Пятница , 3 декабря 2021
Бизнес-Новости
Вложен / Финансовые вложения это инвестиции в: Финансовые вложения / КонсультантПлюс

Финансовые вложения это инвестиции в: Финансовые вложения / КонсультантПлюс

Содержание

Обзор ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» — Юникон

ФСБУ 26/2020Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций и иные нормативные акты, регулирующие учет долгосрочных инвестиций
Понятия

Капитальные вложения — затраты организации на приобретение, создание, улучшение и (или) восстановление объектов основных средств.

Долгосрочные инвестиции — затраты на создание, увеличение размеров, а также приобретение внеоборотных активов длительного пользования (свыше одного года), не предназначенных для продажи, за исключением долгосрочных финансовых вложений в государственные ценные бумаги, ценные бумаги и уставные капиталы других предприятий.

Понятие связано с основными средствами.

Понятие связано с внеоборотными активами, а именно, основными средствами, земельными участками и объектами природопользования, нематериальными активами.

Сфера применения

К капитальным вложениям относятся затраты на приобретение имущества, предназначенного для использования в процессе приобретения, создания, улучшения и (или) восстановления объектов основных средств.

До момента использования в процессе приобретения, создания, улучшения и (или) восстановления объектов основных средств имущество учитывается, как правило, в составе запасов.

Стандарт не распространяется на затраты, связанные с:

· выполнением организацией работ, оказанием услуг по созданию, улучшению, восстановлению средств производства для других лиц;

· приобретением, созданием активов, предназначенных для продажи.

Застройщики, специализирующиеся на строительстве объектов, учитывают затраты на свои услуги, как правило, в качестве капитальных вложений.

К капитальным вложениям относятся затраты на улучшение и (или) восстановление объекта основных средств (в частности, замену частей, ремонт, технические осмотры, техническое обслуживание) при соответствии таких затрат условиям признания капитальных вложений.

К капитальным вложениям не относятся:

· затраты на поддержание работоспособности или исправности основных средств, их текущий ремонт;

· затраты на неплановые ремонты основных средств, обусловленные поломками, авариями, дефектами, ненадлежащей эксплуатацией, в той степени, в которой такие ремонты восстанавливают нормативные показатели функционирования объектов основных средств, в том числе сроки полезного использования, но не улучшают и не продлевают их.

К капитальным вложениям относятся только затраты на модернизацию и реконструкцию объекта основных средств, в результате которых улучшаются (повышаются) первоначально принятые нормативные показатели функционирования объекта основных средств.

Затраты на восстановление объекта основных средств признаются расходами периода, к которому они относятся.

Признание в бухгалтерском учете

Условия, одновременное соблюдение которых необходимо для признания капитальных вложений в бухгалтерском учете:

а) понесенные затраты обеспечат получение в будущем экономических выгод организацией (достижение некоммерческой организацией целей, ради которых она создана) в течение периода более 12 месяцев или обычного операционного цикла, превышающего 12 месяцев;

б) определена сумма понесенных затрат или приравненная к ней величина.

Капитальные вложения признаются по мере осуществления фактических затрат, в отношении которых соблюдаются условия их признания.

Единица учета

Единицей учета капитальных вложений является приобретаемый, создаваемый, улучшаемый или восстанавливаемый объект основных средств.

Учет долгосрочных инвестиций ведется в целом по строительству и по отдельным объектам, входящим в него; по приобретаемым отдельным объектам основных средств.

Оценка

Установлен общий подход к определению затрат на приобретение, создание, улучшение и (или) восстановление объектов основных средств, в сумме которых признаются капитальные вложения. Затратами считается выбытие (уменьшение) активов организации или возникновение (увеличение) ее обязательств, связанных с осуществлением капитальных вложений. При этом не считается затратами предварительная оплата поставщику (подрядчику) до момента исполнения им своих договорных обязанностей предоставления имущества, имущественных прав, выполнения работ, оказания услуг.

Порядок учета отдельных видов затрат

Величина возникшего при осуществлении капитальных вложений оценочного обязательства, в том числе по будущему демонтажу, утилизации имущества и восстановлению окружающей среды, включается в сумму фактических затрат.

Включение оценочных обязательств в стоимость актива предусматривается требованиями ПБУ 8/2010.

Величина капитальных вложений уменьшается на расчетную стоимость полученной в ходе их осуществления продукции, вторичного сырья, других материальных ценностей, которые организация намерена продать или иным образом использовать. Расчетная стоимость таких ценностей, а также материальных ценностей, оставшихся неиспользованными при осуществлении капитальных вложений, определяется исходя из их справедливой стоимости, чистой стоимости продажи, стоимости аналогичных ценностей и не может быть выше суммы затрат, из которой вычитается эта стоимость.

В стоимость капитальных вложений не включаются затраты, возникшие в связи с ненадлежащей организацией процесса осуществления капитальных вложений (сверхнормативный расход сырья, материалов, энергии, труда, потери от простоев, брака, нарушений трудовой и технологической дисциплины).

Как правило, затраты включаются в капитальные вложения.

Порядок определения сумм, включаемых в стоимость капитальных вложений

При осуществлении капитальных вложений на условиях отсрочки (рассрочки) платежа на период, превышающий 12 месяцев или установленный организацией меньший срок, в капитальные вложения включается сумма денежных средств, которая была бы уплачена организацией при отсутствии указанной отсрочки (рассрочки).

Фактическими затратами на приобретение, сооружение и изготовление являются суммы, уплачиваемые поставщику (продавцу) в соответствии с договором.

При осуществлении капитальных вложений по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) полностью или частично неденежными средствами, фактическими затратами (в части оплаты неденежными средствами) считается справедливая стоимость передаваемых имущества, имущественных прав, работ, услуг. При этом справедливая стоимость определяется в порядке, предусмотренном МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости».

Первоначальной стоимостью объектов, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, признается стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией.

Фактическими затратами в имущество, которое организация получает безвозмездно, считается справедливая стоимость этого имущества.

Фактическими затратами в объекты, полученные организацией по договору дарения (безвозмездно), признается их текущая рыночная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету.

Обесценение

Капитальные вложения подлежат проверке на обесценение. Такая проверка и учет изменения стоимости вследствие обесценения ведутся в порядке, предусмотренном МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов».

Правила списания с бухгалтерского учета капитальных вложений

Установлены общие правила списания с бухгалтерского учета капитальных вложений, в частности:

· случаи списания;

· момент отражения списания в учете;

· порядок учета затрат на демонтаж, утилизацию объектов капитальных вложений и восстановление окружающей среды;

·порядок определения суммы дохода или расхода от списания капитальных вложений.

Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности

Введено обязательное раскрытие информации о капитальных вложениях в отношении:

· результата обесценения капитальных вложений и восстановления обесценения, включенного в расходы или доходы отчетного периода;

· авансов, предварительной оплаты, задатков, уплаченных организацией в связи с осуществлением капитальных вложений.

Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета капитальных вложений

Организации, которые в соответствии с законодательством РФ вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, могут определять фактические затраты при признании капитальных вложений:

а) без учета отдельных видов затрат, указанных в подпунктах «б» — «з» пункта 10 ФСБУ 26/2020, включая величину оценочного обязательства по будущему демонтажу, утилизации этого объекта и восстановлению окружающей среды, а также затрат, возникших при этом в связи с использованием труда работников. Неучтенные при этом затраты признаются расходами периода, в котором они понесены;

б) в размере сумм, уплаченных и (или) подлежащих уплате организацией поставщику (продавцу, подрядчику) при осуществлении капитальных вложений без учета всех скидок, вычетов, премий, льгот, предоставляемых организации, вне зависимости от формы их предоставления, равно как без дисконтирования в случае отсрочки (рассрочки) платежа на период, превышающий 12 месяцев;

в) в размере балансовой стоимости передаваемых активов при осуществлении капитальных вложений по договорам, предусматривающим оплату неденежными средствами.

Организации могут отказаться от проверки капитальных вложений на обесценение. В этом случае капитальные вложения оцениваются на отчетную дату по балансовой стоимости, в бухгалтерской отчетности информация о капитальных вложениях раскрывается в ограниченном объеме.

Виды финансовых вложений. Бухгалтерский учет с нуля

Виды финансовых вложений

Вложение денежных средств с целью получения доходов называется инвестированием. Частным случаем инвестирования является вложение средств в создание новой организации. Возможности инвестирования различаются по степени доходности и риска.

Финансовые вложения можно разделить не следующие основные группы:

• депозиты;

• вклады в уставные капиталы других организаций;

• вклады в совместные проекты;

• займы, предоставленные другим организациям;

• прочие ценные бумаги.

Депозиты

Наименее рискованным способом инвестирования считается вложение в депозиты, который был рассмотрен выше. Для учета вложений в депозиты предназначен субсчет 55-3 «Депозитные счета».

Достоинством инвестирования средств в банковские депозиты является их высокая ликвидность, т. е. возможность быстрого превращения в деньги с минимальными потерями.

Действительно, по типовому договору депозитного вклада банк периодически (по окончании каждого месяца, квартала или года) обязуется увеличивать сумму вклада на определенное количество процентов. Банк соблюдает следующее правило: чем больше период начисления процентов, тем большую сумму в конечном итоге (при соблюдении условия длительного хранения своих денег) должен получить вкладчик. Это логично, поскольку банку удобно получать деньги в свое распоряжение на как можно более длительный срок. При этом типовой договор депозитного вклада предусматривает возможность для вкладчика в любой момент прекратить действие договора и получить свои деньги. В этом случае вкладчик потеряет какую-то часть денег, что тоже логично: из-за досрочного прекращения действия договора депозитного вклада банк может потерять гораздо больше, чем вкладчик, и эти потери он компенсирует хотя бы частично за счет вкладчика.

Согласно типовому договору депозитного вклада потери вкладчика вследствие досрочного прекращения действия договора заключаются в том, что банк не начислит ему проценты за последний период времени (последний месяц, квартал или год).

Но формально неначисление процентов потерями не является. Тем более что при хранении денежных средств на расчетном счете проценты, как правило, не начисляются.

Вклады в уставные капиталы других организаций

Понятие ликвидность применительно к денежным средствам упоминалось выше при рассмотрении классификации денежных средств, используемой Банком России. В той классификации депозиты были отнесены в среднюю группу ликвидности – агрегат М2.

Это связано с тем, что депозит – это не полноценные деньги, поскольку банковским депозитом нельзя расплатиться. Но в то же время банковский депозит можно довольно быстро превратить в полноценные деньги.

Вклад в уставный капитал можно осуществить путем приобретения простых акций другой организации (если она является акционерным обществом), непосредственной оплаты доли уставного капитала путем перечисления денег на расчетный счет другой организации или передачи другой организации другого имущества. Вместе с долей уставного капитала другой организации приобретается право на получение доли будущей прибыли в виде дивидендов, а также возможность влиять на расстановку кадров в этой организации и на принятие управленческих решений.

Об акциях упоминалось выше. Акции делятся на простые, которые дают право голоса на собрании акционеров, и привилегированные – которые не дают права голоса, но дают право на получение дивидендов в увеличенном размере.

Акция – это разновидность так называемой эмиссионной ценной бумаги, которая характеризуется следующими свойствами:

• закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав;

• размещается выпусками;

• имеет равные права и сроки их осуществления внутри одного выпуска независимо от времени приобретения ценной бумаги.

Эмиссионные ценные бумаги могут существовать в документарной и бездокументарной формах. Документарная форма ценной бумаги представляет собой бумажный документ, который называется сертификатом ценной бумаги. Если ценная бумага существует в документарной форме, то ее владелец устанавливается на основании предъявления оформленного надлежащим образом сертификата ценной бумаги. Если ценная бумага существует в бездокументарной форме, то ее владелец устанавливается на основании записи в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг. Эти реестры ведут финансовые компании или банки, которые получили лицензию на соответствующую деятельность.

Совместные проекты

Совместный проект с другими организациями оформляется договором простого товарищества.

По договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) двое или несколько юридических лиц и индивидуальных предпринимателей обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели. Участники договора простого товарищества называются товарищами.

В соответствии с заключенным договором товарищи делают вклады в совместный проект в виде денег или любого другого имущества. Денежная оценка вклада организации в совместный проект отражается на счете 58 «Финансовые вложения».

Займы другим организациям

Одна организация может вложить свои средства – деньги и иное имущество в другую организацию без приобретения доли ее уставного капитала и без приобретения возможности непосредственного влияния на принятие управленческих решений. Такое вложение делается на основе договора займа. По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

Договор займа может быть заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели. (Такой заем называется целевым.) Заемщик обязан обеспечить заимодавцу возможность контролировать целевое использование суммы займа.

Займы, которые предоставляют банки, называются кредитами, а договор о предоставлении займа банком называется кредитным договором.

Организация может предоставлять займы не только другим организациям, но и своим собственным работникам. По таким займам также может быть предусмотрена уплата процентов, хотя своему работнику часто организации предоставляют беспроцентный заем. По смыслу такой заем является не финансовым вложением, имеющим цель извлечения прибыли, а своеобразной помощью работнику. Для бухгалтерского учета займов, предоставленных работникам, используется счет

73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

Облигации

Организация может предоставить заем в форме приобретения долговой ценной бумаги. Основных разновидностей таких ценных бумаг две: облигации и векселя.

Облигация – это эмиссионная ценная бумага, которая удостоверяет право ее владельца на получение от лица, выпустившего облигацию, ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента в предусмотренный срок. Облигация предоставляет также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.

Выпущенные облигации продаются на рынке ценных бумаг всем желающим. Выпускать облигации могут коммерческие банки, а также крупные компании, которые в интересах развития своего бизнеса таким способом привлекают средства большого количества физических и юридических лиц. Кроме того, компания получает нецелевой заем: собранные средства она может тратить по своему усмотрению, не отчитываясь перед заимодавцами.

Облигация является эмиссионной ценной бумагой, как и акция. Но облигация не дает своему владельцу тех прав, которые дает простая акция.

С другой стороны, облигация похожа на другую разновидность акции – на привилегированную акцию.

Облигация и привилегированная акция – это документы, которые лишь удостоверяют факт получения займа.

Вексель – это неэмиссионная ценная бумага, т. е. векселя выписываются индивидуально. (Хотя банки выпускают векселя и большими партиями.)

Вексель – это документ, оформленный по строгим правилам, удостоверяющий факт долга одной организации другой и обязательство организации должника оплатить этот долг по истечении установленного срока. Кроме выплаты суммы долга вексель может предусматривать выплату процентов.

Вексель удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводный вексель) выплатить полученные взаймы денежные суммы при наступлении предусмотренного срока.

Векселя делятся на простые и переводные.

Простой вексель представляет собой документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю.

Переводный вексель содержит ничем не обусловленное распоряжение векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю, указанному в векселе. В качестве получателя может быть указан сам векселедатель или его доверенное лицо.

Но чтобы переводный вексель стал полноценной ценной бумагой, он должен быть

акцептован (т. е. подтвержден плательщиком). Акцепт переводного векселя оформляется так: плательщик, указанный в векселе, делает на векселе надпись о том, что он действительно признает за собой указанную сумму долга.

(Переводный вексель представляется менее логичной ценной бумагой, чем простой вексель. Должник как будто очень не хотел выписывать вексель сам и за него это был вынужден сделать заимодавец.)

Вексель может использоваться как средство платежа. В этом качестве вексель передается от одной организации другой, а на оборотной его стороне делается надпись о передаче – так называемая передаточная надпись. (Естественно, что все надписи на векселе от лица организации должны подтверждаться подписями руководителя и главного бухгалтера и заверяться круглой печатью организации.)

Все действия с векселями – выпуск векселя, передача из рук в руки, акцепт и другие осуществляются с участием нотариуса и с уплатой государственной пошлины.

Обычный срок действия векселя составляет один год. По истечении срока действия вексель должен быть предъявлен к оплате. Просрочка предъявления векселя к оплате хотя бы на несколько дней лишает владельца векселя возможности в дальнейшем требовать погашения долга.

Относительно безопасный способ использования векселя, принятого организацией, может заключаться в том, чтобы сразу же передать вексель коммерческому банку, поскольку банки профессионально занимаются деньгами и «почти деньгами».

Но коммерческие банки принимают только так называемые первоклассные векселя. Первоклассными векселями банки признают простые векселя, выпущенные известными компаниями, платежеспособность которых не вызывает сомнения.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Финансовыми инвестициями являются вложения в

Перед тем, как компании сделать финансовые вложения, необходимо тщательно провести анализ рынка ценных бумаг. Таким способом можно найти оптимальный вариант, который будет гарантировать надежность и выгодность вложений. Финансовые вложения – это инвестиции в ценные бумаги, уставные фонды, вклады в депозиты, а также выдача займов сторонним компаниям и т.д. О том, что признается финансовыми инвестициями, и, какие существуют типы вложений, расскажем подробнее в нашей редакции.

Критерии для признания активов финансовыми инвестициями

Согласно ПБУ 19/02 существуют некоторые критерии для признания приобретенных активов базой финансовых вложений. Это:

  1. Наличие у компании документов, которые подтверждают ее право на владение ценными активами, а также их правильное и достоверное оформление.
  2. Документы, подтверждающие право перехода к предприятию рисков, связанных с владением ценными активами. Например, такие риски: изменение стоимости активов, ликвидность, неплатежеспособность и т.д.
  3. Наличие реальной выгоды, получаемой компанией по приобретенным ценным активам. Например, проценты, дивиденды, прирост стоимости.

Согласно ПБУ 19/02 финансовыми инвестициями являются вложения в ценные бумаги, уставные фонды, а также выдача займов, то есть наличие дебиторской задолженности может считаться как выгодная инвестиция. Но стоит указать, что не вся дебиторская задолженность составляет базу инвестиций. Так, например, если компания выдала сторонней организации беспроцентный кредит, то никакой выгоды в этом случае нет. Такая задолженность дебиторов учитывается на балансе по счету 76.

Инвентаризация финансовых вложений

Классификация инвестиций

Финансовые вложения в зависимости от признаков различаются на несколько типов.

Таблица №1. Классификация финансовых инвестиций.

ПризнакХарактеристика вложений
По назначениюКупленные с целью получения по активам прибыли
Купленные с целью дальнейшей их реализации за более высокую цену
По срокуДолгосрочные (срок действия выше 1 года)
Краткосрочные (срок действия менее 1 года)
По взаимосвязи с уставным фондомИнвестиции, целью которых является формирование уставного фонда
Инвестиции в долговые ценные активы

Что включается в состав финансовых инвестиций

ПБУ 19/02 четко определяется перечень инвестиций, которые составляют базу финансовых вложений. Финансовые инвестиции составляют вложения в такие активы:

  • ценные бумаги муниципального или государственного значения;
  • ценные активы сторонних компаний, где определяется стоимость и срок их возмещения (вексель, облигация), в том числе это долговые обязательства;
  • вложения в уставные фонды сторонних предприятий;
  • выдача иным юридическим лицам кредитов, формирование дебиторской задолженности по уступке прав требований, депозиты в банковских компаниях и др., за исключением беспроцентных займов.

Кроме вышеперечисленного состава к финансовым инвестициям также можно отнести вклады предприятия-товарища, оформленного по соглашению товарищества.

Что не входит в состав финансовых инвестиций

Формировать базу финансовых вложений не могут такие активы:

  • акции собственной компании, выкупленные у предприятий акционеров, ранее владевшие ими;
  • векселя, предоставленные предприятием иному юридическому лицу в качестве оплаты за товар или выполненные услуги;
  • инвестиции в НМА и ОС, в том числе собственность, приобретаемая с целью передачи ее третьим лицам на временное пользование.

В бухучете финансовые вложения представляют собой инвестиции в ценные бумаги или уставной капитал сторонней компании, в том числе выданные займы, цель приобретения или выдачи которых является получение реальной прибыли от этих вложений. Их единица измерения учитывается, как серия и номер актива, партия или другой опознавательный признак эмитента. Выбор признака стоит за компанией, которая приобрела данные активы, но при этом цель единицы измерения обеспечить полноту и достоверность информации о движении и об остатках инвестиций.

Синтетический и аналитический учет

Все приобретенные ценные активы, формирующие базу финансовых инвестиций компании, в том числе вложения в уставной капитал или выдача выгодных займов в бухгалтерском учете отражаются суммовым показателем по счету 58 «Финансовые инвестиции».

В свою очередь счет 58 разделяет финансовые вложения по видам, признакам и контрагентам. План счетов бухгалтерского учета для этого разделяется на такие субсчета:

  • «акции и пай» — субсчет 58-1;
  • «ценные бумаги по долговым обязательствам» – субсчет 58-2;
  • «выданные кредиты» — субсчет 58-3;
  • «вложения по соглашению простого товарищества» — субсчет 58-4.

Таблица №2. Типовые бухгалтерские проводки.

Тип хозяйственной операцииДебетКредит
Оприходование акций и паев, долговых активов, выдача выгодных займов и др.5851

52

41

10 и т.д.

Списание финансовых инвестиций в результате выкупа, продажи, возмещении90

91

58
Погашение кредитов, выданных сторонним компаниям на выгодных условиях51

52

10

41 и т.д.

58
Прибыль, полученная в результате инвестиций7690

91

Финансовые вложения также разделяются на виды с учетом признака, они могут быть долгосрочными или краткосрочными. Но, не зависимо от их классификации вложения всегда формируют актив баланса компании, они не могут отражаться в графе пассива. Различие краткосрочных и долгосрочных инвестиций заключается в отражении их суммовых показателей по разным строкам. Краткосрочные вложения формируют раздел «Оборотные активы», а долгосрочные формируют раздел «Внеоборотных активов».

УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ

Автор: О. Пономарева, финансовый аналитик

Редакция журнала: Анализ и оценка рентабельности производственно- хозяйственной деятельности предприятия

Финансовые вложения – затраты предприятия на приобретение ценных бумаг, то есть вложения денежных, основных, нематериальных и прочих активов в совместные, дочерние предприятия, акционерные общества, товарищества, а также дебиторская задолженность в виде предоставленных займов другим предприятиям и организациям. Финансовые вложения в зависимости от сроков, на которые они произведены, подразделяются на краткосрочные (вложения сроком до года) и долгосрочные (вложения на срок более года). Кроме того, отнесение финансовых вложений к той или иной категории зависит от целей приобретения ценных бумаг. Например, акции и облигации, имеющие срок погашения более года, приобретенные с намерением их перепродажи, получения дохода в течение года, относятся к краткосрочным вложениям. Документами, подтверждающими финансовые вложения, являются полученные акции, сертификаты, облигации, свидетельства на суммы произведенных вкладов, договоры на предоставление займов. Документы, подтверждающие продажу ценных бумаг, – это акты купли-продажи, платежные поручения, подтверждающие погашение облигаций и возврат предоставленных займов. Для учета финансовых вложений типовым планом счетов бухгалтерского учета, утвержденным приказом министра финансов Республики Казахстан от 23 мая 2007 года № 185, предусмотрен подраздел плана счетов 1100 «Краткосрочные финансовые инвестиции». Данный подраздел включает следующие группы счетов: 1110 – «Краткосрочные предоставленные займы», где учитываются займы, предоставленные организацией сроком до одного года; 1120 – «Краткосрочные финансовые активы, предназначенные для торговли», где учитываются краткосрочные финансовые активы, приобретенные с целью получения прибыли от кратко­срочных колебаний цен; 1130 – «Краткосрочные инвестиции, удерживаемые до погашения», где учитываются кратко­срочные финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами и фиксированным сроком погашения, которыми организация твердо намерена и способна владеть до наступления срока погашения, за исключением займов и дебиторской задолженности, предоставленных организацией; 1140 – «Краткосрочные финансовые инвестиции, имеющиеся в наличие для продажи», где учитываются краткосрочные финансовые инвестиции, которые не попали в следующие категории: · займы, предоставленные организацией; · инвестиции, удерживаемые до погашения; · финансовые активы, предназначенные для торговли; 1150 – «Прочие краткосрочные финансовые инвестиции», где учитываются прочие кратко­срочные финансовые инвестиции, не указанные в предыдущих группах. Аналитический учет по этим счетам ведется на основании первичных документов по видам вложений, ценных бумаг, предприятиям-должникам и пр. По дебету этих счетов отражаются инвестиции на приобретение ценных бумаг (например, акций), вклады в другие предприятия, по кредиту – операции по погашению, выкупу, продаже ценных бумаг. Наличие рынка ценных бумаг, совершение операций по купле-продаже ценных бумаг на фондовых биржах предполагают приобретение акций или облигаций по ценам выше …

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик Оформить подписку и задавать вопросы каждый день. Тарифы Купить доступ
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге Купить

Учет финансовых вложений (инвестиций) и ценных бумаг

УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ (ИНВЕСТИЦИЙ) И ЦЕННЫХ БУМАГ  [c.246]

Финансовые вложения — инвестиции в ценные бумаги и другие активы в соответствии с имеющимся у организации правом совершать эти операции, неся финансовые риски с целью получения экономической выгоды (в соответствии с ПБУ 19/02 Учет финансовых вложений ),  [c.373]

В графе 5 приводятся данные, относящиеся к долгосрочным финансовым вложениям. Это могут быть долгосрочные вложения (инвестиции) в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, уставные фонды других предприятий, созданных на территории страны, в капитал предприятий за рубежом и т.п., а также предоставленные предприятием другим предприятиям займы. Долгосрочные финансовые вложения, осуществленные предприятием, отражаются по дебету счета 06 Долгосрочные финансовые вложения и кредиту счетов учета денежных средств 50 Касса , 51 Расчетный счет , 52 Валютные средства (с переходом на новый План счетов все финансовые вложения учитываются по счету 58 Финансовые вложения ).  [c.233]

Совместные предприятия ведут бухгалтерский учет финансовых вложений (инвестиций в доходные активы (ценные бумаги) других предприятий, участия в капитале зарубежных предприятий и т. п.) на вводимом счете 58 Финансовые вложения .  [c.148]

Инвестиции в долгосрочные финансовые вложения — есть процесс учета затрат в осуществление долгосрочных финансовых вложений-инвестиций организации в государственные ценные бумаги, облигации и иные ценные бумаги других организаций, в уставные (складочные) капиталы других организаций, предоставленные другим организациям займы, срок погашения которых с момента их отражения в балансе организации превышает 12 месяцев, либо они приобретены с намерением извлечения дохода в течение срока, превышающего 12 месяцев или оказания влияния на другие организации.  [c.657]

Инвестиции в ценные бумаги, уставные капиталы других организаций и займы отражаются в учете каждый особым образом. Юридически эти объекты также весьма несхожи между собой, роднит их одно — использование счетов финансовых вложений.  [c.497]

В соответствии с Приказом Минфина России от 15.01.97 № 2 «О порядке отражения в бухгалтерском учете операций с ценными бумагами» вложение средств организациями в виде инвестиций в ценные бумаги в бухгалтерском учете отражаются как финансовые вложения, которые принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат для инвестора по счетам 58 «Краткосрочные финансовые вложения» или 06 «Долгосрочные финансовые вложения». При этом фактическими затратами на приобретение ценных бумаг могут быть суммы, уплачиваемые в соответствии с договором продавцу суммы, уплачиваемые специализированным организациям и иным лицам за ин-  [c.186]

Эти документы рассматривают вексель не только в качестве инструмента осуществления расчетов между поставщиком и покупателем, но и как объект финансовых вложений. В соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина России от 26.12.94 г. №170, к финансовым вложениям относят финансовые инвестиции в ценные бумаги и в уставные капиталы других организаций, а также предоставленные займы. Вексель может быть оценен как финансовое вложение в том случае, если отсутствует прямая причинно-следственная связь между получением векселя и операциями по производству и реализации продукции.  [c.44]

Согласно указанному Порядку вложения средств (как собственных, так и заемных) организациями, в том числе и профессиональными участниками рынка ценных бумаг, в виде инвестиций в ценные бумаги в бухгалтерском учете отражаются как финансовые вложения. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат. При этом к фактическим затратам на приобретение ценных бумаг относятся расходы по уплате процентов по заемным средствам, используемым на приобретение ценных бумаг до принятия их к бухгалтерскому учету.  [c.137]

Учет финансовых вложений. Финансовыми вложениями предприятия называются его инвестиции в доходные активы, выраженные ценными бумагами и вкладами в деятельность других предприятий.  [c.66]

Аналитический учет финансовых вложений ведется по их видам и объектам, т. е. по каждому лицу, ценными бумагами которого предприятие владеет, и по каждому предприятию, в котором оно участвует. В международной практике нередко встречается отражение финансовых вложений в составе инвестиций предприятия и зачисление их в особую группу основных средств — финансовую иммобилизацию. Такой порядок одобрен 4-й директивой ЕС по вопросам учета и отчетности компаний.  [c.67]

Порядок оценки и учета ценных бумаг регламентируется приказом Минфина РФ от 15.01.97 г. № 2 О порядке отражения в бухгалтерском учете операций с ценными бумагами , введенным в действие с 1.07.97 г. Инвестиции в ценные бумаги признаются финансовыми вложениями инвесторов и принимаются к бухгалтерскому учету в соответствии с Федеральным законом РФ от 21.11.96 г. № 129-ФЗ О бухгалтерском учете и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (пп. 44, 45) по фактическим затратам для инвестора (покупная стоимость ценных бумаг расходы, связанные с их приобретением).  [c.91]

В соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности к краткосрочным финансовым вложениям относятся инвестиции в ценные бумаги, банковские и другие вклады, предоставленные другим организациям денежные и иные займы, если установленный срок их погашения не превышает одного года или вложения произведены без намерения получать доходы по ним более одного года. Учет краткосрочных ценных бумаг организуется согласно приказу Минфина РФ от 15.01.97 г. № 2 О порядке отражения в бухгалтерском учете операций с ценными бумагами .  [c.385]

На счетах для учета финансовых вложений отражаются вложения в другие организации в виде денежных и материальных средств с целью получения дохода инвестиции в акций акционерных обществ, уставные капиталы других организаций, в государственные и частные ценные бумаги. Учет таких вложений ведется на счете Финансовые вложения .  [c.95]

Оптимизация инвестиционных вложений — это четвертая задача. Эта задача непосредственно связана с задачей получения максимальной отдачи инвестиций. Отдача инвестиционных вложений в различные сферы производственно-хозяйственной деятельности в различных регионах страны, в международные проекты и т.д. существенно различается, поэтому особенно важно не только обеспечить эффективность отдельного производственно-инвестиционного проекта, но и оптимизировать распределение инвестиций в развитие экономики регионов, отраслей, страны в целом с учетом международной кооперации производства и хозяйствования. Рассмотренная оптимизация относится в большей мере к государственному сектору экономики, а также к крупным инвестиционным, финансовым и производственным организациям. Отдача инвестиций различных юридических и физических лиц в акции и ценные бумаги зависит от политики формирования их портфеля.  [c.163]

Учет финансовых вложений. Финансовые инвестиции — это затраты организаций на приобретение ценные бумаг, вложение средств в другие организации, а также в дебиторскую задолженность (долгосрочные и краткосрочные займы другим организациям под векселя или иные долговые обязательства).  [c.505]

По данной группе статей показываются долгосрочные (со сроком обращения/погашения более 12 месяцев после отчетной даты) инвестиции в государственные ценные бумаги, облигации и иные ценные бумаги других организаций в уставные (складочные) капиталы предоставленные другим организациям займы. Объекты финансовых вложений (кроме займов), не оплаченные полностью в случаях, когда к инвестору перешли права на объект, показываются в полной сумме фактических затрат на их приобретение. В остальных случаях суммы, внесенные в счет оплаты подлежащих приобретению объектов финансовых вложений, показываются в активе по группе статей Дебиторская задолженность . Для заполнения этой строки используются данные аналитического учета по счетам 58 Финансовые вложения , 59 Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги .  [c.93]

Финансовые вложения. По данной группе статей баланса отражаются долгосрочные (срок обращения более 12 месяцев) инвестиции в доходные активы (ценные бумаги) других организаций, уставный (складочный) капитал дочерних, зависимых и других организаций, государственные ценные бумаги и др. Соответствующие сведения определяются по данным аналитического учета.  [c.220]

Данная статья отражает деятельность организации на финансовом рынке. При заполнении используются данные счета 06 Долгосрочные финансовые вложения . Это могут быть долгосрочные (на срок более одного года) инвестиции организации в доходные активы (ценные бумаги), уставные капиталы других организаций, созданных на территории России или за ее пределами, государственные ценные бумаги (облигации и другие долговые обязательства) и т.п., а также предоставленные займы. Заполнение годовой отчетности требует от предприятия ведения развернутого аналитического учета по видам долгосрочных финансовых вложений и предприятиям, в которые осуществлены эти вложения.  [c.177]

Первый международный стандарт финансовой отчетности, в котором рассматривались вопросы инвестирования в ценные бумаги и иные объекты финансовых вложений, — МСФО 25 Инвестиции — был принят Комитетом по МСФО в 1985 году. В этом стандарте были установлены основные подходы к учету инвестиций как совокупности ценных бумаг, предоставленных займов (кроме инвестиций в дочерние и зависимые общества, которые являются предметом рассмотрения иных стандартов) и т.н. инвестиционной собственности — объектов недвижимости и иных активов, в которые предприятие осуществляет вложения не для того, чтобы использовать в производственных целях, а для того, чтобы получать инвестиционные доходы. Например, приобретая офисное здание для того, чтобы получать доход от сдачи находящихся в нем помещений в аренду, предприятие осуществляет вложения в инвестиционную собственность, а не в основные средства, поскольку не предполагает использовать данное здания для производственных нужд.  [c.240]

В соответствии с п. 43 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности [3] к финансовым вложениям относятся инвестиции организации в государственные ценные бумаги, облигации и иные ценные бумаги других организаций, в уставные (складочные) капиталы других организаций, а также предоставленные другим организациям займы .  [c.244]

В подразделе Краткосрочные финансовые вложения показываются краткосрочные (на срок не более одного года) инвестиции организации в зависимые общества (строка 251). По строке 252 отражаются собственные акции, выкупленные у акционеров, по стоимости приобретения и числящиеся в бухгалтерском учете по дебету счета 56 Денежные документы . По строке 253 показываются инвестиции организации в ценные бумаги других организаций, государственные ценные бумаги и т.п., а также предоставленные организацией другим организациям займы.  [c.46]

К финансовым вложениям относятся инвестиции организации в государственные ценные бумаги, облигации и иные ценные бумаги других организаций, в уставные (складочные) капиталы других организаций, а также предоставленные другим организациям займы. Финансовые вложения принимаются к учету в сумме фактических затрат для инвестора. По долговым ценным бумагам разрешается разницу между суммой фактических затрат на приобретение и номинальной стоимостью в течение срока их обращения равномерно по мере начисления причитающегося по ним дохода относить на финансовые результаты у коммерческой организации или увеличение расходов у некоммерческой организации либо уменьшение финансирования (фондов) у бюджетной организации.  [c.430]

Инвестиционные возможности отдельных инвесторов зависят от ряда факторов. Например, возможности иностранных инвесторов, или нерезидентов, во многом зависят от общей стабильности политической и экономической ситуации в стране. Финансовый кризис в августе 1998 г. прервал долгосрочную тенденцию роста портфельных иностранных инвестиций в российские ценные бумаги. В настоящее время привлечение прямых иностранных инвестиций ограничено низкой инвестиционной привлекательностью многих российских предприятий, поскольку их уровень управления, организации бухгалтерского учета и сбыта, а также методы работы на рынке не соответствуют современным требованиям. Вместе с тем сохранились объективные предпосылки возвращения иностранных инвесторов на российский фондовый рынок и увеличения объема их вложений. По мере нормализации обстановки приток инвестиций будет зависеть от развития институтов финансового рынка, способности банковской системы и рынка ценных бумаг мобилизовать внутренние и внешние ресурсы. Прогнозируется приток иностранных инвестиций на рынок корпоративных и муниципальных долговых финансовых инструментов. Ожидается рост объема заимствований в форме выпуска облигаций, векселей, закладных и ипотечных ценных бумаг.  [c.119]

Все поступления денег от операций компании представляют собой либо доход на капитал, либо возврат вложенного капитала. Суммы, которые соответствуют правильно измеренным затратам, являются возвратом вложенного капитала. Правильно вычисленные амортизационные отчисления за период полезной жизни активов представляют собой возврат инвестиций, вложенных в здания или в оборудование. После того как мы за отчетный период покрыли все должные расходы, любое поступление денег от операций компании представляет собой доход на вложенный капитал. Главной целью аналитика ценных бумаг является как можно более точное измерение чистой прибыли, для чего необходимо осуществлять соответствующие корректировки отчетного показателя чистой прибыли. В состав корректировок входит перенесение некоторых сумм, которые в учете отражены как возврат вложенного капитала , в статью доход на вложенный капитал или наоборот. (В финансовых отчетах на самом деле термины доход на вложенный капитал и возврат вложенного капитала не используются.)  [c.262]

Применяются и другие способы снижения риска. Так, при дорогостоящих наукоемких разработках практикуется перевод части финансового риска на другие компании — так называемые венчурные, или рисковые, которые в случае неудачи всего проекта берут на себя часть потерь. Однако лучший способ снижения риска — грамотный выбор инвестиционного решения. В принципе, если в инвестиционном проекте доходы превышают издержки, то вложение средств целесообразно. Тогда из ряда альтернативных вариантов инвестиционного решения Нужно выбирать наиболее рентабельный вариант. Следует определить эффективность инвестиций с учетом срока окупаемости, степени риска, ожидаемых темпов инфляции, перспектив налогообложения. Среди наиболее доступных способов использования денег — хранение их в банке, за что владелец суммы получает процент. Отсюда правило инвестировать средства в производство, в ценные бумаги и т.п. имеет смысл тогда, когда от этого реально получить большую чистую, то есть за вычетом налогов, прибыль, чем от хранения денег в банке.  [c.134]

Данный этап можно назвать предварительным этапом формирования финансового портфеля. Здесь решаются такие задачи, как изучение преимуществ и недостатков отдельных форм и видов финансовых инструментов с учетом требований каждого конкретного инвестора в рамках его финансовой политики и варианта портфеля. Главной задачей этого этапа является выбор предполагаемых объектов финансирования и предварительное определение пропорций вложений между ними. Речь идет о соотношении долговых обязательств, долевых вложений и фондовых бумаг. В рамках каждой из форм финансовых инвестиций определяется соотношение между отдельными видами финансовых инструментов, например, какую долю в стоимости приобретаемых ценных бумаг будут составлять акции и облигации, в свою очередь, в структуре акций — какую долю будет составлять группа обыкновенных акций, а какую — привилегированных, акциями каких компаний будет насыщаться позиция Акции и т. д.  [c.391]

Используя данную информацию, инвестор может сделать следующие предварительные выводы. Процентные ставки по рублевым и валютным депозитам с учетом роста курса доллара для банков категории А примерно одинаковы, а для банков категории Б с менее устойчивым финансовым состоянием имеется некоторое преимущество рублевых депозитов по сравнению с валютными. Однако доходность инвестиций в государственные и муниципальные ценные бумаги значительно выше доходности по депозитам. Более того, в настоящее время инвестиции в ГКО (МКО) более надежны. Вместе с тем очень привлекательно выглядит доходность вложений в корпоративные акции за предшествующий год. Зная эти данные, инвестор отказывается от вложений средств в банковские депозиты и распределяет денежные средства между ГКО, МКО и корпоративными акциями, придерживаясь консервативной позиции. Допустим, что инвестор разместил денежные средства в следующей пропорции  [c.399]

Должен знать законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово экономическую деятельность нормативные и методические материалы, касающиеся финансовой деятельности предприятия перспективы развития предприятия состояние и перспективы развития финансовых рынков и рынков сбыта продукции (работ, услуг) основы технологии производства организацию финансовой работы на предприятии порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (работ, услуг), планов по прибыли систему финансовых методов и рычагов, обеспечивающих управление финансовыми потоками порядок финансирования из государ- ственного бюджета, краткосрочного и долгосрочного кредитования предприятия, привлечения инвестиций и заемных средств, использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, начисления платежей в государственный бюджет и государственные внебюджетные социальные фонды порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений нормирование оборотных средств порядок и формы финансовых расчетов налоговое законодательство стандарты финансового учета и отчетности экономику, организацию производства, труда и управления бухгалтерский учет средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи основы трудового законодательства правила и нормы охраны труда.  [c.116]

Счет 06 Долгосрочные финансовые вложения имеет субсчета 06-1 Паи и акции , предназначенный для учета инвестиций в акции АО и уставный капитал других предприятий 06-2 Облигации — для учета инвестиций в процентные облигации государственных займов, акционерных обществ и других предприятий 06-3 Предоставленные займы — для учета движения предоставленных займов. Дебет данных субсчетов корреспондирует с кредитом счетов 51 Расчетный счет , 47 Реализация и прочее выбытие основных средств , 48 Реализация прочих активов , 52 Валютный счет и других в зависимости от того, за счет каких средств производятся оплата ценных бумаг, инвестиции в другие предприятия, предоставление займов.  [c.247]

В соответствии с пунктом 43 Положения о ведении бухгалтерского учета и отчетности в РФ «… к финансовым вложениям относятся инвестиции организации в государственные ценные бумаги, облигации и  [c.132]

Таким образом, МСФО 25 рассматривал все виды инвестиций — и ценные бумаги, и инвестиционную собственность -— как активы одного типа с аналогичными характеристиками. Поэтому выбор классификации для учета данного актива был также очень общим — инвестиции подразделялись на долгосрочные и краткосрочные, в зависимости от намерений предприятия-инвестора. Каких-либо четких критериев для отделения краткосрочных вложений от долгосрочных, за исключением намерений инвестора, в МСФО 25 выделено не было. Практически данное деление финансовых вложений было составной частью общей концепции учета активов, подразделявшей их на текущие и нетекущие (долгосрочные). Эта концепция учета и представления в отчетности данных о финансовых вложениях также была заложена в основу четвертой Директивы ЕС по бухгалтерскому учету, которая явилась основой для разработки нового российского формата бухгалтерской отчетности в первой половине 90-х годов.  [c.241]

После окончания второй мировой войны западные оккупирующие-державы приступили к постепенному восстановлению этой мощной банковской монополии. Восстановление прошло несколько этапов. В 1947—1948 гг. на базе филиалов К. б. на территории Западной Германии были образованы 9 банков-преемников К. б., операции к-рых ограничивались пределами соответствующих земель. Владельцами банков-преемников остались прежние хозяева К. б. После того как были восстановлены все части К. б. на территории ФРГ, начался процесс возрождения единого К. б. В сент. 1952 г. законом о гроссбанках вся территория Западной Германии была разбита на три банковских района — север, запад и юг. Вместо прежних 9 преемников в каждом из этих районов было создано по одному преемнику К. б. в районе запада преемником являлся Объединенный западногерманский банк, в районе севера — Коммерческий и учетный банк и в районе юга — Коммерческий и кредитный банк. В конце 1958 г. три преемника слились в единый банк. Так был полностью возрожден третий по величине банковский концерн Германии в его прежней форме. К. б. распространяет свое влияние и за пределы Зап. Германии. Банком заправляют представители финансового капитала, многие из к-рых занимали важнейшие посты в гитлеровской Германии. На конец 1960 г. сумма баланса банка составляла 6937,4 млн. марок, депозиты — 5804 млн. марок. Капитал банка в начале 1961 г. увеличен со 180 млн. до 200 млн. марок. Учет и ссуды на конец 1960 г. составляли 4 377 млн. марок. Инвестиции банка в казначейские векселя увеличились с 14 млн. марок в конце 1952 г. до 288 млн. марок в конце 1960 г. Вложения в др. ценные бумаги, значительная часть к-рых приходится на государственные бумаги, за тот же период возросли с 66 млн. марок до 681 млн. марок.  [c.539]

Инвестиции, не позволяющие установить контроль и не оказывающие существенного влияния. Отражение финансовых вложений (инвестиций) по себестоимости ( ost method) в бухгалтерском учете инвестора осуществляется в случае, когда он владеет не более чем 20% акций, что означает учет инвестиций по фактической сумме затрат и получение дивидендов в виде прибыли. Учет по себестоимости предполагает оценку приобретенных акций по их номинальной стоимости или рыночной цене в зависимости от того, что ниже. Причина использования такой методологии та же, что и при оценке материальных запасов. Обычно сокращение стоимости ценных бумаг в сравнении с номиналом отражается в учете при покупке, а превышение рыночной цены над номинальной — при реализации ценных бумаг.  [c.383]

Второй мстодичсскнй подход для обобщения информации о финансовых вложениях в ценные бумаги предполагает использование субсчетов, рекомендованных Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций. Внутри этих субсчетов информация об инвестициях в ценные бумаги отражается раздельно по долгосрочным и по краткосрочным финансовым вложениям (табл. 12.2).  [c.302]

Доходные вложения в материальные ценности и финансовые вложения. К этим активам относятся имущество для передачи в лизинг, имущество, предоставляемое по договору проката1, а также долгосрочные (на срок более года) инвестиции в доходные активы (ценные бумаги) других организаций, уставный (складочный) капитал дочерних, зависимых и других организаций, государственные ценные бумаги и др. Финансовые вложения принимаются к учету в сумме фактических расходов для инвестора. По государственным ценным бумагам разницу между суммой фактических расходов на приобретение и номинальной стоимостью разрешено относить на финансовые результаты равномерно в течение срока их обращения. Финансовые вложения в акции других организаций, обращающиеся на бирже или на специальных аукционах, котировка которых регулярно публикуется, при составлении годового баланса отражаются на конец года по рыночной стоимости (если последняя ниже учетной стоимости). Указанная корректировка производится на сумму специального резерва, который может быть создан за счет финансовых результатов.  [c.206]

Счет 58 Финансовые вложения предназначен для обобщения информации о наличии и движении инвестиций организации в государственные ценные бумаги, акции, облигации и иные ценные бумаги других организаций, уставные (складочные) капиталы других организаций, а также предоставленные другим организациям займы…. ..Построение аналитического учета должно обеспечить возможность получения данных о краткосрочных и долгосрочных акти-вах .  [c.190]

Долгосрочные финансовые вложения отражаются по дебету одноименного счета 06 и кредиту счета 08 (при покупке ценных бумаг) или других счетов, на которых учитываются ценности, внесенные в счет этих вложений, т. е. счетов 51,52 или других счетов по учету материальных и иных ценностей (в случае, когда имеют место инвестиции в уставные (складочные) капиталы других организаций, предоставление займов и т.п.). Средства долгосрочных финансовых вложений, переведенные организацией, но на которые в отчетном периоде не получены документы, подтверждающие соответствующие права органи-зации -покупателя, учитываются на счете 06 обособленно.  [c.50]

Типы инвестиций и терминология — Wells Fargo

Как и куда вы инвестируете свои кровно заработанные деньги — это важное решение. Однако для полного понимания ваших инвестиций может потребоваться ускоренный курс терминологии. Следующие ниже определения нескольких ключевых терминов помогут вам лучше понять инвестиционный процесс и позволят вам принимать более обоснованные решения.

Типы инвестиций

Наиболее распространенные термины, относящиеся к различным типам инвестиций:

  • Облигация: Долговой инструмент, облигация — это, по сути, ссуда, которую вы даете правительству или компании в обмен на заранее установленная процентная ставка.Обычно по облигации выплачиваются проценты (купонная выплата) в течение срока ее действия, а срок ее погашения наступает в определенный день, после чего инвестору выплачивается полная номинальная стоимость облигации. Если вы покупаете облигацию при ее первом выпуске, номинальная или номинальная стоимость, которую вы получите при наступлении срока погашения, будет равна сумме денег, которую вы заплатили за нее. В этом случае доход, который вы получаете от облигации, является купонным или процентным платежом. Если вы покупаете или продаете облигацию в период между ее выпуском и сроком погашения, вы можете понести убытки или прибыль от цены самой облигации.
  • Акция: Тип инвестиций, который дает вам частичное владение публичной компанией.
  • Паевой фонд: Инвестиционный механизм, который позволяет вам инвестировать свои деньги в профессионально управляемый портфель активов, который, в зависимости от конкретного фонда, может содержать различные акции, облигации или другие инвестиции.
  • Биржевой фонд (ETF): Фонды — иногда называемые корзинами или портфелями ценных бумаг — которые торгуются как акции на бирже.Когда вы покупаете ETF, вы покупаете акции всего фонда, а не фактические доли отдельных базовых инвестиций.

Инвестиционные стратегии

Когда вы лучше поймете доступные варианты инвестирования, вы можете встретить специальные термины, объясняющие, как можно инвестировать деньги:

  • Распределение активов: Это относится к тому, как вы делите свой портфель среди различных классов активов, таких как акции, облигации и альтернативные денежные средства, чтобы помочь вам в достижении ваших финансовых целей.
  • Диверсификация: Это практика распределения ваших денег по разным инвестициям для достижения желаемого распределения активов.
  • Усреднение долларовой стоимости: Стратегия, которая включает в себя покупку фиксированной суммы инвестиций с заранее определенным интервалом, например 500 долларов в месяц, независимо от цены.

Инвестиционная терминология

Существует множество терминов, описывающих прибыль, убытки и отдельные инвестиции.

  • Основной актив: Все, что вы владеете и используете в личных или инвестиционных целях. Примеры включают ваш дом, вашу машину, а также акции или облигации.
  • Прирост / убыток капитала: Прибыль или убыток от продажи актива.
  • Прирост / амортизация капитала: Сумма, на которую стоимость актива увеличивается или уменьшается по сравнению с суммой, которую вы за него заплатили.
  • Дивиденды: Распределение части прибыли компании по решению совета директоров определенному классу ее акционеров.
  • Индекс: Группа ценных бумаг, представляющая определенный рынок, отрасль или ее часть. Индекс часто служит эталоном для измерения эффективности инвестиций — например, Dow Jones Industrial Average или S&P 500 Index. Хотя инвесторы не могут напрямую покупать индекс, они могут инвестировать в паевые инвестиционные фонды и биржевые фонды, которые предназначены для имитации показателей индексов. Эти типы механизмов позволяют инвесторам инвестировать в ценные бумаги, представляющие широкие сегменты рынка и / или рынок в целом.
  • Маржинальный счет: Счет, который позволяет вам занимать деньги, используя ценные бумаги и денежные средства, хранящиеся на счете в качестве обеспечения.
  • Проспект: Документ, поданный в SEC, который описывает предложение ценных бумаг для продажи населению. Проспект эмиссии полностью раскрывает риски, политику и плату за размещение.
  • Доходность: Доходность инвестиций. Это относится к процентам или дивидендам, полученным от ценных бумаг на основе стоимости инвестиций.

Потратив время на то, чтобы узнать об основных типах инвестиций и языке, который их сопровождает, вы можете стать более умным инвестором.

Расширьте свои финансовые возможности

Мы стремимся помочь вам добиться финансового успеха. Здесь вы найдете широкий спектр полезной информации, интерактивные инструменты, практические стратегии и многое другое — все, что поможет вам повысить свою финансовую грамотность и достичь финансовых целей .

Мой финансовый справочник

Паевые и биржевые фонды подвержены рискам, аналогичным рискам, связанным с акциями. Доходность инвестиций может колебаться и зависеть от рыночной волатильности, поэтому акции инвестора при выкупе или продаже могут стоить больше или меньше их первоначальной стоимости. Фонды, торгуемые на бирже, могут приносить инвестиционные результаты, которые, за вычетом расходов, обычно соответствуют цене и доходности определенного индекса.Нет никакой гарантии, что цена и доходность индекса могут быть полностью согласованы.

Инвестиционные и страховые продукты:
  • Не застрахованы FDIC или каким-либо федеральным правительственным агентством
  • Не является вкладом или иным обязательством, или гарантировано банком или любым филиалом банка
  • При условии инвестирования Риски, в том числе возможная потеря основной суммы инвестирования

Инвестиционные продукты и услуги предлагаются через Wells Fargo Advisors.Wells Fargo Advisors — торговое наименование, используемое Wells Fargo Clearing Services, LLC (WFCS) и Wells Fargo Advisors Financial Network, LLC, членами SIPC, отдельными зарегистрированными брокерами-дилерами и небанковскими филиалами Wells Fargo & Company.

Wells Fargo & Company и ее аффилированные лица не предоставляют юридических или налоговых консультаций. В ограниченных случаях налоговая консультация может быть предоставлена ​​Wells Fargo Bank, N.A. Проконсультируйтесь со своим юридическим и / или налоговым консультантом, чтобы определить, как эта информация и любые запланированные налоговые результаты могут применяться к вашей ситуации на момент подачи налоговой декларации.

Эта информация предоставляется только в образовательных и иллюстративных целях и не является приглашением или предложением купить какую-либо ценную бумагу или инструмент или участвовать в какой-либо торговой стратегии. Инвестирование сопряжено с риском, включая возможную потерю основной суммы долга. Поскольку ситуация каждого инвестора уникальна, вам следует обсудить с вашим финансовым специалистом свои конкретные инвестиционные цели, устойчивость к риску и потребности в ликвидности, чтобы помочь определить подходящую инвестиционную стратегию.

Инвестиции в ценные бумаги с фиксированным доходом подвержены рыночным, процентным, кредитным и другим рискам. Цены на облигации колеблются обратно пропорционально изменениям процентных ставок. Следовательно, общее повышение процентных ставок может вызвать падение цены облигации. Кредитный риск — это риск того, что эмитент не выплатит проценты и / или основную сумму долга. Этот риск увеличивается в облигациях с более низким рейтингом. В случае продажи до срока погашения ценные бумаги с фиксированным доходом подвержены рыночному риску. Все инвестиции с фиксированным доходом могут стоить меньше их первоначальной стоимости на момент погашения или погашения.

Акции обладают долгосрочным потенциалом роста, но могут более колебаться и приносить меньший текущий доход, чем другие инвестиции. Инвестиции в фондовый рынок должны производиться с пониманием рисков, связанных с обыкновенными акциями, включая рыночные колебания.

Инвестирование в паевые инвестиционные фонды сопряжено с риском. Доходность инвестиций и основная стоимость ваших инвестиций будут колебаться, и ваши акции при выкупе могут стоить больше или меньше их первоначальной стоимости.

Распределение активов и диверсификация — это инвестиционные методы, используемые для управления рисками. Они не гарантируют возврат инвестиций и не исключают риск потерь, в том числе на падающем рынке.

Периодический инвестиционный план, такой как усреднение долларовой стоимости, не гарантирует прибыль и не защищает от убытков на падающих рынках. Поскольку такая стратегия предполагает непрерывное инвестирование, инвестор должен учитывать свою способность продолжать покупки в периоды низких цен.

Маржинальное заимствование может подходить не всем инвесторам. Когда вы используете маржу, вы подвергаетесь высокому риску. Рыночные условия могут увеличить любой потенциал убытков. Стоимость ценных бумаг, которые вы держите на своем счете, которая будет колебаться, должна поддерживаться выше минимальной стоимости, чтобы ссуда оставалась в хорошем состоянии. В противном случае от вас потребуется внести дополнительные ценные бумаги и / или денежные средства на счет, либо ценные бумаги на счете могут быть проданы.Клиенты не имеют права выбирать, какие ценные бумаги на их счетах продаются. Продажа заложенных ценных бумаг может привести к неблагоприятным налоговым последствиям для клиентов. Клиенты должны обсудить налоговые последствия залога ценных бумаг в качестве залога со своими налоговыми консультантами. Повышение процентных ставок повлияет на общую стоимость заимствования. Маржинальные стратегии не подходят для пенсионных счетов. Пожалуйста, внимательно ознакомьтесь с маржинальным соглашением, в котором разъясняются условия маржинального счета, в том числе порядок расчета процентов по ссуде.

Инвестирование сопряжено с риском, включая возможную потерю основной суммы долга.

Дивиденды не гарантируются и могут быть изменены или отменены.

АВТОМОБИЛЬ № 0321-03379

Инвестиционные методы — Обзор и руководство по основным инвестиционным методам

Что такое инвестиции?

Финансовая инвестиция — это любой актив или инструмент, приобретенный с намерением продать указанный актив по цене выше, чем цена покупки в какой-то момент времени в будущем (прирост капитала), или с надеждой, что актив будет напрямую приносить доход ( например, доход от аренды или дивиденды).В этом руководстве будут рассмотрены три основных метода инвестирования (или классы активов).

Однако точные критерии для того, чтобы транзакция считалась инвестицией, не столь конкретны. В широком смысле существует множество различных категорий инвестиций. В частности, с точки зрения бухгалтерского учета.Например, одни могут рассматривать сделку по аренде как инвестицию, а другие — нет.

В очень широком определении инвестиция может включать в себя любое действие или операцию, предпринимаемую с целью получения некоторой формы будущего дохода. Таким образом, даже производство товаров с целью их перепродажи в будущем можно рассматривать как инвестиции.

Есть определенные типы транзакций, которые легко рассматривать как финансовые вложения.Этим и посвящена данная статья, и они описаны ниже.

Какие существуют способы инвестирования?

Простой способ классификации инвестиций — разделить их на три категории или «методы инвестирования», которые включают:

  • Долговые инвестиции (ссуды)
  • Инвестиции в акционерный капитал (собственность компании)
  • Гибридные инвестиции (конвертируемые ценные бумаги, мезонинный капитал, привилегированные акции)

Долговые инвестиции

Долговые инвестиции можно разделить на две подкатегории — государственные и негосударственные (частные) инвестиции.

Инвестиции в государственный долг — это любые инвестиции, которые можно купить или продать на открытых долговых рынках. Это такие вещи, как облигации, долговые обязательства DebentureA Debenture — это необеспеченный долг или облигации, которые возвращают определенную сумму денег плюс проценты держателям облигаций при наступлении срока погашения. Облигации — это долгосрочные долговые инструменты, выпущенные корпорациями и правительствами для обеспечения новых средств или капитала. Купоны или процентные ставки предлагаются в качестве компенсации кредитору, а также кредитные свопы, среди прочего.Компания часто классифицирует публичные ценные бумаги. Государственные ценные бумаги. Государственные ценные бумаги или рыночные ценные бумаги — это инвестиции, которые открыто или легко продаются на рынке. Ценные бумаги представлены либо долевыми, либо долговыми. как удерживаемые до погашения, имеющиеся в наличии для продажи или предназначенные для торговли. Каждая из этих классификаций имеет определенные критерии и особые подходы в соответствии со стандартами бухгалтерского учета. Учет налогов на прибыль Налоги на прибыль и их учет являются ключевой областью корпоративных финансов. Учет налога на прибыль и оптимизации оценки компании преследует несколько целей.

Инвестиции в частные долговые обязательства — это любые операции, в результате которых создается актив на балансе, и торговля ими на рынках не осуществляется открыто или легко. Примером может служить покупка дебиторской задолженности другой организации. Дебиторская задолженность по счетам Дебиторская задолженность по счетам (AR) представляет собой продажу бизнеса в кредит, которая еще не была получена от клиентов. Компании разрешают или ссужают дебиторскую задолженность, которая, как ожидается, принесет некоторую форму будущего дохода.

Вложения в акционерный капитал

Вложения в акционерный капитал также можно разделить на государственные и негосударственные.Последний широко известен как профиль частного капитала Карьерный профиль частного капитала Аналитики и сотрудники частного капитала выполняют ту же работу, что и в инвестиционном банкинге. Работа включает в себя финансовое моделирование, оценку, сверхурочную работу и высокую оплату. Частный капитал (PE) — это обычная практика карьерного роста для инвестиционных банкиров (IB). Аналитики IB часто мечтают «перейти» к покупке, что считается инвестициями с высоким риском и высокой прибылью. Фактически, вложения в акционерный капитал обычно считаются более рискованными, чем вложения в долговые обязательства, с тем преимуществом, что они потенциально приносят более высокую прибыль.

Государственные инвестиции в акционерный капитал — это любые инвестиции в акции, которые можно купить или продать на рынках. Часто это тот тип инвестиций, который кто-то имеет в виду при обсуждении инвестиций. Это касается таких инструментов, как обыкновенные акции. Лицо, владеющее акциями компании, называется акционером и имеет право требовать часть остаточных активов и прибыли компании (в случае роспуска компании). Термины «акции», «акции» и «капитал» взаимозаменяемы., привилегированные акции, опционы на акции и варранты на акции.

Инвестиции в частный акционерный капитал часто представляют собой крупномасштабные инвестиции, которые выходят за рамки возможностей мелкого инвестора. Выкуп заемных средств (LBO) Выкуп заемных средств (LBO) — это сделка, при которой бизнес приобретается с использованием заемных средств в качестве основного источника возмещения. Слияния и поглощения и венчурные инвестиции — это лишь некоторые из наиболее часто используемых видов частного капитала. сделки.

Гибридные методы инвестирования

Давайте посмотрим на некоторые дополнительные методы инвестирования.Существуют типы инвестиций, в которых сочетаются элементы как долга, так и капитала. Примером этого является мезонинный долг, когда инвестор предоставляет ссуду второй стороне в обмен на акционерный капитал. Другим примером является конвертируемая облигация, в которой инвестор приобрел облигацию, которая имеет особенность, посредством которой ее можно обменять на определенное количество акций компании-эмитента.

Существуют также типы инвестиций, которые не содержат компонентов долга или капитала. Примером этого типа является любая инвестиция в активную часть баланса, например, покупка оборудования или имущества в рамках основных средств.В качестве альтернативы покупка нематериальных активов, таких как торговая марка или патент, также может быть классифицирована как инвестиция в зависимости от стратегии.

Наконец, существует большой класс инвестиций, называемых производными финансовыми инструментами, которые, как следует из названия, получают из других ценных бумаг. Есть много видов производных инструментов, и все они заслуживают отдельной статьи. Однако примерами широко известных деривативов являются фьючерсы и опционы. Опцион на акции. Опцион на акции — это контракт между двумя сторонами, который дает покупателю право покупать или продавать базовые акции по заранее определенной цене и в течение определенного периода времени.Продавец опциона на акции называется автором опциона, когда продавцу выплачивается премия по контракту, приобретенному покупателем опциона на акции. Эти инвестиционные инструменты основаны на стоимости базовых акций или товаров.

Подробнее об инвестировании!

CFI предлагает страницу программы коммерческого банковского и кредитного аналитика (CBCA) ™ — сертификацию CBCAGet CFI CBCA ™ и возможность стать коммерческим банковским и кредитным аналитиком. Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших программ и курсов сертификации.программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы:

  • Инвестиционный банкинг Инвестиционный банкинг Инвестиционный банкинг — это подразделение банка или финансового учреждения, которое обслуживает правительства, корпорации и учреждения, обеспечивая андеррайтинг (привлечение капитала), а также слияния и поглощения. (M&A) консультационные услуги. Инвестиционные банки выступают в качестве посредников
  • Методы оценки Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедентные транзакции. модель, используемая для оценки бизнеса.Модель представляет собой просто прогноз свободного денежного потока компании без рычага.
  • Государственные ценные бумаги Государственные ценные бумаги Государственные ценные бумаги или рыночные ценные бумаги — это инвестиции, которые открыто или легко продаются на рынке. Ценные бумаги представлены либо долевыми, либо долговыми.

Финансовые инвестиции — Университет Уилкса

Основные финансовые вложения

Координатор: Д-р Дин Фрир

Общее минимальное количество кредитов, необходимых для ведущего специалиста по финансовым инвестициям до степени бакалавра наук — 123.

Программа «Финансовые инвестиции» в Уилксе основана на общих базовых курсах школы Сидху и общих образовательных требованиях Университета. Специалисты по финансовым инвестициям начинают свое обучение с FIN-240. Последующие курсы охватывают другие темы, такие как управление инвестициями, долгосрочное стратегическое финансовое планирование, управление рисками и страхование, деньги и банковское дело и личные финансы.

Общие карьерные пути для выпускников данной специальности находятся в области финансового менеджмента, финансовый анализ, ценные бумаги, товары, агенты по продаже финансовых услуг и личные финансовые консультанты.Для тех, кто думает об академической карьере, специальность может привести к программа MBA и / или докторантура.

Требования к основным финансовым вложениям (всего 30 кредитов) Кредиты

Требования (30 кредитов)

FIN-201 Личные финансы

3

FIN-219 Финансовый анализ

3

FIN-230 Деньги и банковское дело

3

FIN-319 Производные финансовые инструменты

3

FIN-341 Управленческие финансы

3

FIN-342 Страхование имущества и жизни

3

FIN-343 Управление инвестициями и портфелем

3

FIN-345 Долгосрочное финансовое планирование

3

FIN-358 Международные финансы

3

BA-419 Принятие количественных решений

3

Основные курсы по финансовым инвестициям и рекомендуемая последовательность курсов

Кредиты за первый семестр

BA-151 Опыт интегрированного управления I

3

CS-115 Компьютеры и приложения

3

ENG-101 Состав

4

FYF-101 Первогодние фонды

3

HST-101 Знакомство с современным миром

3

PPD-101 Персональное и профессиональное развитие I

1

17

Второй семестр

BA-152 Интегрированный опыт управления II

3

COM-101 Основы публичных выступлений

3

MTH-100 Предварительный расчет

3

BA-119 Анализ данных в Excel

3

ENG-120 Чтение классических традиций

3

15

Третий семестр

ACC-161 Финансовый учет и принятие решений

3

MGT-251 Управление организациями и людьми

3

FIN-240 Введение в финансы

3

EC-101 Принципы экономики

3

MTH-111 Исчисление I

3

PPD-201 Личностное и профессиональное развитие III

1

16

Четвертый семестр

ACC-162 Управленческий учет и принятие решений

3

EC-102 Принципы экономики II

3

FIN-230 Деньги и банковское дело

3

МКТ-221 Маркетинг

3

FIN-341 Управленческие финансы

3

15

Пятый семестр

FIN-343 Управление инвестициями и портфелем

3

Требование о распространении науки (область II)

3

BA-335 Право и бизнес

3

BA-319 Деловая статистика

3

FIN-219 Финансовый анализ

3

PPD-301 Персональное и профессиональное развитие V

1

16

Шестой семестр
BA-336 Продвинутые темы в области коммерческого права

3

FIN-342 Страхование имущества и жизни

3

FIN-319 Производные финансовые инструменты

3

FIN-201 Личные финансы

3

Требование о распространении науки (область II)

3

Требования к распределению гуманитарных наук (область I)

3

18

Седьмой семестр

MGT-358 Международный бизнес

3

[BA-419]] Принятие количественных решений

3

FIN-345 Долгосрочное финансовое планирование

3

Требования по распространению социальных наук (область III)

3

PPD-401 Личное и профессиональное развитие VII

1

13

восьмой семестр

BA-461 Бизнес-стратегия и принятие решений

3

FIN-462 Профессиональный опыт ведения бизнеса

3

FIN-358 Международные финансы

3

Требования к распространению произведений искусства (область IV)

BA-419 Принятие количественных решений

3

15

Финансы

Кредиты: 3

Предлагаемые условия: по запросу

Этот курс по управлению личными финансами разработан, чтобы помочь студентам понять и развить компетентность и уверенность в использовании знаний и навыков дисциплины управления личными деньгами.Студенты развивают компетентность и уверенность через чтение об управлении личными финансами и работа с проблемами и случаи, которые включают реальный жизненный опыт с предметом. Этот курс разработан чтобы принести пользу компаниям и некоммерческим организациям.

Этот курс представляет собой вводный курс по основам методов финансового анализа. Он направлен на то, чтобы помочь студентам развить аналитические навыки для принятия инвестиционных решений.Кроме того, он фокусируется на менее устоявшихся методах и знаниях, которые чуждый и игнорируемый гипотезой эффективного рынка (EMH) или современной теорией портфеля (MPT). Акцент делается на: технический анализ, инструменты Microsoft Excel в финансовой сфере. контекст и терминалы Bloomberg.

Исследование денег, кредита и банковских операций.Денежные стандарты, развитие американской денежно-кредитной и банковской системы. Последние события в других финансовых учреждениях. Центральный банк и Федеральная резервная система, инструменты денежно-кредитного контроля, международные валютные отношения. Перекрестный с EC-230

Этот курс знакомит с основными принципами финансов, включая денежные потоки, финансовые коэффициенты, временная стоимость денег, оценка акций и облигаций, структура капитала и стоимость капитала.

Финансовые ценные бумаги и рынки быстро меняются. Этот курс дает студентам понимание производных финансовых инструментов и их применения в корпоративных стратегия и управление рисками. Студенты узнают, как оцениваются производные финансовые инструменты. и используется в управлении рисками и торговле или спекулятивных стратегиях отдельными лицами и компании.Мы рассматриваем опционы, форварды, фьючерсы и свопы, чтобы помочь нашим студентам лучше подготовиться к карьере в области финансов.

Этот курс предусматривает углубленное изучение финансовых теорий, моделей принятия решений. относящиеся к: финансовому анализу и планированию; управление оборотным капиталом; кассовое бюджетирование; приобретение основных средств; финансирование основных фондов; стоимость капитала; структурирование капитала; приобретения; продажи; и реорганизации.

Предварительные требования

FIN-240 с минимальной оценкой 2,0

Исследование принципов страхования жизни, здоровья, имущества и ответственности применительно к потребности людей и организаций.

Предварительные требования

FIN-341 с минимальной оценкой 2.0

Обзор особенностей и характеристик инвестиционных инструментов, эксплуатации и регулирование рынков ценных бумаг, методы анализа и оценки ценных бумаг, финансовые посредники, а также современная и традиционная теория и управление портфелем.

Предварительные требования

FIN-240 с минимальной оценкой 2.0

Обзор инструментов и методов, используемых в настоящее время лицами, принимающими финансовые решения при оценке эффективности организации и разработке будущих планов действий. Упор будет сделан на методы долгосрочного планирования и составления бюджета капиталовложений.

Этот курс предоставит концептуальную основу, необходимую для принятия финансовых решений. в транснациональной корпорации (МНК).Мы ориентируемся на внедрение аналитических инструментов и теория через проблемы и анализ принятия глобальных решений в реальном мире. Студенты изучить следующие традиционные области корпоративных финансов: инвестиции, капитал составление бюджета, стоимость капитала, структура капитала, оценка и контроль операций, слияния и поглощения, а также управление рисками с глобальной точки зрения.

От одного до трех кредитов

Персональный инвестиционный план и финансовое планирование | Личные инвестиции: финансы, инвестиции и планирование

Примечания

* Prudential Financial, Inc.занимает 10-е место по величине инвестиционных менеджеров (из 527) по глобальному показателю AUM согласно списку ведущих финансовых менеджеров по пенсиям и инвестициям, опубликованному 01.06.2020. В этом рейтинге представлены активы, управляемые Prudential Financial по состоянию на 31.03.2021

Перед инвестированием внимательно изучите инвестиционные цели, риски, сборы и расходы фонда. Проспект и сводный проспект содержат эту и другую информацию о фонде. Свяжитесь со своим финансовым специалистом для получения проспекта и сводного проспекта.Внимательно прочтите их перед инвестированием.

Инвестиции в наши фонды денежного рынка не застрахованы и не гарантированы Федеральной корпорацией страхования депозитов или любым другим государственным учреждением. Хотя фонды стремятся сохранить стоимость инвестиций клиентов на уровне 1,00 доллара за акцию, инвестируя в фонды, можно потерять деньги.

Инвестиции, включая инвестиции в паевые инвестиционные фонды, фонды биржевой торговли, фиксированный доход или акции, сопряжены с риском. Некоторые ценные бумаги имеют больший риск, чем другие.Доходность инвестиций и основная стоимость будут колебаться, и акции при продаже могут стоить больше или меньше первоначальной суммы инвестиций. Нет никакой гарантии, что инвестиционная цель инвестора или цели паевого или биржевого фонда будут достигнуты. Кроме того, нет никакой гарантии, что инвестиционная стратегия управляющего активами или управляющего портфелем будет реализована, принесет доход от инвестиций или защитит от любых инвестиционных потерь.

Общие риски, связанные с инвестированием в ценные бумаги, включая акции и торгуемые на бирже фонды, объясняются в брошюре по раскрытию информации Prudential Financial Planning Services, также известной как Форма ADV, Часть 2A, которая доступна по запросу в любое время от Prudential Финансовый консультант службы финансового планирования.Такая брошюра о раскрытии информации будет предоставлена ​​потенциальному клиенту вместе с приложением программы. Программы комиссионных сборов подходят не всем инвесторам.

Для получения консультации по вопросам налогообложения вам следует проконсультироваться со своим налоговым специалистом относительно вашей конкретной ситуации.

Предложение инвестиционных консультационных услуг через Pruco Securities, LLC (Pruco), ведение бизнеса в качестве Prudential Financial Planning Services в соответствии с отдельным клиентским соглашением, 751 Broad Street, Newark, NJ 07102, 1-800-235-7637.Консультационные программы и услуги по инвестициям, включая PruUMA, предлагаются через Pruco, зарегистрированного консультанта по инвестициям, ведущего свою деятельность как Prudential Financial Planning Services.

Полное руководство по инвестированию для начинающих

Разумное вложение денег может увеличить ваш собственный капитал и помочь вам жить пенсионной жизнью своей мечты или оплачивать обучение в колледже для своих детей. Ваш возраст, доход и толерантность к риску — все это играет роль в определении наилучшего способа инвестирования ваших денег.

Какой вид инвестирования мне подходит?

Важно определить, зачем вы инвестируете. Ваши инвестиционные цели будут определять, во что вы вкладываете, сколько денег вы вкладываете и как долго.

Факторы, которые следует учитывать при инвестировании:
  • Ваш возраст
  • Ваш доход
  • Ваши финансовые цели
  • Ваша толерантность к риску
  • Ваш временной горизонт

Большинство людей инвестируют в пенсию.Почему? Проще говоря, выход на пенсию стоит дорого. По мнению многих финансовых экспертов, вы легко можете потратить 1 миллион долларов за 20 лет на пенсии. Инвестирование сейчас — это умный и простой способ снизить вероятность того, что у вас закончатся деньги после ухода с работы.

Конечно, люди вкладывают деньги и по другим причинам. Возврат инвестиций может помочь вам в достижении основных финансовых целей, таких как покупка дома, открытие бизнеса или обучение ваших детей колледжа.

Финансовый рынок предлагает множество инвестиционных инструментов, включая акции, облигации и паевые инвестиционные фонды.Каждый предлагает уникальные преимущества и риски.

COVID-19 и ваши финансы

Риск и доход

Быть умным инвестором означает хорошо понимать свою терпимость к риску. Некоторые финансовые продукты, такие как акции, более рискованны, чем другие, например облигации. Это потому, что при покупке акций нет гарантии получения прибыли. Если компания работает плохо или выходит из моды у инвесторов, ее акции могут упасть, а вы можете потерять деньги.

Другие инвестиции, такие как государственные облигации и депозитные сертификаты, считаются безопасными, поскольку они часто застрахованы на федеральном уровне.Однако отдача от этих вложений намного ниже по сравнению с акциями.

Таким образом, ключевой принцип инвестирования — поиск правильного баланса между риском и прибылью. Сбалансированный, диверсифицированный портфель должен включать в себя как инвестиции с низким, так и с высоким риском.

Время решает все

Терпение — ключ к успеху для новых инвесторов. Долгосрочные инвестиции с большей вероятностью принесут более высокую прибыль.

Это потому, что вашим инвестициям нужно время, чтобы расти. Им также нужно время, чтобы приспособиться к взлетам и падениям рынка.

В любой день акции могут резко упасть. Иногда в экономике наблюдается спад на месяцы или годы. Если вы продаете акции, когда рынок падает, вы можете потерять значительную часть своих инвестиций.

Со временем инвесторы, которые придерживаются принципа «установил и забыл», с большей вероятностью опередят тех, кто поддается страху, вызванному колебаниями рынка.

Раннее инвестирование дает вам преимущество

Компаундирование — еще одна причина оставить свои вложения в покое.Сложные проценты возникают, когда вы начинаете зарабатывать деньги на уже заработанных вами деньгах. По сути, это эффект снежного кома.

Инвестирование в более ранний период жизни дает вам дополнительное преимущество. Вы увеличиваете свой заработок, просто оставаясь на рынке дольше.

Финансовый эксперт Сьюз Орман, среди прочих, решительно поддерживает идею инвестирования раньше, чем позже.

«Я бы предпочел, чтобы вы инвестировали определенную сумму денег, когда вы молоды, меньшую сумму денег, чем ждать и вам придется инвестировать в пять или шесть раз (больше), когда вы станете старше», — сказал Орман CNBC в 2019 году. .

Время — защита от риска. Чем вы моложе, тем больше у вас времени на возмещение убытков. Финансовые риски в молодости могут принести большие плоды. А если этого не произойдет, у вас еще есть годы, чтобы восстановить потерянные деньги.

Однако по мере приближения к пенсии вы должны меньше рисковать, потому что это может поставить под угрозу ваше гнездовое яйцо.

Рассмотрим финансовый принцип, известный как Правило 120.

Концепция проста. Вычтите свой возраст из 120. Полученное число — это процент ваших денег, который вы должны вложить в акции.Остальное идет в облигации.

Например, 30-летний мужчина инвестировал бы 90 процентов в акции и 10 процентов в облигации. С другой стороны, 50-летний мужчина должен иметь 70 процентов акций и 30 процентов облигаций.

Важно отметить, что эти инвестиции не включают ваш счет на случай чрезвычайных ситуаций. Специалисты по финансовому планированию предлагают выделить от трех до 12 месяцев получаемой заработной платы на сбережения на случай чрезвычайных ситуаций, таких как потеря работы.

Расширять

Идеально инвестировать в молодом возрасте, но на самом деле никогда не поздно.Даже если вам за 40 или 50, у вас все равно есть варианты, в том числе довести до максимума свой годовой план 401 (k) или купить аннуитет.

Сколько денег мне нужно, чтобы начать инвестировать?

Многие, но не все финансовые продукты имеют требования к минимальному депозиту. Вам может потребоваться меньше денег, чем вы думаете, чтобы начать инвестировать.

Хотя участие в спонсируемом работодателем плане 401 (k) — отличный способ начать инвестировать, существуют и другие варианты, если вы новичок или ограничены в средствах. Робо-консультанты, такие как Betterment и Ellevest, предлагают минимум $ 0 на счете.Точно так же инвестиционные приложения, такие как Acorns, требуют 5 долларов или меньше, чтобы начать инвестировать.

Чем раньше вы сможете начать инвестировать, тем лучше — даже если вы начнете с малого. Но прежде чем вкладывать большие суммы денег в инвестиции, важно повысить свою финансовую грамотность. Это включает в себя обучение составлению бюджета, чтобы существенно сократить или устранить задолженность по кредитной карте и сэкономить на чрезвычайных ситуациях.

Что делать, если у меня много денег, но нет инвестиционного опыта?

То, что вы новичок в инвестировании, не означает, что у вас мало денег.Может быть, вам повезло получить неожиданное наследство или ваш небольшой стартап наконец-то добился успеха. Может быть, вы сорвали джекпот в казино или только что выиграли в лотерею.

Инвестиции так же важны для сохранения богатства, как и для приумножения богатства.

Много наличных денег, находящихся на вашем банковском счете, со временем теряют ценность из-за инфляции и концепции, называемой временной стоимостью денег. Разумные инвестиции могут помочь вам снизить налоговое бремя, выделить деньги для своих наследников и обезопасить себя от экономической неопределенности.

Эксперты настоятельно рекомендуют проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом, если вы недавно получили крупный доход, но практически не обладаете знаниями в области инвестиций. Хороший планировщик поможет вам изучить возможные варианты и найти правильное решение для вас и вашей семьи.

В противном случае ошибки первого инвестора могут стоить вам сотен, если не тысяч долларов.

401 (k) s и пенсионные планы

Один из самых простых способов начать инвестировать — воспользоваться планом 401 (k), спонсируемым работодателем.Это особенно выгодно, если ваша работа предлагает совпадение, а это, по сути, бесплатные деньги.

Финансирование плана 401 (k) настоятельно рекомендуется почти всеми финансовыми консультантами, поскольку выплата пенсий обходится дорого. Участие в плане пенсионных сбережений дает вам фору в долгосрочной финансовой безопасности.

Когда вы делаете взнос по плану 401 (k), вы можете инвестировать в один или несколько фондов. Большинство опционов — это паевые инвестиционные фонды, которые могут включать индексные фонды, иностранные фонды, фонды недвижимости и облигации.

План 401 (k) — это не только эффективный способ накопления на пенсию, но и возможность пополнить ваши деньги отложенными налогами на сложные проценты. Чем раньше вы начнете вносить вклад в план 401 (k) и чем больше вы внесете, тем больше у вас будет денег к моменту выхода на пенсию.

Знаете ли вы?

В 2020 году максимальная сумма, которую вы можете внести в план 401 (k) с отсроченным налогом, составляет 19 500 долларов.

Эксперты предлагают инвестировать от 10 до 15 процентов вашей зарплаты в план 401 (k). Ничего страшного, если вам нужно со временем добраться до этого числа.Хорошая практика — увеличивать свой взнос 401 (k) каждый раз, когда вы получаете повышение на работе.

Пенсионный план Налоговые льготы и штрафы

Пенсионные планы

имеют основные налоговые льготы. Взносы сотрудников и любые доходы от инвестиций не облагаются налогом. Это означает, что вы платите налоги только тогда, когда снимаете деньги. Пока ваши деньги остаются в плане, вы не будете платить налоги с доходов от инвестиций.

Сумма, которую вы должны будете заплатить в виде налогов, когда вы начнете снимать деньги, зависит от вашей ставки подоходного налога на момент снятия.Вам грозит дополнительный штраф от IRS, если вы попытаетесь забрать деньги до того, как вам исполнится 59,5 лет.

Если у вас нет плана 401 (k), вы можете инвестировать в индивидуальный пенсионный счет, например традиционный или Roth IRA. Выбор между традиционной IRA или Roth IRA часто сводится к тому, считаете ли вы, что лучше платить налоги сейчас или позже.

Когда вы приближаетесь к пенсии, вы также можете использовать часть своих средств 401 (K) для приобретения аннуитета, который обеспечит вам стабильный поток дохода, аналогичный доходу от пенсии.

Паевые, индексные и биржевые фонды

Вместо того, чтобы покупать отдельные акции и облигации, паевой инвестиционный фонд позволяет вам покупать небольшие части множества различных активов за одну транзакцию. Эти инвестиционные инструменты объединяют ваши деньги с деньгами других инвесторов. Паевые инвестиционные фонды обычно контролируются управляющим портфелем.

Индексные фонды и биржевые фонды, или ETF, являются типами паевых инвестиционных фондов. Когда вы покупаете индексный фонд или EFT, вы, по сути, покупаете долю будущей прибыли всех крупных корпораций.

Это потому, что эти фонды отслеживают индекс, такой как S&P 500. Итак, если вы покупаете индексный фонд S&P 500, вы фактически приобретаете небольшие доли владения в 500 крупнейших компаниях США.

Паевые инвестиционные фонды считаются хорошими инвестициями для новичков, потому что ими управляют профессионально. Это экономит время. А поскольку паевые инвестиционные фонды и индексные фонды разнообразны по своей природе, они, как правило, менее рискованны, чем отдельные акции.

Даже инвестиционный миллиардер Уоррен Баффет неоднократно рекламировал инвестирование в недорогие индексные фонды как «вещь, которая имеет наибольший смысл практически всегда.”

Риск инвестирования в паевые инвестиционные фонды определяется базовой доходностью акций, облигаций и других инвестиций, находящихся в фонде. Ни один паевой инвестиционный фонд не может гарантировать его доходность, и ни один паевой инвестиционный фонд не является безрисковым.

Вы можете приобрести долю паевого инвестиционного фонда через брокера или компанию паевого инвестиционного фонда. Могут потребоваться первоначальные минимальные вложения в размере 1000 долларов США или более.

Если у вас мало денег для инвестирования, помните, что многие планы 401 (k) предлагают выбор паевых инвестиционных или индексных фондов без минимальных вложений.Кроме того, индексные фонды обычно дешевле паевых инвестиционных фондов. Fidelity и Charles Schwab — два брокера, которые предлагают индексные фонды с минимальной суммой в 0 долларов.

Облигации и компакт-диски

Облигации и депозитные сертификаты или компакт-диски считаются надежными инвестициями. Оба предлагают лишь умеренную прибыль, но несут в себе небольшой риск потери основной суммы или его отсутствие.

Облигации — это способ для компаний и правительств занимать деньги. Думайте о них как о долговых расписках.

Покупая облигацию, вы ссужаете деньги компании или правительству, которые ее выпустили.Эмитент облигаций обещает выплатить вам эту сумму плюс проценты в определенное время в будущем.

Знаете ли вы?

Между ценами на облигации и процентными ставками существует обратная зависимость, означающая, что, когда процентные ставки падают, цены на облигации имеют тенденцию расти.

Существует три основных типа облигаций:
  • Корпоративный
  • Муниципальный
  • Казначейские облигации США

Вы можете приобрести федеральные облигации онлайн через программу на веб-сайте Treasury Direct.Это поможет вам избежать выплаты комиссионных брокеру или другому управляющему деньгами.

Большая часть процентов, полученных по облигациям, выпущенным правительствами штатов и муниципалитетами США, освобождена от федерального подоходного налога. Некоторые также избегают налогообложения на государственном уровне. Например, ценные бумаги казначейства США освобождены от подоходного налога штата. Кроме того, в большинстве штатов проценты по муниципальным облигациям внутри штата не взимаются.

Подобно облигации, компакт-диски содержат фиксированную сумму денег в течение определенного времени, например, шести месяцев, одного года или 10 лет.Когда вы обналичиваете или выкупаете свой компакт-диск, вы получаете свои первоначальные вложения плюс проценты.

Помещая средства на компакт-диск, вы обещаете хранить там свои деньги в течение определенного периода времени. Обычно за досрочное снятие средств вам грозят штрафы.

В отличие от облигаций, которые покупаются у компании или правительства, большинство компакт-дисков покупаются через банк или кредитный союз. Компакт-диск, купленный через банк с федеральной страховкой, застрахован на сумму до 250 000 долларов. Единственный реальный риск, связанный с компакт-дисками, — это возможность того, что инфляция будет расти быстрее, чем ваши деньги, что со временем уменьшит вашу прибыль.

Облигации и компакт-диски помогают дополнить разнообразные портфели. Но если вы молоды и далеки от пенсии, имеет смысл вложить большую часть ваших инвестиций в более ориентированные на рост активы, такие как акции и паевые инвестиционные фонды.

Акции

По данным Комиссии по ценным бумагам и биржам США, акции

обеспечивают самую высокую среднюю доходность среди типов инвестиций за последние десятилетия.

Но если вы новичок в инвестициях, акции могут напугать. Фондовый рынок сложен и постоянно меняется.Чтобы зарабатывать деньги и управлять рисками, нужно время и исследования.

Когда вы покупаете акции, вы покупаете небольшой процент компании, стоимость которой должна расти. Но такой рост не гарантирован.

Вы можете применить практический подход к торговле акциями или можете инвестировать свои деньги с помощью робо-советника. Практически все крупные брокерские фирмы предлагают эту услугу, которая вкладывает ваши деньги за вас. Позже мы обсудим робо-консультантов и приложения для микро-инвестиций более подробно.

Если вы выберете практический подход, первым шагом будет открытие инвестиционного счета в брокерской фирме.

Примеры популярных онлайн-брокеров: TD Ameritrade, Merrill Edge и E-Trade. Хотя эти сайты предлагают инструменты и ресурсы, важно помнить, что онлайн-брокеры лучше всего подходят для опытных инвесторов, которые предпочитают управлять своими собственными портфелями.

Вы также можете купить отдельные акции определенной компании. Однако ручной подбор акций требует много времени, усилий и денег. Стоимость отдельных акций зависит от цены акции, которая может варьироваться от нескольких долларов до нескольких тысяч долларов за акцию.

Многие финансовые эксперты согласны с тем, что большинству людей следует инвестировать в отдельные акции только в том случае, если они верят в потенциал компании для долгосрочного роста. Никогда не инвестируйте в то, чего вы не понимаете, особенно в отдельные акции.

Акции и налоги

Некоторые налоги взимаются только тогда, когда вы продаете инвестиции — например, акции — с прибылью. Другие налоги уплачиваются, когда ваши инвестиции выплачивают вам распределение, также известное как дивиденды.

Инвестиционный налог — это сложно, но понимание основ может помочь вам начать.

Налог на прирост капитала

Вы не платите налоги, когда цена ваших акций растет. Налоги взимаются только тогда, когда вы продаете эти инвестиции с целью получения прибыли. Это относится не только к акциям, но и к большинству других инвестиций, включая прибыль от продажи облигаций, паевых инвестиционных фондов и ETF.

Покупка инвестиции по одной цене и последующая продажа по более высокой цене называется приростом капитала.

Для целей налогообложения IRS делит прирост капитала на две категории: долгосрочный и краткосрочный.Долгосрочная прибыль от прироста капитала получает более благоприятный налоговый режим со стороны федерального правительства, чем краткосрочная прибыль, полученная за год или меньше.

Имейте в виду, что вам, возможно, также придется заплатить налог на прирост капитала своему штату.

Потери капитала

Убыток капитала — это когда вы продаете инвестицию дешевле, чем вы за нее заплатили.

Это выгодно для целей налогообложения, поскольку потери капитала могут быть использованы для уменьшения налога на прирост капитала. Другими словами, если вы продаете одну акцию с прибылью в 3000 долларов, а другую акцию с убытком в 2000 долларов, вы будете облагаться налогом только с разницы в 1000 долларов.

Налог на дивиденды

Дивиденды — это выплаты, производимые компанией владельцам акций компании.

Для целей налогообложения дивиденды делятся на две группы: квалифицированные и неквалифицированные. Неквалифицированные дивиденды иногда называют обыкновенными, потому что они облагаются налогом как обычный доход. Квалифицированные дивиденды обычно облагаются налогом по более низкой ставке.

В обоих случаях люди с более высокими налоговыми категориями платят больше налогов на дивиденды.

Чтобы дивиденды считались квалифицированными, они должны соответствовать двум основным требованиям.
  1. Выплачивается корпорацией США или соответствующей иностранной организацией.
  2. Вы владеете акциями или другими ценными бумагами в течение определенного времени.

Наконечник Pro

Новые инвесторы могут облегчить свое налоговое бремя, храня иностранные акции и паевые инвестиционные фонды с налогооблагаемыми облигациями на пенсионных счетах с отсроченным налогообложением, таких как IRA или план 401 (k).

Налоги на дивиденды сложны и включают множество исключений, необычных сценариев и специальных правил. См. Публикацию 550 IRS для получения более подробной информации и проконсультируйтесь с налоговым специалистом с дополнительными вопросами.

Аннуитеты

Во времена рыночной нестабильности все больше людей обращаются к аннуитетам для дополнительной безопасности в своем портфеле пенсионных планов.

Аннуитеты технически не являются инвестиционным продуктом. Это разновидность полиса, выпущенного страховой компанией, который предназначен для увеличения ваших доходов при выходе на пенсию.

Аннуитеты легко настраиваются. Общие типы аннуитетов включают фиксированные аннуитеты, которые обеспечивают стабильную выплату, или переменные аннуитеты, которые колеблются в зависимости от изменений рынка.

Знаете ли вы?

Аннуитеты с фиксированной индексацией предназначены для обеспечения более высокой доходности, чем банковский CD.

Все аннуитеты можно приобрести с одним или несколькими страховыми взносами. Страховые компании, выпускающие аннуитеты, гарантируют свои выплаты, как и полисы по страхованию жизни. Вы можете заключить контракт, по которому дистрибутивы будут выплачиваться немедленно, через несколько месяцев или много лет.

Основные инвестиции аннуитета со временем растут, и, как и в плане 401 (k), налоги на аннуитет откладываются до начала выплат.Вместо того, чтобы облагать налогом стоимость всего договора аннуитета, IRS облагает потребителей налогом только на годовое распределение.

Приобрести аннуитет может каждый, и есть из чего выбирать. Однако эти финансовые продукты часто требуют значительных премий, что означает, что, хотя аннуитеты могут быть пуленепробиваемыми пенсионными инвестициями, они не могут быть идеальными для начинающих инвесторов.

Однако, если вы недавно унаследовали или выиграли крупную сумму денег, аннуитеты могут предложить привлекательные налоговые преимущества.Также разумно рассмотреть этот вариант, когда вы приближаетесь к пенсии.

Ознакомьтесь с нашим глоссарием основных терминов аннуитета

Инвестиционная помощь

Когда вы начинаете инвестировать, вам нужно многому научиться, и никто не становится экспертом. Даже самые сообразительные инвесторы начинали с ограниченных знаний.

К счастью, у вас есть варианты.

Консультация специалиста по финансовому планированию или консультанта — всегда разумное решение. Финансовые фидуциары получают оплату по фиксированной почасовой ставке вместо комиссии и должны ставить ваши интересы на первое место.

Если вы унаследовали или выиграли крупную сумму денег, профессиональный совет по инвестициям имеет решающее значение, особенно если вы новичок в инвестировании. Хотя услуги финансового планирования стоят немного дополнительных денег, здравый совет и душевное спокойствие бесценны.

Если вы начинаете с малого с минимальным капиталом, подумайте об использовании таких инструментов, как роботы-консультанты или приложения для микро-инвестирования, чтобы познакомиться с рынком.

Что такое робот-советник?

Робо-советник — это служба управления инвестициями, которая использует алгоритмы для создания вашего финансового портфеля и управления им.

Betterment, Wealthfront и Ellevest — популярные примеры. Эти компании используют компьютерные модели для определения наилучшего набора портфолио для ваших уникальных потребностей в зависимости от вашего возраста, дохода и целей.

Когда вы открываете учетную запись, управляемую роботом, вы обычно предоставляете основную информацию о своих инвестиционных целях через онлайн-анкету. Робо-советники строят свои портфели в основном из дешевых ETF и индексных фондов, которые представляют собой корзины инвестиций, которые часто отражают поведение S&P 500 или другого индекса.

Использование робо-советника может быть хорошим шагом для начинающих инвесторов. Они позволяют быстро управлять своими инвестициями без консультации с финансовым консультантом.

Большинство робо-консультантов имеют минимальный размер счета 500 долларов или меньше и предлагают низкие комиссии за управление в размере 0,25 процента. Некоторые программы могут даже продавать определенные активы в убыток, чтобы компенсировать прибыль от других активов — процесс, называемый сбором налоговых убытков, — который может помочь уменьшить ваши налоговые счета.

Однако вы будете платить комиссию, взимаемую индексными фондами и ETF, так называемые коэффициенты расходов, в дополнение к комиссии за управление.

Микроинвестиционные приложения

Приложения для микро-инвестирования, такие как Acorns или Stash, являются типами роботов-консультантов. Эти приложения позволяют экономить и вкладывать деньги небольшими суммами.

При привязке кредитной или дебетовой карты эти приложения округляют покупки до ближайшего доллара. Когда вы получаете 5 долларов в виде мелочи, приложение вкладывает эти деньги в диверсифицированный портфель.

Вы также можете выбрать, чтобы определенная сумма денег, например 20 долларов, переводилась с вашего банковского счета в приложение для микроинвестирования каждую неделю.

Подобно роботам-консультантам, эти приложения инвестируют ваши деньги в портфель ETF. Затем ваши инвестиции диверсифицируются с помощью тысяч акций и облигаций.

Эти приложения позволяют начать инвестировать всего лишь с 5 долларов или меньше. Acorns также позволяет вам выбрать портфель, основанный на вашей терпимости к риску.

Приложения для микроинвестиций просты в использовании, но отдача от них минимальна. Вот почему некоторые эксперты предлагают потратить лишнюю сдачу в другом месте.

«Вы можете округлить свою покупку Starbucks на пятак до конца своей жизни, и тогда у вас будет горстка пятаков», — написал финансовый эксперт Крис Хоган в сообщении в блоге 2020 года.«Микроинвестирование дает микрорезультаты».

Руководство по инвестированию для молодых людей

Затем каждый последующий год вы можете увеличивать свои сбережения на один процентный пункт (в некоторых планах есть инструменты, позволяющие автоматизировать это), так что через несколько лет вы будете ближе к этой респектабельной цели — 10 процентов вашей зарплаты (включая то, что дает ваш работодатель).

Просто помните: не все планы, предоставляемые работодателем, хороши. Некоторые из них просто ужасны, наполнены дорогостоящими некачественными инвестициями.Как узнать, победил ли ваш план? Затраты, которые вы платите за план, обычно являются явным признаком — и слишком большая сумма может стоить вам десятков тысяч долларов, если не больше, в течение вашей карьеры.

«Если вы видите группу фондов, которые взимают более 1 процента в год, это красный флаг», — сказала Кристин Бенц, директор по личным финансам в инвестиционной исследовательской компании Morningstar, имея в виду инвестиции, которые взимают более 1 процента в год. процент от общей суммы вложенных денег.Вы также можете попросить отдел кадров (или человека, координирующего план) показать копию краткого описания плана, в котором должны быть указаны любые другие административные сборы, которые не сразу очевидны. (У BrightScope также есть инструмент, который ранжирует тысячи планов.)

Если у вас высокозатратный план, сэкономьте достаточно, чтобы найти соответствие любой компании, но подумайте о том, чтобы вложить что-нибудь еще в другой тип учетной записи.

Для молодых людей предпочтительнее Roth I.R.A. Это потому, что вы вкладываете деньги, которые уже облагались налогом, и, вероятно, сейчас вы находитесь в более низкой налоговой категории, чем в более позднем возрасте, когда вы зарабатываете больше.Напротив, с традиционным IRA инвесторы получают налоговый вычет сейчас, но платят налоги, когда деньги снимаются. Ваш Roth I.R.A. баланс — это то, что вам фактически придется потратить; в традиционном I.R.A. он будет уменьшен на сумму налога, которую вы должны будете позже.

Еще один положительный момент для Roth: в экстренных случаях вы можете снимать взносы — но не прибыль от инвестиций — без штрафных санкций. (Не то чтобы вы этого хотели!) Однако существуют ограничения дохода, которые определяют, кто может вносить вклад, а также другие правила, касающиеся снятия средств.

Чтобы получить более полное представление о различных других типах планов, включая традиционные IRA, прочтите наше руководство по выходу на пенсию здесь.

Инвестиционные фонды | Европейская комиссия

Что такое инвестиционные фонды?

Инвестиционные фонды — это инвестиционные продукты, созданные с единственной целью — собрать капитал инвесторов и коллективно инвестировать этот капитал через портфель финансовых инструментов, таких как акции, облигации и другие ценные бумаги.

Инвестиционные фонды играют решающую роль в содействии накоплению личных сбережений как для крупных инвестиций, так и для выхода на пенсию.Они также важны, потому что они предоставляют институциональные и личные сбережения в виде кредитов компаниям и проектам, которые способствуют росту и созданию рабочих мест.

Коллективные инвестиционные фонды

В рамках своих усилий по созданию безбарьерного рынка для коллективных инвестиционных фондов ЕС принял следующее законодательство.

Обязательства по коллективному инвестированию в переводные ценные бумаги

Директива о предприятиях по коллективным инвестициям в переводные ценные бумаги (UCITS) является основной европейской структурой, регулирующей схемы коллективного инвестирования.На эту категорию инвестиционных фондов приходится около 75% всех коллективных инвестиций мелких инвесторов в Европе.

Управляющие альтернативными инвестиционными фондами

Директива об альтернативных управляющих инвестиционными фондами (AIFM) распространяется на управляющих альтернативными инвестиционными схемами, предназначенными для профессиональных инвесторов. Фонды альтернативных инвестиций — это фонды, которые не регулируются на уровне ЕС директивой UCITS. К ним относятся хедж-фонды, фонды прямых инвестиций, фонды недвижимости и широкий спектр других типов институциональных фондов.

Европейские венчурные фонды

Регламент европейских венчурных фондов (EuVECA) охватывает подкатегорию альтернативных инвестиционных схем, ориентированных на стартапы и компании на ранней стадии развития. Венчурные инвестиции — важный источник долгосрочного финансирования для молодых и инновационных компаний.

Европейские фонды социального предпринимательства

Регламент Европейского фонда социального предпринимательства (EuSEF) распространяется на альтернативные инвестиционные схемы, ориентированные на социальные предприятия.Это компании, созданные с явной целью оказать положительное социальное воздействие и решить социальные задачи, а не только максимизировать прибыль. Хотя эти предприятия часто получают государственную поддержку, частные инвестиции через фонды по-прежнему имеют жизненно важное значение для их роста.

Европейские фонды долгосрочных инвестиций

Регламент европейских фондов долгосрочных инвестиций (ELTIF) распространяется на фонды, которые сосредоточены на инвестировании в различные типы альтернативных классов активов, такие как инфраструктура, малые и средние предприятия и реальные активы.

Положение о фондах денежного рынка

Фонды денежного рынка (ФДР) — это инвестиционные инструменты, с помощью которых домашние хозяйства, корпоративные казначеи или страховые компании могут получить относительно безопасные и краткосрочные инвестиции за излишки денежных средств. Они являются важным источником краткосрочного финансирования для финансовых учреждений, корпораций и правительств. Чтобы сохранить целостность и стабильность внутреннего рынка, ЕС принял постановление, которое сделает MMF более устойчивыми к будущему финансовому кризису.

Продукты розничного инвестирования

Инвестиционные продукты сложны, и их может быть сложно сравнить или полностью оценить риски, которые они влекут. Чтобы защитить инвесторов, ЕС принял постановление, вводящее ключевой информационный документ (KID), простой документ, в котором ключевые факты инвесторам в ясной и понятной форме.

KID требуется для продуктов, включая

  • все виды инвестиционных фондов
  • инвестиций по страхованию
  • структурированных розничных продуктов
  • частные пансионаты

Положение о ключевых информационных документах для пакетных розничных и страховых инвестиционных продуктов (PRIIP)

Меры по трансграничному распределению денежных средств

Меры по облегчению трансграничного распределения средств содержатся в Директиве и Постановлении, которые дополняют и изменяют существующее законодательство ЕС о фондах коллективных инвестиций.Ожидается, что это повысит прозрачность и создаст единый доступ к информации о национальных правилах, связанных с требованиями к маркетингу, а также регулирующими сборами и сборами, взимаемыми национальными компетентными органами.

Пакет позволяет упростить выход с принимающего рынка (де-уведомление) и позволяет управляющим компаниям выбирать более гибкие и дешевые способы связи и предоставления административных услуг инвесторам в других государствах-членах, а также создавать условия для продвижения AIF и инвестиций. стратегии и ищите новых инвесторов, прежде чем использовать паспорт для маркетинга.

Эти два законодательных акта составляют часть плана действий Европейской комиссии по объединению рынков капитала, чтобы помочь построить настоящий единый рынок для капиталов во всем ЕС, и подпадают под цели стимулирования инвестиций во всем ЕС, что является ключевым элементом инвестиционного плана. для Европы.

.

Check Also

Сайты заработка без вложений с выводом денег: заработок без вложений с выводом денег

Содержание Заработок на кликах без вложений денег 2020Как заработать на кликах в интернете: что это …

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *