава 7 — нет.
Сумма, которую вы должны выплатить, зависит от того, сколько вы зарабатываете, сколько должны и сколько собственности у вас есть.Если ваши личные активы связаны с вашими бизнес-активами, как если бы вы были индивидуальным предпринимателем, вы можете избежать таких проблем, как потеря дома, если подадите главу 13 вместо главы 7.
Глава 7: Ликвидация
Банкротство бизнеса в главе 7 может быть лучшим выбором, когда у бизнеса нет жизнеспособного будущего. Обычно это называется ликвидацией. Глава 7 обычно используется, когда долги предприятия настолько велики, что их реструктуризация невозможна.Банкротство по главе 7 может быть использовано для индивидуальных предпринимателей, товариществ или корпораций.
Глава 7 также подходит, когда у бизнеса нет существенных активов. Если бизнес является индивидуальным предпринимателем и является продолжением навыков владельца, его реорганизация обычно не окупается. и Глава 7 становится уместной. Прежде чем дело о банкротстве будет одобрено, заявитель подвергается проверке на «нуждаемость». Если их доход превышает определенный уровень, их заявление не одобряется.Если банкротство главы 7 одобрено, бизнес распускается.
В главе 7 «Банкротство» суд по делам о банкротстве назначает управляющего для вступления во владение активами предприятия и их распределения между кредиторами.
После того, как активы распределены и доверительному управляющему выплачивается оплата, индивидуальный предприниматель получает «выписку» в конце дела. Освобождение от ответственности означает, что владелец бизнеса освобождается от любых обязательств по долгам. Товарищества и корпорации не получают разряда.Взаимодействие с другими людьми
Глава 11: Реорганизация бизнеса
Глава 11 может быть лучшим выбором для предприятий, у которых есть реальный шанс изменить ситуацию. Банкротство предприятий согласно главе 11 обычно применяется для партнерств и корпораций. Он также используется индивидуальными предпринимателями, уровень доходов которых слишком высок, чтобы соответствовать требованиям о банкротстве согласно главе 13.
Глава 11 представляет собой план, в котором компания реорганизуется и продолжает вести бизнес под управлением доверенного лица, назначенного судом. Компания подает подробный план реорганизации с указанием того, как она будет работать со своими кредиторами.
Компания может расторгнуть контракты и договоры аренды, вернуть активы и погасить часть своих долгов, выплачивая другие долги, чтобы вернуться к прибыльности. Она представляет план своим кредиторам, которые будут голосовать за план. Если суд сочтет план справедливым и равноправным, он утвердит его.
Планы реорганизации предусматривают выплаты кредиторам в течение некоторого времени. Банкротства по главе 11 чрезвычайно сложны и не все заканчиваются успехом. Обычно на подтверждение плана уходит больше года.
Закон о реорганизации малого бизнеса от 2019 г.
В августе 2019 года Закон о реорганизации малого бизнеса 2019 года был принят U.С. Конгресса и подписан президентом. Он ввел в действие новый подраздел V главы 11. Закон вступил в силу с 20 февраля 2020 года. Этот раздел главы 11, похоже, поддерживает сторону заявителя о банкротстве бизнеса. Он применяется только в том случае, если заявитель хочет его подать.
Например, подраздел V не требует, чтобы назначался комитет кредиторов или чтобы кредиторы утверждали план суда.
Индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам следует проконсультироваться с хорошим адвокатом по делам о банкротстве, прежде чем принимать решение о том, какой тип банкротства вы будете подавать или нужно ли вам вообще подавать заявление о банкротстве.Могут быть другие варианты, которые можно изучить.
Список организаций банкротства — Сводка
Американский Институт банкротства (ABI) — Основанная в 1982 году организация предлагает «объективный анализ вопросов банкротства» для банкротного сообщества и насчитывает более 13 000 членов. Немного профессий в членстве включают судей, адвокатов, кредиторы и бухгалтеры.Офис находится в Александрии, Вирджиния. Их телефонный номер (703) 739-0800.
Американский
Коллегия адвокатов (ABA) — Основанная в 1878 году, ABA
добровольная организация, насчитывающая более 400 000 членов.
Ассоциация
предлагает ряд преимуществ не только для юристов,
но и для публики в целом.Некоторые из их мероприятий
включают аккредитацию юридической школы и курсы повышения квалификации
в законе ABA также имеет ряд комитетов и групп внутри
организации, которые предлагаются членам коллегии адвокатов. В
организация находится в Чикаго с офисом в Вашингтоне,
ОКРУГ КОЛУМБИЯ. Телефон для связи: (312) 988-5000.
Американский
Совет по сертификации (ABC) — Эта некоммерческая организация
имеет более 1000 поверенных, сертифицированных по делу о банкротстве, потребительском
банкротство и / или права кредиторов »(Просмотр« Банкротство
Специалист »по требованиям сертификата).Их программа
предназначен для признания юристов, которые встречались с «дискретными,
объективные стандарты сертификации ».
Программа также
сертифицирован Американской ассоциацией юристов (ABC). Их офисы
расположены в Сидар-Рапидс, штат Айова. С ними можно связаться по телефону (319).
365-2222.
Коммерческий Законодательная лига Америки (CLLA) — CLLA является некоммерческой организацией организация, занимающаяся вопросами кредиторов прав.Он был основан в 1895 году и насчитывал более 3000 членов. В состав входят поверенные, инкассаторы, кредиторы. права и профессионалы, занимающиеся банкротством. Более 300 членов работают в коллекторских агентствах. В Лига коммерческого права Америки связана с американским Совет по сертификации (ABC), их офис находится в Чикаго, Иллинойс, их контактный номер (312) 240-1400.
Международный
Ассоциация специалистов по реструктуризации, несостоятельности и банкротству (ИНСОЛ) -ИНСОЛ — международная организация, основанная в 1982 году.
с членством, состоящим из более 9000 бухгалтеров и юристов
которые являются специалистами по банкротству и банкротству. Их офис
находится в Лондоне, с нами можно связаться
по телефону +44 (0) 20 7248 3333.
Национальный Ассоциация конкурсных управляющих (НАБТ) — НАБТ была основана в 1982 году для удовлетворения потребностей и проблем Главы 7 Попечители по всей территории Соединенных Штатов. Членство включает попечителей главы 7 и их сотрудников, Банкротство США Судьи, сотрудники Офиса из U.S. Trustee и связанные с ним профессионалы в сфере банкротства и права. Офис расположен в Колумбии, Южная Каролина. Телефон (803) 252-5646
Национальный Ассоциация попечителей главы 13 (NACTT) — Некоммерческая организация организация была создана в 1965 году и в ее состав входят более 1000 членов.Среди членов были попечители Главы 13. и их сотрудники, судьи по делам о банкротстве, бухгалтеры и другие специалисты связанные в сфере банкротства. Офис находится в г. Колумбия, Южная Каролина, телефонный номер (800) 445-8629.
Национальный Ассоциация защитников прав потребителей (NACA) — NACA насчитывает более 1500 членов (адвокатов и защитников прав потребителей) по всей стране которые причастны к правам потребителей.На сайте есть список поверенных (Найти адвокат), которые практикуют потребителей закон о банкротстве государством и сфера акцента в поле потребительского банкротства. Их офис находится в Вашингтоне. Округ Колумбия, номер телефона (202) 452-1989.
Национальный Ассоциация адвокатов по делам о банкротстве потребителей (НАКБА) — Основанная в 1992 году, NACBA защищает интересы потребителей. адвокаты по делам о банкротстве и их клиенты.НАКБА насчитывает более 4000 членов на всей территории США, и с ними можно связаться по адресу (216) 491-6770. На их веб-сайте есть полный список участников, которых можно искать по городу и штату.
Национальный Конференция по банкротству (NBC) — Национальное банкротство Конференция зародилась во время Великой депрессии 1930-х годов.Организация состояла из экспертов и профессионалов в сфере банкротства, помогавший конгрессу в оформлении банкротства законодательство. Сегодня действующее членство (60 участников) по приглашению. только. Бесценные знания и опыт участников выступает в качестве внепартийного консультативного органа Конгресса в отношении к федеральным правилам и инструкциям о банкротстве.Офис расположен в Фэрфаксе, Вирджиния, и с ним можно связаться по телефону 703-273-4918.
Национальный Конференция судей по делам о банкротстве (NCBJ) — некоммерческая организация организация, предлагающая конференции, семинары и юридическое образование судьям по делам о банкротстве и лицам, причастным к банкротству профессия. Они расположены в Ирмо, Южная Каролина, с которой можно связаться по телефону (803) 749-4115.
8 вернувшихся банкротов
Когда компания находится на грани банкротства, она часто обращается за защитой от банкротства согласно Главе 11. Это позволяет компании пройти реорганизацию своих деловых операций, долгов и активов. Иногда бизнесу удается реструктуризация, а в других случаях они заканчивают ликвидацию активов и окончательное закрытие магазина.
Enron, WorldCom и Lehman Brothers — некоторые известные примеры компаний-банкротов, которые так и не вернулись.Но есть компании, которым удалось вновь выйти из банкротства в лучшей форме, чем до банкротства. Это впечатляющее возвращение от компаний, которые либо обанкротились, либо были очень близки к этому.
Ключевые выводы
- Подача заявления о банкротстве по главе 11 позволяет компании реструктурировать свои долги.
- В некоторых случаях компании выходят из банкротства сильнее, чем когда-либо.
- General Motors, Texaco и Marvel Entertainment — три из многих компаний, успешно вышедших из банкротства.
1. Яблоко
Трудно поверить, что одна из крупнейших в мире компаний по рыночной капитализации когда-то находилась в тяжелом положении. Хотя компания Apple (AAPL) никогда не подавала заявление о банкротстве, она была на грани банкротства в 1997 году. В последнюю минуту главный соперник Microsoft (MSFT) налетел с инвестициями в размере 150 миллионов долларов и спас компанию.
Люди предполагали, что Microsoft сделала это только потому, что опасалась, что регулирующие органы сочтут это монополией без конкуренции со стороны Apple на рынке.Взаимодействие с другими людьми
2. General Motors
После финансового кризиса 2008 года General Motors (GM), когда-то крупнейший производитель автомобилей в мире, объявил о банкротстве и в конечном итоге получил помощь от федерального правительства. В декабре 2013 года Министерство финансов США полностью отказалось от инвестиций в GM, вернув в общей сложности 39,7 млрд долларов из своих первоначальных инвестиций в размере 51 млрд долларов.
3. Ally Financial
GMAC, ныне Ally Financial (ALLY), была финансовым подразделением General Motors, предоставляющим кредиты покупателям автомобилей.Министерство финансов США помогло банку вместе с его материнской компанией на сумму 17,2 миллиарда долларов. По состоянию на май 2020 года компания превратилась в прибыльный бизнес с рыночной капитализацией в 5,9 миллиарда долларов.
4. Крайслер
General Motors был не единственным автопроизводителем, разорившимся во время Великой рецессии. Американский производитель автомобилей Chrysler объявил о банкротстве в апреле 2009 года, примерно на месяц раньше GM. Chrysler получила государственную помощь на сумму 12,5 млрд долларов, из которых выплатила U.С. Казначейство 11,2 миллиарда долларов. Европейский автопроизводитель Fiat (FCAU) приобрел Chrysler в январе 2014 года.
5. Марвел Развлечения
С такими блокбастерами, как Человек-паук , Мстители и Стражи Галактики , удивительно отметить, что Marvel объявила о банкротстве в 1996 году. Это было до того, как компания вошла в кинобизнес, когда в основном это были комиксы. Сегодня собственность компании стоит миллиарды долларов и пользуется услугами миллионов поклонников по всему миру, и теперь она является дочерней компанией Disney (DIS).Взаимодействие с другими людьми
6. Шесть флагов
Оператор тематических парков и развлекательная компания Six Flags (SIX) владеет 26 тематическими парками и аквапарками по всей Северной Америке, где расположены одни из самых больших и быстрых американских горок в мире. Однако в 2009 году компания объявила о банкротстве, заработав более 2,7 долларов. миллиард долга, который он не мог выплатить. Six Flags реорганизовалась и вышла из банкротства в 2010 году.
7. Texaco
Texaco, ныне часть Chevron (CVX), когда-то доминировала в нефтяной промышленности.В 1984 году Texaco согласилась купить Getty Oil, положив начало трехлетней судебной драме, которая закончилась тем, что Texaco задолжала миллиарды своему конкуренту Pennzoil.
Все началось, когда Getty Oil и Pennzoil договорились о слиянии. Компания «Тексако» сделала более крупное предложение, похитив Гетти Ойл и оставив Пеннзойла в ярости у алтаря. Pennzoil подал иск о возмещении ущерба. Жюри согласилось и присудило Пеннзойлу 11 миллиардов долларов. Texaco предлагала согласиться на 2 миллиарда долларов, но Пеннзойл отказался. Это вынудило Texaco обратиться за защитой от банкротства согласно главе 11.Компания вышла из банкротства в декабре 1987 года, когда Пеннзойл согласился принять урегулирование в размере 3 миллиардов долларов.
8. Сбарро
«Сбарро» управляет и продает по франшизе более 600 пиццерий и ресторанов итальянской кухни по всему миру. «Сбарро» дважды обанкротилось: сначала в результате реорганизации банкротства согласно главе 11 в 2011 году, а затем снова в 2014 году. помощь в сотрудничестве с частными инвестиционными компаниями в преобразовании имиджа компании в более повседневный стиль, нежели ее прежняя концепция киосков или продуктовых прилавков.Взаимодействие с другими людьми
Итог
Банкротство часто является концом компании, но не обязательно. Компании в приведенном выше списке вышли из банкротства и стали прибыльными и успешными. Как инвестору полезно отметить, что банкротство не всегда является концом для компании и что, покупая акции компаний по мере их появления, инвесторы могут получать прибыль от компаний-банкротов.
Применение теории агентств и перспектив в JSTOR
В этой статье предлагается и тестируется новая модель организационного банкротства, основанная на теории агентских отношений и перспектив.В документе утверждается, что должники с непрестижными топ-менеджерами, низкой ликвидностью и высоким кредитным плечом сигнализируют о том, что они станут ненадежными партнерами по обмену. Модель предполагает, что выживание зависит от поддержания приемлемого минимального уровня этих финансовых и управленческих активов. Если фирма упадет ниже этого порогового уровня, у нее будет более высокая вероятность банкротства, потому что кредиторы лишают должника своей финансовой поддержки. В соответствии с агентской теорией это означает, что банкротство можно рассматривать как юридическое урегулирование серьезных конфликтов между акционерами и кредиторами по поводу уровней финансовых и управленческих активов, которые должник должен поддерживать.Эта новая модель предполагает, что поддержание минимального уровня этих активов является необходимым, но не достаточным условием банкротства. Некоторые ненадежные фирмы откладывают банкротство, используя стратегии, которые вселяют надежду на то, что они станут надежными в будущем. Согласно теории перспектив, эти стратегии работают, потому что кредиторы хотят избежать признания значительных убытков и, таким образом, принимают на себя больший риск, чем они могли бы предположить в противном случае.
Management Science — это межфункциональное, междисциплинарное исследование достижений и решений, поддерживающих расширенное стратегическое планирование и науку управления.Включает соответствующий вклад из различных областей: бухгалтерский учет и финансы. Бизнес-стратегия. Анализ решений. Информационные системы. Производство и сбыт. Маркетинг. Математическое программирование и сети. Производительность организации. Приложения в государственном секторе. Исследования и разработки.
INFORMS, насчитывающая более 12 500 членов со всего мира, является ведущей международной ассоциацией профессионалов в области операционных исследований и аналитики.ИНФОРМС продвигает передовой опыт и достижения в области исследования операций, науки об управлении и аналитики для улучшения операционных процессов, принятия решений и результатов посредством множества высоко цитируемых публикаций, конференций, конкурсов, сетевых сообществ и услуг по профессиональному развитию.
Испорченный имидж организации и управление им в JSTOR
Интервью, архивные данные и данные наблюдений четырех компьютерных фирм были использованы для разработки теории о том, как глава 11 Федерального кодекса о банкротстве портит имидж топ-менеджеров и фирм.Мы предлагаем, чтобы Глава 11 была дискредитирующим ярлыком, который заставляет ключевую аудиторию организации отрицательно реагировать на фирму, включая отказ от участия, снижение качества участия, переговоры о более выгодных отношениях обмена и очернение организации и ее руководителей. Эти негативные реакции еще больше увеличивают вероятность гибели организации и ставят под угрозу карьеру менеджеров. Мы также предлагаем иерархию стратегий управления стигмой, которые лидеры могут использовать в своих усилиях по предотвращению или восстановлению испорченного имиджа высшего руководства и компаний.
Журнал «Академия менеджмента» представляет собой новейшее исследование, которое дает читателям прогноз относительно новых идей и методов управления. Все статьи, опубликованные в журнале, должны вносить значительный эмпирический и / или теоретический вклад. Представлены все эмпирические методы, включая (но не ограничиваясь ими) качественные, количественные или комбинированные методы. Статьи, опубликованные в журнале, имеют прямое отношение к теории и практике управления и определяют как неотложную практическую проблему управления, так и прочную теоретическую основу для ее решения.Уже более 40 лет журнал считается незаменимым материалом для ученых-менеджеров. Журнал цитируется на таких форумах, как The Wall Street Journal, The New York Times, The Economist и The Washington Post. Журнал выходит шесть раз в год тиражом 15 000 экземпляров.
Академия управления (Академия; АОМ) — ведущая профессиональная ассоциация ученых, занимающаяся созданием и распространением знаний об управлении и организациях.Центральной миссией Академии является повышение квалификации менеджеров за счет развития управленческих знаний и повышения профессионального уровня своих членов. Академия также стремится формировать будущее исследований и образования в области управления. Академия управления, основанная в 1936 году, является старейшим и крупнейшим научным объединением менеджмента в мире. Сегодня Академия является профессиональным домом для более чем 18290 членов из 103 стран. Членство в Академии открыто для всех, кто ценит принадлежность.
Банкротство | Wex | Закон США
Обзор
Закон о банкротстве предусматривает сокращение или погашение некоторых долгов и может предусматривать сроки погашения не подлежащих погашению долгов с течением времени. Он также позволяет частным лицам и организациям выплачивать обеспеченный долг — как правило, долг недвижимым или личным имуществом, например, автотранспортными средствами, переданными в залог, — часто на более выгодных для должника условиях.
Федеральный закон о банкротстве содержится в Разделе 11 U.С. Код. Конгресс принял Кодекс о банкротстве в соответствии со своим конституционным предоставлением полномочий «устанавливать … единообразные законы о банкротстве на всей территории Соединенных Штатов». См. Конституция США, статья I, раздел 8. Государства не могут регулировать банкротство, но они могут принимать законы, регулирующие другие аспекты отношений между должником и кредитором. Ряд разделов раздела 11 включает законодательство отдельных государств о должниках и кредиторах.
Процедуры банкротства контролируются и рассматриваются судом по делам о банкротстве, который является частью системы федеральных окружных судов.Конгресс учредил Программу попечителей США для надзора за администрированием процедур банкротства и уполномочил Верховный суд США обнародовать Федеральные правила процедуры банкротства.
Виды банкротства
ГЛАВА 7
Глава 7 предусматривает погашение необеспеченной задолженности, такой как задолженность по кредитным картам и личным займам. Обеспеченный долг обычно не изменяется, что означает, что обеспечение долга остается в распоряжении должника до тех пор, пока производятся своевременные платежи.Глава 7 всегда доступна для юридических и физических лиц, имеющих в основном корпоративный долг. В противном случае люди не могут подавать петицию по главе 7, если они не соответствуют определенным требованиям к доходу.
ГЛАВА 9
Глава 9 регулирует реорганизацию муниципалитетов и связанных с ними местных образований, таких как окружные больницы и школьные округа. Физические лица и корпорации не могут подать заявление о банкротстве в соответствии с главой 9.
ГЛАВА 11
Глава 11 — наиболее полная глава Кодекса о банкротстве; он предоставляет множество вариантов реорганизации долга, например.г. путем выплаты одних долгов, погашения других и реструктуризации оставшейся части. Хотя физические лица могут подавать иски по главе 11, относительно высокие сборы за подачу документов и административные расходы побуждают большинство людей отдавать предпочтение процедурам банкротства по главам 7 или 13.
ГЛАВА 12
Глава 12 предусматривает реструктуризацию долга семейных фермеров. Только семейные фермеры (как определено в Разделе 101 Раздела 11) имеют право на участие, и, хотя это и не аналогично, оно имеет много общих характеристик с разбирательством в Разделе 13.
ГЛАВА 13
Глава 13 разрешает погашение одного долга, а также выплату другого долга в течение периода от трех до пяти лет. Это также может позволить уменьшить основную сумму долга по обеспеченному долгу или полностью погасить эти долги. Его также можно использовать для построения плана погашения долга, который не может быть погашен в случае банкротства. Только физические лица могут подавать документы в соответствии с этой главой, и существуют некоторые ограничения по доходу и долгу.
Как правило, недавняя налоговая задолженность, а также алименты, реституция по уголовным делам и студенческие ссуды не будут погашены в случае банкротства, если они не будут полностью погашены должником в ходе разбирательства.
Физическим лицам разрешается хранить определенные активы вне зависимости от вида заявленного банкротства. Например, индивидуальные пенсионные счета (ИРА) защищены в соответствии с § 522 (d) раздела 11 и, таким образом, не могут быть принудительно использованы для погашения кредитов кредиторам в случае банкротства. Различные уровни собственного капитала также часто защищены, как и личные автомобили в различных количествах.
Последние дела
В деле Czyzewski v. Jevic Holding Corp. Верховный суд США постановил, что «когда суд по делам о банкротстве приказывает закрыть дело по главе 11, он также не может распорядиться о распределении активов должника таким образом, чтобы это противоречило порядку платежа в ликвидация банкротства.»1 Это подтверждение правила абсолютного приоритета главы 11, которое определяет порядок платежей при ликвидации. Сравните с заявлением о банкротстве General Motors в 2009 году, в котором правило абсолютного приоритета не соблюдалось.2
В деле Midland Funding, LLC против Джонсона Суд постановил, что «коллекторы могут использовать процедуру банкротства, чтобы попытаться взыскать обязательства, которые настолько стары, что истек срок давности» 3. Однако этот результат зависит от законодательства штата.В этом случае соответствующий закон штата предусматривает, что кредитор имеет право на выплату долга даже после истечения срока давности, согласно заключению Суда.
Дело«Стерн против Маршалла» было сложным и громким делом, касающимся имущества покойного мужа ответчика и, в конечном итоге, ее собственного банкротства. Анна Николь Смит, также известная как Вики Маршалл, подала заявление о банкротстве в Калифорнии, в то время как дело о наследстве было открыто в суде по наследственным делам Техаса. Решение суда о банкротстве включало решение по встречным искам, которые Маршалл предъявил истцу, которые в остальном не имели отношения к банкротству.Хотя закон штата допускает юрисдикцию суда по делам о банкротстве в этой ситуации, Верховный суд США постановил, что это было неконституционным осуществлением юрисдикции. То есть суды по делам о банкротстве имеют очень ограниченную юрисдикцию.
Прецедент Stern имел значение несколько лет спустя в деле Executive Benefits Insurance Agency v. Arkison, в котором Суд постановил, что в соответствии с аргументацией Stern , вынесение окончательного решения по делу о банкротстве неконституционным. связанный иск.Однако он может опубликовать предлагаемые факты и выводы закона, которые должны быть вновь рассмотрены районным судом.
Последнее обновление: Стефани Юрковски, июнь 2017 г.
Понимание процесса банкротства | Безграничные финансы
Что происходит при банкротстве
Банкротство позволяет должникам либо реорганизовать и реструктурировать долги, либо ликвидировать активы, которые будут использоваться для выплаты кредиторов.
Цели обучения
Различия между разными видами банкротства
Основные выводы
Ключевые моменты
- Система банкротства обычно направлена на поощрение кредиторов, которые продолжают предоставлять финансирование должникам, и удерживает кредиторов от ускорения своих усилий по взысканию долгов.
- По делам о добровольном банкротстве должники обращаются в суд по делам о банкротстве. В случаях принудительного банкротства кредиторы подают заявление.
- Положение об автоматическом приостановлении обычно запрещает возбуждение, приведение в исполнение или обжалование действий и судебных решений против должника по взысканию требования, возникшего до подачи заявления о банкротстве.
- В соответствии с главой 7, доверительный управляющий собирает имущество должника, не освобожденное от налогов, продает его и распределяет выручку между кредиторами.
- Главы 9, 11, 12 и 13 позволяют должнику сохранить часть или все свое имущество и использовать будущие доходы для выплаты кредиторам.
Ключевые термины
- неплатежеспособный : Невозможность оплатить свои счета при наступлении срока их погашения.
- финансовое положение : термин, используемый для обозначения состояния, при котором обещания кредиторам нарушаются или выполняются с трудом.
Что происходит при банкротстве
Физические или юридические лица, испытывающие финансовые затруднения, могут быть вынуждены рассмотреть вопрос о банкротстве.Банкротство — это правовой статус неплатежеспособного лица или организации, то есть того, кто не может выплатить долги перед кредиторами. Основное внимание в законодательстве о несостоятельности и практике реструктуризации долга предприятий уделяется не устранению неплатежеспособных организаций, а изменению финансовой и организационной структуры должников, испытывающих финансовые затруднения, с тем чтобы разрешить восстановление и продолжение их бизнеса. Система банкротства обычно направлена на поощрение кредиторов, которые продолжают предоставлять финансирование должникам, и отговаривает кредиторов от ускорения своих усилий по взысканию долга.
Особенности банкротства в США
Дела о банкротстве бывают добровольными или принудительными. В делах о добровольном банкротстве, которые составляют подавляющее большинство возбужденных дел, должники обращаются в суд по делам о банкротстве. В случаях принудительного банкротства кредиторы подают заявление. Возбуждение дела о банкротстве создает имущественную массу. Имущество состоит из всех имущественных интересов должника на момент возбуждения дела с учетом определенных исключений и исключений.
Окружные суды США обладают юрисдикцией в отношении дел о банкротстве; однако каждый районный суд может «передать» дело о банкротстве в суд по делам о банкротстве. У большинства районных судов есть постоянный «справочный» приказ на этот счет, так что все дела о банкротстве рассматриваются судом по делам о банкротстве. Генеральный прокурор США назначает попечителей для каждого из 21 географического региона США. Эти попечители содержат и контролируют группу частных попечителей по делам о банкротстве согласно Главе 7.Кроме того, доверительный управляющий из США может быть заслушан по любому вопросу в любом деле о банкротстве, за исключением подачи плана реорганизации согласно главе 11.
Автоматическая остановка
Кодекс о банкротстве предусматривает автоматическое приостановление действия в момент подачи заявления о банкротстве. Автоматическое приостановление обычно запрещает возбуждение, приведение в исполнение или обжалование действий и судебных решений в отношении должника по взысканию иска, возникшего до подачи заявления о банкротстве. Другими словами, с момента подачи заявления о банкротстве должник получает право на соблюдение всех положений Кодекса о банкротстве.Автоматическое приостановление также запрещает взыскание и судебное разбирательство в отношении имущества самой конкурсной массы.
Обеспеченному кредитору может быть разрешено принять соответствующее обеспечение, если кредитор сначала получит разрешение суда. Суд должен либо дать разрешение, либо обеспечить адекватную защиту обеспеченного кредитора от того, что стоимость его залога не уменьшится во время пребывания.
Главы Кодекса о банкротстве
Лица, ищущие судебной защиты в соответствии с Кодексом о банкротстве, могут подать прошение о судебной защите в соответствии с рядом различных глав Кодекса, в зависимости от обстоятельств.Дело обычно упоминается в главе, в которой подано ходатайство.
Глава 7: Ликвидация
Ликвидация согласно главе 7 является наиболее распространенной формой банкротства. В соответствии с главой 7 доверительный управляющий собирает имущество должника, не освобожденное от налогов, продает его и распределяет выручку между кредиторами. Поскольку каждый штат разрешает должникам оставлять за собой существенное имущество, большинство дел по главе 7 относятся к случаям «отсутствия активов» — это означает, что не имеется достаточных активов, не освобожденных от налогообложения, для финансирования распределения между кредиторами.
Глава 9: Реорганизация муниципалитетов
Банкротство по главе 9 доступно только муниципалитетам и является формой реорганизации, а не ликвидации. Поскольку муниципалитеты являются субъектами правительств штатов, полномочия Конгресса по урегулированию долгов путем банкротства ограничены. Способность муниципалитетов переписывать коллективные договоры намного больше, чем в случае корпоративного банкротства по главе 11, и может превзойти государственные меры защиты труда, позволяя городам пересматривать неустойчивые пенсионные или другие пакеты льгот, согласованные во времена пик.
Банкротство по главе 9 : Округ Джефферсон, штат Алабама, подвергся банкротству по главе 9 в 2009 году.
Главы 11, 12 и 13: Реорганизация
Банкротство в соответствии с Главой 11, 12 или 13 требует более сложной реорганизации и включает в себя разрешение должнику сохранить часть или все свое имущество и использовать будущие доходы для выплаты кредиторам. Люди обычно подают главу 7 или главу 13. Глава 12 аналогична главе 13, но в определенных ситуациях она предоставляет дополнительные преимущества «семейным фермерам» и «семейным рыбакам».В главе 12 обычно предусмотрены более щедрые условия для должников, чем в сопоставимом случае с главой 13.
Глава 11 обычно является формой реорганизационного банкротства, к которому часто прибегают предприятия. Должники могут «выйти» из банкротства согласно главе 11 в течение нескольких месяцев или нескольких лет, в зависимости от размера и сложности банкротства. Кодекс о банкротстве достигает этой цели за счет использования плана банкротства. За некоторыми исключениями, план может быть предложен любой заинтересованной стороной.Затем заинтересованные кредиторы голосуют за план.
Финансовый менеджмент до и во время банкротства
Чтобы избежать негативных последствий банкротства, физические лица и компании, находящиеся в затруднительном финансовом положении, могут применять определенные методы финансового управления.
Цели обучения
Разработайте план управления, когда компания находится в тяжелом финансовом положении
Основные выводы
Ключевые моменты
- Недостаток банкротства состоит в том, что частным лицам становится труднее брать займы в будущем, а компании, которые реорганизованы и не распускаются, сталкиваются с риском более высокой стоимости капитала для будущих операций.
- Перед объявлением банкротства компания или физическое лицо может сократить долговые обязательства и предпринять действия по увеличению дохода и прибыльности.
- В период реорганизации компания должна сократить долг и увеличить прибыль, чтобы выйти из банкротства без потери контроля над операциями.
Ключевые термины
- взыскание : Решение о том, что третья сторона должна выплатить деньги, причитающиеся должнику, непосредственно кредитору.
Управление до и во время банкротства
Финансовый менеджмент до и во время банкротства — это эффективный метод для компаний и частных лиц по устранению финансовых затруднений и несостоятельности.Однако его недостаток состоит в том, что частным лицам становится труднее брать займы в будущем, а компании, которые реорганизованы и не распускаются, сталкиваются с риском повышения стоимости капитала для будущих операций после выхода из банкротства. Чтобы избежать негативных последствий банкротства, физические лица и компании, находящиеся в затруднительном финансовом положении, имеют ряд альтернатив банкротства.
Управление до банкротства
Финансовый кризис обычно возникает, когда существует высокая сумма постоянных или неизбежных затрат по сравнению с суммой денежного потока или дохода.С точки зрения отдельного человека, наиболее очевидным решением является сокращение ежемесячных расходов, чтобы обеспечить дополнительный денежный поток для обслуживания долга. Для компании существует множество способов избежать финансовых затруднений, в том числе:
- уменьшить размер финансового и операционного плеча,
- продать инвестиции или операции, не приносящие прибыли,
- смещение или продление обязательных платежей по долгу,
- более низкие распределения прибыли, такие как дивиденды,
- диверсифицировать операции,
- сократить расходы там, где это возможно,
- избежать рискованных вложений,
- повысить эффективность.
Если ситуация слишком тяжелая для таких мер и должник не ожидает иметь стабильный доход или имущество, может быть уместным использовать подход не предпринимать действий . Другими словами, должник не должен делать ничего, поскольку компания, не имеющая активов или дохода, не может подвергнуться аресту со стороны кредитора. Однако в таких случаях кредитор может попытаться наложить арест.
Z-показатель Альтмана
Компания может ссылаться на формулу Z-оценки Альтмана, чтобы определить вероятность того, что она будет вынуждена стать банкротом.Формула может использоваться для прогнозирования вероятности банкротства фирмы в течение двух лет. Z-оценка использует несколько корпоративных доходов и балансовых значений для измерения финансового состояния компании. В частности, формула ссылается на:
- Отношение оборотных средств к сумме активов,
- нераспределенная прибыль к совокупным активам,
- EBIT к совокупным активам,
- рыночная стоимость капитала к балансовой стоимости обязательств,
- продаж к общей сумме активов.
Управление при банкротстве
Чтобы возможность финансового менеджмента во время банкротства существовала, должна использоваться форма банкротства, разрешающая реорганизацию, такая как глава 11. Глава 11 требует, чтобы все заинтересованные стороны согласовали план. После подтверждения план становится обязательным и определяет порядок обработки долгов и операций компании на протяжении всего срока действия плана. В соответствии с этим планом должник может получить финансирование и ссуды на выгодных условиях, отдавая приоритет новым кредиторам в доходах бизнеса.Суд также может разрешить должникам отклонить и аннулировать ранее согласованные контракты, если это будет финансово выгодно для компании и ее кредиторов. Если долги компании превышают ее активы, банкротство может привести к тому, что владельцы компании останутся ни с чем. В таком случае кредиторам компании может быть передано право собственности на вновь реорганизованную компанию. В период реорганизации компания должна использовать финансовое управление, состоящее из перечисленных выше вариантов, чтобы выйти из банкротства без потери контроля над операциями.
Заключительные соглашения во избежание банкротства
Большинство кредиторов готовы вести переговоры об урегулировании, чтобы получить часть своих денег, и не рискуют потерять все в результате банкротства.
Цели обучения
Различия между реструктуризацией долга и консолидацией долга
Основные выводы
Ключевые моменты
- Переговоры являются жизнеспособной альтернативой, если должник имеет достаточный доход или активы, которые могут быть ликвидированы, чтобы вырученные средства можно было использовать в счет долга.
- Реструктуризация долга — это процесс, который позволяет компании или физическому лицу, находящемуся в затруднительном финансовом положении, сократить и пересмотреть условия своей просроченной задолженности, чтобы улучшить или восстановить ликвидность и продолжить свою деятельность.
- Консолидация долга обычно включает заем у одного кредитора под низкую процентную ставку для погашения ряда обязательств с более высокой процентной ставкой.
Ключевые термины
- просроченный : Просроченная или неуплата долга или другого финансового обязательства, такого как ипотека или ссуда.
Заключительные соглашения во избежание банкротства
В целом кредиторы понимают, что банкротство — это вариант для должников с чрезмерной задолженностью. Поэтому большинство кредиторов готовы договориться об урегулировании, чтобы получить часть своих денег, вместо того, чтобы рисковать потерять все в результате банкротства. Переговоры — жизнеспособная альтернатива, если должник имеет достаточный доход или активы, которые могут быть ликвидированы, чтобы выручка могла быть использована против долга. Переговоры также могут дать должнику время для восстановления финансов.
Реструктуризация долга
Реструктуризация долга — это процесс, который позволяет компании или физическому лицу, находящемуся в затруднительном финансовом положении, сократить и пересмотреть условия своей просроченной задолженности, чтобы улучшить или восстановить ликвидность и продолжить свою деятельность. Реструктуризация вне корта, также известная как тренировки, становится все более распространенной практикой. Реструктуризация долга обычно обходится дешевле, чем банкротство. Основные затраты, связанные с реструктуризацией долга, — это время и усилия, необходимые для ведения переговоров с кредиторами.Реструктуризация долга обычно включает сокращение долга и продление сроков платежа. Должник и кредитор могут также договориться об обмене долга на акционерный капитал, при котором кредиторы компании обычно соглашаются аннулировать часть или весь долг в обмен на долю в компании. Эти сделки обычно заключаются с крупными компаниями, испытывающими финансовые затруднения, и часто приводят к тому, что эти компании поглощаются их основными кредиторами.
Консолидация долга
Консолидация долга обычно включает в себя заимствование у одного кредитора под низкую процентную ставку для погашения ряда обязательств с более высокой процентной ставкой.Консолидируя долги, должник заменяет платежи множеству разных кредиторов платежом одному кредитору. Это упрощает обязательства должника и может привести к более быстрому погашению долга.