Закрытие ооо с долгами по налогам: Ликвидация ООО с долгами перед налоговой

alexxlab 11.02.2021 Разное Leave a comment 227 Просмотры

Содержание

Пошаговая инструкция закрытия ООО с долгами по налогам

Можно ли закрыть ООО с долгами по налогам

Процедура закрытия ООО, имеющего задолженность в налоговой сфере, возможна.

Существуют четыре способа закрыть фирму с долгами:

Добровольно ликвидировать, приняв такое решение на общем собрании.
Ликвидировать, обратившись к процедуре реорганизации. В этом случае вы просто присоедините организацию к другой в форме слияния. Обязательства компании перейдут к другой фирме.
Обанкротить. Процедуру могут инициировать как участники, приняв такое решение на общем собрании, так и кредиторы или налоговая.
Дождаться принудительной ликвидации. Она происходит по судебному решению или по решению налогового органа. Например, налоговая может ликвидировать фирму, которая не представляет отчетность более года.

Без объявления банкротства

Ликвидация ООО с долгами, в том числе в налоговой сфере, без проведения процедуры банкротства возможна только в том случае, если на балансе имеется достаточный для погашения имеющихся задолженностей объем финансовых средств либо у фирмы есть имущество, которое можно продать и расплатиться с долгами. Еще один вариант — реорганизация. В этом случае долги перейдут к другой фирме, с которой сливается ликвидируемая. Долги можно выплатить имуществом компании.

У добровольной ликвидации есть как плюсы, так и минусы. Плюс — это закрытие фирмы без претензий от кредиторов (с долгами придется расплатиться). Минус — длительный срок закрытия, проведение документальной проверки налоговыми органами и необходимость расплачиваться по долговым обязательствам.

При реорганизации путем слияния самый значительный минус в том, что фирма, к которой вы присоединитесь, обязана выплачивать долги.

Как ликвидировать компанию по инициативе владельцев

В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе статья «Ликвидация ООО с долгами».

Инициировать процесс ликвидации компании могут ее непосредственные владельцы, что, как показывает практика, происходит чаще всего. В такой ситуации действия владельцев подчиняются следующему алгоритму:

Организация внеочередного собрания с целью документального оформления решения о закрытии ООО и создании ликвидационной комиссии. Проведение собрания документируется посредством составления протокола в том случае, если в качестве учредителей ООО выступают несколько лиц. Если владелец один, составляется решение.
Оформление заявления в соответствии с установленной формой Р15001 (для уведомления налоговой).

Опубликование информации относительно ликвидации компании в издании «Вестник государственной регистрации».
Выполнение требований трудового законодательства — уведомить работников о ликвидации, а также службу занятости. Сделать это нужно за два месяца до увольнения сотрудников, а если у вас в штате больше 15 человек, то за три.
Сообщение кредиторам о ликвидации путем направления письменного уведомления.
Сверка с налоговой инспекцией.
Составление ликвидационного баланса. В промежуточный баланс должна быть включена информация относительно действующих задолженностей и активов предприятия.

Расчет с кредиторами. Ликвидационная комиссия продает имущество и распределяет средства.
Подготовка и сдача отчетности в ИФНС.
Подготовка итогового баланса и заявления о ликвидации по форме Р16001.

Как закрыть фирму с долгами по инициативе налогового органа

Выступить в качестве инициатора ликвидации ООО могут не только владельцы, но и представители государственной сферы, а именно налоговый орган.

Подпишитесь на рассылку

Налоговая может ликвидировать фирму в судебном или внесудебном порядке. Если фирма не сдает отчетность более 12 месяцев, ФНС имеет право закрыть ее без решения суда.

Если же фирма использует массовые адреса, предоставила недостоверные данные при регистрации, нарушает законодательство о конкуренции, работает без лицензии, многократно нарушала требования законодательства, то налоговая может обратиться в арбитражный суд для закрытия компании.

Как погасить долги

Процедура погашения задолженности компании перед кредиторами проводится посредством направления финансовых средств, имеющихся на балансе предприятия.

При недостаточности денежных средств ликвидационная комиссия вправе принять решение о реализации имущественных активов предприятия на торгах. Если не хватает финансов, вырученных после реализации имущественных активов, для погашения имеющихся задолженностей инициируется процедура банкротства.

***

Схема и последовательность процедуры упразднения ООО, имеющей задолженности в налоговой сфере, зависит от того, нарушает ли фирма нормы закона, сдает ли отчетность, имеет ли финансы для оплаты долгов перед кредиторами. При наличии достаточного объема средств ликвидация проводится в классическом варианте. При отсутствии на балансе компании достаточного объема финансовых средств прекращение деятельности ООО возможно посредством проведения процедуры банкротства в добровольном или принудительном порядке, а также по решению налогового органа или суда.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Бизнес».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как закрыть не работающее ООО с долгами по налогам не прибегая к банкротству?

Добрый день, Александр!

У организации нет возможности погасить задолженность по налогам перед бюджетом?

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:
несостоятельность (банкротство) (далее также — банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Если есть долги, то в принципе ИФНС может ликвидировать организацию и самостоятельно, как недействующую.

Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
Статья 21.1. Исключение юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа
1. Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее — недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
2. При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее — решение о предстоящем исключении).

В таком случае банкротство не производится, но руководитель не сможет занимать должности руководителя и учредителя в других организациях в течение 3 лет.

Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
Статья 23. Отказ в государственной регистрации
ф) если в регистрирующий орган представлены документы для включения сведений об учредителе (участнике) юридического лица либо о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, в отношении одного из следующих лиц:
имевших на момент исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц как недействующего юридического лица право без доверенности действовать от имени такого юридического лица, которое на момент его исключения из единого государственного реестра юридических лиц имело задолженность перед бюджетом или бюджетами бюджетной системы Российской Федерации либо в отношении которого указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию в связи с наличием признаков недействующего юридического лица, при условии, что на момент представления документов в регистрирующий орган не истекли три года с момента исключения указанного юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц.

Закрыть ООО с долгами по налогам

ООО не имеет долгов по налогам и сборам, Как можно закрыть ООО?

1. продать
2. присоединить
3. ликвидировать официально.
Разные сроки — разные цены.

Как можно долг по налогам ИП (закрыто) перевести на ООО и возможно ли это? Спасибо.

Здравствуйте.
К сожалению задолженность по налогам перевести на другого налогового агента не представляется возможным.

С уважением.

Я один из двух учредителей по ООО. и директором был я. У ООО остался долг за два квартала по налогам. Как закрыть ООО.

Равиль. В соответствии со ст. 92 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) общество с ограниченной ответственностью может быть ликвидировано добровольно по единогласному решению его участников.
Более конкретно порядок ликвидации общества урегулирован ст. 57 Федерального закона от 8.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». В ней в частности, сказано:
Решение общего собрания участников общества о добровольной ликвидации общества и назначении ликвидационной комиссии принимается по предложению совета директоров (наблюдательного совета) общества, [quote]исполнительного органа или участника общества.

Общее собрание участников добровольно ликвидируемого общества принимает решение о ликвидации общества и назначении ликвидационной комиссии.[/quote].
С наилучшими пожеланиями, Воробьев Н.И., к.ю.н.

Ситуация такая:
На ООО остался долг по неоплаченному транспортному налогу. ООО — закрыто.
Может ли задолженность по налогу перейти на физ. лицо?

Нет, не может.
Если это физ. лицо не продолжает пользоваться этим автомобилем — после работы в ООО

Если ООО исключено из реестра юридических лиц, то все его обязательства прекратились. В случае процедуры банкротства возможно привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих лиц по обязательствам юрлица при наличии оснований установленных Законом о банкротстве.

Меня ввели в заблуждение и я стал номинальным директором ООО, как мне закрыть теперь это ООО и что делать с долгами по налогам и не исполнены договорам?

Здравствуйте Александр!
Вам необходимо направить в налоговую, комплект документов для ликвидации ООО.

Имею долги по кредитам, думаю оформить банкротство. На меня зарегистрировано ООО, не ведущее деятельность и имеющее долги по налогам. ООО закрыть не могу, так нет возможности закрыть долги. Можно ли имея такое ООО запускать процедуру банкротства? Спасибо.

Здравствуйте! Да, однако информацию об участии в ООО в качестве учредителя вы обязаны предоставить в арбитражный суд.

Здравствуйте, да, возможно, доля в ООО будет продана с торгов финансовым управляющим.

Я являюсь ген. Директ. ООО, фирма в настоящее время не имеет доходов. Мне 62 года я хочу закрыть ООО, но хочу взыскать долги с населения, т.к занималась обслуживанием МК. Сейчас пытаюсь собрать долги с населения. Других доходов нет. Налоговая выявила, что у меня не оплачен НДФЛ за 2015 г. С 2016 г. налоги снимались со счета по требованию налоговой. Как меня могут наказать. Хочу написать пояснение, что написать. Отвечаю ли я личным имуществом.

Если у вашей компании есть долги по налогам, вы с ними согласны, то вам необходимо эти долги погасить + будет штраф.
Если вы планируете взыскивать долги в пользу своей компании, которые естественно поступят вам на счет в случае удачного исхода дела, то в любом случае налоговая арестует ваш счет на указанную сумму и спишет при первом поступлении.
При обычной деятельности налоги рассчитываются и оплачиваются самостоятельно. Списываются долги со счета по требованию налоговой — в случае их неоплаты и при наличии денег на счету.

Если вы долги гасить не хотите — значит закрывайте компанию с долгами. По данному вопросу можете мне написать в личку, я подробней опишу. Предварительно необходимо оформить переуступку права требования от вашей компании к какой-нибудь другой, чтобы уже от имени новой компании взыскивать долги.

Необходимо закрыть ООО. В этом году одно поступление средств, больше движения не было, долгов по налогам и перед сторонними организациями нет. Один учредитель, работников нет. Может ли учредитель назначить себя ликвидатором, в единственном числе? Возможно ли просто написать заявление о приостановлении деятельности? По истечении какого срока бездействия ООО закрывается по инициативе налоговых и рег. органов?

Один учредитель, работников нет. Может ли учредитель назначить себя ликвидатором, в единственном числе? Возможно ли просто написать заявление о приостановлении деятельности? По истечении какого срока бездействия ООО закрывается по инициативе налоговых и рег. органов?

Ликвидация строго по ГК РФ проводится и закону об ООО.
Нет.
Год-полтора.

В 2013 году открывала ип (по факту его я не вела, попросил родственник т к у него было ООО и он хотел уйти от налогов дополнительно к бизнесу открыли ИП на мое имя) в 2016 я закрыла своё ип, и сейчас сыпется бесконечные долги по налогам ПФР и прочее! Могу ли я через суд или ещё как то перевести долги по своему ип на его фирму (по факту были одни и те же поставщики, оплата с одного ай пи адреса) но сейчас его фирма на грани банкротства, есть ли у меня шанс избавится от этих долгов?
Спасибо.

Шансы есть всегда, но очень маленькие. Почему Вы только что обратились, а не обратились, когда Вас вызывал инспектор ФНС в рамках проводимой им камеральной проверки? Почему не обжаловали в вышестоящий налоговый орган и в суд решения налогового органа о взыскании недоимки, штрафов, пеней и т.д.
«Перевести» долги не сможете, т,к. это вы вели предпринимательскую деятельность и получали доходы (формально). Обращайтесь очно со всеми документами очно к юристу/адвокату.
Правоприменительная практика постоянно меняется и нужно исходить из конкретных обстоятельств.

У меня есть ИП, с долгами по налогам. Если я закрою ИП (знаю что долги перейдут на физ. лицо), и открою ООО, то могут ли налоговики и суд приставы взыскать деньги с расчётного счёта предприятия за долги меня как физ. лица?

Нет, с расчётного счёта общества с ограниченной ответственностью ничего взыскать нельзя, потому что юридическое лицо не является должником.

Нет, приставы не смогут арестовать счет ООО по долгам его учредителя. Но они могут арестовать вашу долю участия в этом ООО и продать ее. После продажи доли участником станет другое лицо, которое и будет распоряжаться средствами этого ООО.

Мы хотим закрыть ООО нам нужно рассчитать сотрудников. Могу ли я как ген директор внести в компанию по ПКО (проходнику) деньги и порка и ведомости выдать расчет? Но кассы в компании нет работали через расчетный счет только! А налоги и взносы мы выплатим через расчетный счет. Если нет то почему? Если да то отлично))).
И еще такой вопрос: как мне узнать в налоговой есть ли у нас долги? Только туда лично нужно идти?

Добрый день, вы КОММЕРЧЕСКАЯ организация, чтобы получить подробные рекомендации по этому вопросу обращайтесь за работой в личку к выбранному юристу. И все уточняйте.

У нас ООО, по налогам и сборам долгов нет, но есть несколько исполнительных листов у приставов, имущества и средств нет, так как у банка отозвали лицензию и деньги пропали, как нам закрыть ООО законно?

Здравствуйте.
Ваш вопрос носит коммерческий характер.
Вы не относитесь к социально незащищенной категории граждан (инвалид, пенсионер, многодетная семья, ребенок-сирота и т.п.), поэтому по данному вопросу консультацию можете получить только на платной основе. Если же Вы относитесь к льготной категории граждан, то с документами, подтверждающими право на льготу, Вам необходимо обращаться в юридическое бюро, расположенное в вашем районном МФЦ.
Для получения ответа на свой вопрос Вы можете по своему выбору:
а) обратиться к любому выбранному Вами юристу на нашем сайте личным сообщением, либо по телефону или электронной почте, указанным в его профиле; оплатить его консультацию по назначенной юристом цене и указанным юристом способом;
б) обратиться в любую юридическую контору Вашего города, а также к любому частнопрактикующему юристу или адвокату, адреса и телефоны которых найдете в СМИ своего города;
в) принять на работу штатного юриста и платить ему достойную белую зарплату.
Всего Вам доброго.
Спасибо, что выбрали наш сайт.

Добрый вечер
В вашем случае возможно только банкротство, если есть долги, тем более на исполнении у судебных приставов
Спасибо, что посетили наш сайт.
Удачи Вам!

Скажите пожалуйста что бы закрыть ООО лучше директору или учредителю долгов по налогам нету.

Здравствуйте!
Учредителю

УДАЧИ ВАМ.

За ООО числятся долги по налогам в размере 18 тыс. и 6 тыс. пеней (всего 9 пунктов на общую сумму 24 тыс.). ООО не работает со 2 кв 2014 г. Сейчас решили погасить долги и закрыть ООО. Но судебные приставы просят оплатить долг + по 10 тыс. за каждый из 9 платежей, даже за 28 руб пеней. Таких денег нет, как можно решить данный вопрос менее болезненно и без последствий.

Просто закрывайте ООО с долгами. Создайте ликвидационную комиссию и назначьте ликвидатора.

Доброго дня!
С 2014 г вы долго ждали. Если не имеете желания платить по 10 000 за исп. сбор то вам нужно просто подойти на консультацию ТК. все решаемо на месте.

Я как ИП не сдавала отчетность и не производила никакие выплаты (налоги, взносы) с 3 кв 2008 года, в 2008 году устроилась работником в ООО, после, с октября 2009-по май 2014 г находилась в декрете (ИЗ ОДНОГО ДЕКРЕТА В ДРУГОЙ) от работы, через соц. страх получала декретные выплаты до полутора лет за каждого ребенка. Сейчас в налоговой закрыла ИП,но естественно долги по ПВР все эти годы накапливались. ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО на уменьшение долга по ПФР за счет декретного отпуска. Заранее спасибо. Валерия.

Добрый день! «Если в течение 2-х лет вы находились в отпуске по беременности и родам, а затем в отпуске по уходу за ребенком, для расчета среднего дневного заработка вы можете выбрать двухлетний период, предшествующий двум последним годам перед текущим отпуском по беременности и родам. Нужно написать заявление работодателю в письменной форме ч. 1 ст. 14 ФЗ-№255 от (29.12.2006 г.)
В случае, если в период нахождения матери в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет у нее наступает отпуск по беременности и родам, она имеет право выбора одного из двух видов пособий, выплачиваемых в периоды соответствующих отпусков.
»

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой

Опубликовано: 04.03.2019

Завершение деятельности общества с обязательствами перед государством производят одним из следующих способов:

в добровольном порядке, когда организация погашает свою задолженность в полном объеме и закрывается в обычном порядке;

посредством процедуры банкротства, которую могут инициировать как уполномоченные представители фирмы, так и государственный орган;

с помощью методов альтернативной ликвидации, когда компания продолжает свое существование, хотя и с некоторыми изменениями.

Методы добровольного закрытия ООО с долгами перед налоговой

Чтобы проводить эту процедуру, нужно удостовериться, что общество имеет достаточно имущества для исполнения обязательств перед государственным органом.

Основные шаги при таком типе ликвидации – это общие собрания участников (учредителей) организации и взаимодействие с регистрирующим органом. Кроме того, потребуется оповестить контрагентов, что работу компании планируется завершить. И, если перед ними имеются какие-либо обязательства, исполнить их.

После соблюдения действий, предусмотренных нормами Гражданского кодекса РФ и федерального закона о государственной регистрации юридических лиц, регистрирующий орган сообщает о ликвидации фирмы.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой в ходе банкротства

Подать заявление в арбитражный сулд может и сама налоговая служба, и компания, у которой не хватает средств для выплаты долга.

Однако же право инициировать банкротство дано и организации – если ее активы превышают пассивы. В этом случае уполномоченный орган может подать заявление в арбитражный суд о начале процедуры признания компании несостоятельной.

Если суд признает, что такая процедура необходима, то юрлицо могут ликвидировать в таком порядке. Имущество распределится между кредиторами согласно очередности, установленной федеральным законом о несостоятельности.

Главное – следить за тем, чтобы банкротство не имело признаки преднамеренного, за него предусмотрена уголовная ответственность.

Есть ли альтернативы при ликвидации ООО с долгами перед налоговой?

Можно ли завершить работу компании с обязательствами перед государством, используя методы альтернативной ликвидации?

Так называют способы ликвидации ООО, при которых юрлицо продолжает существовать – но с другим руководством, другими участниками, по другому адресу; возможна реорганизация.

На первый взгляд такое прощание с фирмой может показаться привлекательным, но все же оно таит множество «побочных эффектов». При последующих проверках госорганами могут быть выявлены различные нарушения, возникшие в период управления бывшими собственниками. В этом случае ответственность за правонарушения ляжет на плечи того, кто их совершил, а не на новых участников и руководителей.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой: выбираем метод

Вопрос о завершении работы компании, у которой есть обязательства перед государством, непростой. Поэтому предварительно поговорите с корпоративными юристами.

Профессионалы подскажут хороший вариант ликвидации общества с ограниченной ответственностью, посоветуют, как снизить риски. Также юристы по корпоративному праву могут сопроводить завершение работы юрлица, что весьма удобно для занятых учредителей, участников.

Назад к статьям

Ликвидация ООО с долгом перед налоговой службой

Здравствуйте!

Что касается вопроса о прекращении деятельности ооо, могу пояснить следующее:

Исключение из ЕГРЮЛ происходит в следующем порядке:

1 Инспекция выносит предварительное решение о предполагаемом исключении.

2 Решение публикуется в уполномоченном издании.

3 В течение 3 месяцев с момента опубликования само ООО, его кредиторы и иные заинтересованные лица вправе представить письменные возражения. В этом случае исключения из реестра не происходит.

4 Если возражений не поступило, фискальный орган выносит решение об исключении ООО из ЕГРЮЛ.

Исключение ООО из реестра может быть обжаловано кредиторами и иными заинтересованными лицами в течение 1 года со дня, когда они могли бы узнать о нарушении своих прав.

Что касается ООО с долгами перед налоговой, то инспекции дано право списать их как безнадежные, только если одновременно:

• имеются все признаки недействующего лица;

• еще не инициировано банкротство ООО;

• налоговики предпринимали попытки разыскать с помощью судебных приставов должника или его имущество, но они окончились безрезультатно и исполнительный лист был возвращен (приказ ФНС России от 12.05.2015 № ММВ-7-8/190@).

Таким образом, у налоговиков есть право исключить ООО из реестра, однако фактическая реализация этого права зависит от желания чиновников, размера налогового долга, возможности списать недоимку и многих других факторов.

Участники могут единогласно решить ликвидировать свое ООО. При этом, если при проведении инвентаризации активов выяснится, что после реализации всего, что есть у общества, вырученных средств все равно не хватит для выплаты имеющихся долгов, ликвидацию должна заменить процедура банкротства.

Статья 56 Гражданского кодекса РФ гласит, что учредитель (участник) не отвечает по обязательствам организации, а организация не отвечает по его долгам.

А вот если ООО признаётся банкротом, то участников могут привлечь к дополнительной или субсидиарной ответственности. Правда, надо доказать, что к финансовой катастрофе компании привели именно действия участников, но ведь кредиторы, желающие вернуть свои деньги, приложат для этого все усилия.

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

Как закрыть ИП с долгами, допустимо ли прощение долга и есть ли возможность исполнить обязательства за счет третьих лиц. Эти и другие вопросы освещены в статье.

Можно ли прекратить деятельность, если есть долги?

Индивидуальных предпринимателей нередко интересует, можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и иным выплатам. Руководствуясь п. 1 ст. 22.3 закона «О государственной регистрации юридических лиц…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ, закрыть ИП допустимо даже с долгами, поскольку их наличие не проверяется при регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Дело в том, что согласно ст. 24 Гражданского кодекса РФ гражданин отвечает за долги всем собственным имуществом (за некоторыми исключениями). В п. 55 постановления Пленума Верховного суда РФ от 17.11.2015 № 50 поясняется, что имущественная ответственность граждан не зависит от действия или утраты статуса ИП. Принадлежащее гражданину имущество не делится на имущество физического лица и предпринимателя.

Процедура закрытия ИП с долгами перед бюджетом и контрагентами

Чтобы закрыть ИП с долгами Пенсионному фонду России, иным органам власти или по договорным обязательствам, предпринимателю необходимо:

Подготовить документы (п. 1 ст. 22.3 закона № 129-ФЗ):

заполнить заявление по форме Р26001;
уплатить госпошлину;
получить документ о сдаче отчетности в ПФР.

Представить указанные документы в ФНС напрямую или с помощью посредников: МФЦ, электронных сервисов — официального сайта налоговой службы, портала «Госуслуги».
Подождать до пяти рабочих дней, в течение которых налоговая служба решит, закроют ли ИП с долгами по налогам (п. 1 ст. 8 закона № 129-ФЗ). Если имеются основания для отказа, налоговая служба ИП с долгами не закроет.

В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе о том, как взыскать долг после закрытия ИП. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.

Последствия ликвидации ИП с долгами перед контрагентами

Ставропольский краевой суд в апелляционном определении от 23.04.2019 по делу № 33-3357/2019 указал, что если ИП закрыто, а долги остались, экс-предприниматель продолжает нести ответственность перед бывшими контрагентами, но уже как физическое лицо. Долг не погашается.

Аналогичную позицию ранее высказал Минфин РФ. Из письма от 27.04.2017 № 03-03-06/1/25384 ясно, что ликвидация ИП с долгами в Саратове или любом другом городе не прекращает имущественной ответственности перед второй стороной. Организации-кредиторы, в свою очередь, не могут учитывать такие долги как безнадежную дебиторскую задолженность.

Могут ли контрагенты простить ИП долги или получить отплату от третьих лиц?

Если перед тем, как закрыть ИП в 2020 году, вопрос с долгами предпринимателем решен не был, у кредиторов есть несколько вариантов решения проблемы:

Взыскать долг после закрытия ИП с долгами по налогам. Для этого можно прибегнуть к претензионной переписке или судебному способу защиты прав — обращению в суд общей юрисдикции. Арбитражный суд рассмотрит спор между компанией и экс-предпринимателем только в том случае, если дело было принято к производству до того, как ФНС закрыла ИП с долгами по налогам (п. 13 постановления Пленума ВС РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 01.07.1996).
Согласно ст. 415 ГК РФ прекратить обязательство прощением долга. Кредитор освобождает должника от обязательства без встречного представления (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.12.2014 № Ф07-10084/2014).

Еще один способ, как экс-ИП закрыть вопрос с долгами по налогам, привела ФНС в письме от 11.05.2017 № ГД-4-8/8767@. Погасить налоговую задолженность, по мнению ведомства, может не только налогоплательщик, но и любое другое лицо.

Итоги

Таким образом, закрыть ИП с долгами по налогам и иным обязательствам можно. Однако прекращение предпринимательской деятельности не повлечет исчезновения задолженности. Обязанность ее погашения по-прежнему будет возложена на физическое лицо, которое должно было заблаговременно поинтересоваться, можно ли закрыть ИП, если есть долги по налогам, и к каким последствиям это приведет.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Каким образом облагаются налогом компании с ограниченной ответственностью (LLC)

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) не является отдельным налоговым субъектом, как корпорация; вместо этого это то, что IRS называет «сквозной структурой», например, партнерство или индивидуальное предпринимательство.

Вся прибыль и убытки ООО «передаются» через бизнес владельцам ООО (называемым участниками), которые сообщают эту информацию в своих личных налоговых декларациях. Само ООО не платит федеральный подоходный налог, но некоторые штаты взимают налог с самого ООО.

Налог на прибыль

IRS рассматривает ваше ООО как единоличное предприятие или партнерство, в зависимости от количества участников в вашем ООО. Если вы уже вели бизнес как индивидуальное предприятие или партнерство, вы — впереди всех, потому что вы уже знаете многие правила. Если нет, то вот основы:

Индивидуальные ООО

IRS рассматривает LLC с одним участником как индивидуальное предприятие для целей налогообложения. Это означает, что само ООО не платит налоги и не должно подавать декларацию в IRS.

Как единственный владелец своей LLC, вы должны сообщать обо всей прибыли (или убытках) LLC в Приложении C и подавать ее вместе с налоговой декларацией 1040. Даже если вы оставляете прибыль на банковском счете компании в конце года — например, для покрытия будущих расходов или расширения бизнеса — вы должны платить налоги с этих денег.

ООО с несколькими собственниками

IRS рассматривает совместно используемые LLC как товарищества в налоговых целях. Сами ООО, находящиеся в совместном владении, не платят налоги с доходов от бизнеса; вместо этого каждый из владельцев LLC платит налоги со своей законной доли прибыли в своих налоговых декларациях (с приложением E).Доля каждого члена LLC в прибылях и убытках, называемая распределительной долей, указана в операционном соглашении LLC.

Большинство операционных соглашений предусматривают, что распределительная доля участника пропорциональна его процентной доле в бизнесе. Например, если Джимми владеет 60% ООО, а Луана владеет остальными 40%, Джимми будет иметь право на 60% прибыли и убытков ООО, а Луана будет иметь право на 40%. Если вы хотите разделить прибыль и убытки таким образом, который не пропорционален процентной доле участия участников в бизнесе, это называется «специальным распределением», и вы должны тщательно соблюдать правила IRS.

Несмотря на то, что распределительные акции участников разделены, IRS рассматривает каждого участника LLC так, как если бы они получали всю свою распределительную долю каждый год. Это означает, что каждый участник LLC должен платить налоги на свою распределяемую долю независимо от того, действительно ли LLC распределяет ему / ей деньги. Практическое значение этого правила IRS состоит в том, что даже если участникам LLC необходимо оставить прибыль в LLC — например, для покупки товарно-материальных запасов или расширения бизнеса, — каждый участник LLC несет ответственность за уплату подоходного налога с его / его законной доли этих денег.

Несмотря на то, что ООО, находящееся в совместном владении, само не платит подоходный налог, оно должно подать форму 1065 в IRS. Эта форма, та же самая, что и партнерство, представляет собой информационный отчет, который IRS просматривает, чтобы убедиться, что участники LLC правильно сообщают о своем доходе. LLC также должна предоставить каждому участнику LLC «Таблицу K-1», в которой приводится разбивка доли каждого участника в прибылях и убытках LLC. В свою очередь, каждый участник LLC сообщает эту информацию о прибылях и убытках в своей индивидуальной форме 1040 с приложением E.

ООО могут выбрать корпоративное налогообложение

Если вашему ООО будет регулярно необходимо удерживать значительную сумму прибыли в компании, вы (и ваши совладельцы, если они у вас есть) можете сэкономить деньги, выбрав налогообложение своего ООО как корпорации. Для получения подробной информации см. «Может ли корпоративное налогообложение снизить налоговый счет вашей LLC?» в конце статьи.

Расчет и уплата налога на прибыль

Поскольку участники LLC не считаются сотрудниками LLC, а скорее являются собственниками индивидуального предпринимательства, они не подлежат удержанию налога.Вместо этого каждый член LLC несет ответственность за откладывание достаточного количества денег для уплаты налогов на свою долю прибыли. Члены должны оценить сумму налога, которую они должны будут заплатить за год, и производить платежи в IRS (и, как правило, в соответствующее налоговое агентство штата) каждый квартал — в апреле, июне, сентябре и январе.

Налоги на самозанятость

Поскольку, опять же, члены LLC являются не наемными работниками, а владельцами индивидуального бизнеса, взносы в системы социального обеспечения и медицинской помощи (в совокупности называемые налогом на самозанятость) не удерживаются из их зарплаты.Вместо этого большинство владельцев ООО обязаны платить налог на самозанятость непосредственно в IRS.

Действующее правило заключается в том, что любой владелец, который работает или помогает управлять бизнесом, должен платить этот налог со своей распределительной доли — своей законной доли прибыли. Однако владельцы, которые не активны в LLC, то есть те, кто просто инвестировали деньги, но не предоставляют услуги и не принимают управленческие решения для LLC, могут быть освобождены от уплаты налогов на самозанятость на свою долю прибыли. Правила в этой области немного сложны, но если вы активно управляете или работаете в своей LLC, вы можете рассчитывать на уплату налога на самозанятость со всей прибыли LLC, выделенной вам.

Каждый собственник, который подлежит обложению налогом на самозанятость, сообщает об этом в Таблице SE, которую он / она подает ежегодно вместе со своей налоговой декларацией 1040. Владельцы ООО платят в два раза больше налога на самозанятость, чем обычные сотрудники, поскольку взносы постоянных сотрудников в налог на самозанятость равны их работодателям. Ставка налога на самозанятость на 2002 год для владельцев бизнеса составляет 15,3% от первых 84 900 долларов дохода и 2,9% от всех сумм, превышающих 84 900 долларов. Вам нужно будет узнать курс за текущий год.

Расходы и отчисления

Как вы, несомненно, уже знаете, вам не нужно платить налоги — подоходный налог или налог на самозанятость — на деньги, которые ваш бизнес тратит на получение прибыли. Вы можете вычесть («списать») свои законные коммерческие расходы из своего коммерческого дохода, что может значительно снизить прибыль, которую вы должны сообщать в IRS. Вычитаемые расходы включают начальные затраты, расходы на автомобиль, поездки и развлечения, а также расходы на рекламу и продвижение.

Государственные налоги и сборы

В большинстве штатов прибыль LLC облагается налогом таким же образом, как и IRS: владельцы LLC платят налоги штату на свои личные отчеты; Само ООО не платит государственную пошлину.Однако несколько штатов взимают с LLC налог в зависимости от суммы дохода, который получает LLC, в дополнение к подоходному налогу, который платят его владельцы. Например, Калифорния взимает налог с LLC, которые зарабатывают более 250 000 долларов в год; размер налога составляет примерно от 1000 до 9000 долларов.

Кроме того, в некоторых штатах (включая Калифорнию, Делавэр, Иллинойс, Массачусетс, Нью-Гэмпшир, Пенсильванию и Вайоминг) взимается ежегодный сбор с LLC, который называется «налогом на франшизу», «ежегодным регистрационным сбором» или «сбором за продление».«В большинстве штатов сбор составляет около 100 долларов, но Калифорния взимает с LLC изрядные 800 долларов в год, а Иллинойс, Массачусетс и Пенсильвания взимают 300, 500 и 330 долларов соответственно. Перед созданием LLC узнайте, взимает ли ваш штат отдельный налог на уровне LLC, посетив веб-сайт налогового или налогового департамента вашего штата или позвонив им.

Может ли корпоративное налогообложение сократить ваши налоговые счета LLC?

Если вам необходимо регулярно хранить значительную сумму прибыли в своем ООО (так называемая «нераспределенная прибыль»), вам может быть выгодно выбрать корпоративное налогообложение.Любую LLC можно рассматривать как корпорацию для целей налогообложения, заполнив форму IRS 8832 и отметив поле корпоративного налогообложения в форме.

После этого выбора прибыль, хранимая в ООО, облагается налогом по отдельным ставкам налога на прибыль, которые применяются к корпорациям; владельцы не платят подоходный налог с доходов, оставшихся в компании. (В отличие от LLC, корпорация платит собственные налоги на всю корпоративную прибыль, оставшуюся в бизнесе.) Поскольку ставки корпоративного подоходного налога для первых 75000 долларов корпоративного налогооблагаемого дохода ниже, чем ставки индивидуального подоходного налога, которые применяются к большинству владельцев LLC, это может сэкономить вам и вашим совладельцам общие налоги.

Например, если вашему розничному предприятию необходимо запасаться дорогими товарами в начале каждого года, вы можете решить оставить 50 000 долларов в своем бизнесе в конце года. При регулярном сквозном налогообложении LLC эта нераспределенная прибыль, вероятно, будет облагаться налогом по вашей индивидуальной налоговой ставке, которая, вероятно, превышает 27%. Но с корпоративным налогообложением эти 50 000 долларов облагаются налогом по более низкой корпоративной ставке 15%.

Однако после того, как вы выберете корпоративное налогообложение, вы не сможете вернуться к сквозному налогообложению в течение пяти лет, и если вы все же переключитесь обратно, это может иметь негативные налоговые последствия.Другими словами, вы должны относиться к решению об избрании корпоративного налогообложения так же серьезно, как и к решению преобразовать вашу LLC в корпорацию.

Миссия

Nolo — сделать так, чтобы правовая система работала для всех, а не только для юристов.Что мы делаем: чтобы помочь людям решать свои повседневные юридические вопросы — или узнать о них достаточно, чтобы работа с юристом стала более приятной — мы публикуем надежные книги на простом английском языке, программное обеспечение, формы и этот веб-сайт.

S Корпоративный статус для ООО: налоговые аспекты

27 марта 2019 г., среда

Некоторые консультанты рекомендуют выбрать налоговый статус корпорации S для компании с ограниченной ответственностью (LLC) ¹ или товарищества, или рекомендуют просто организовать частный бизнес в качестве корпорации, которая выбирает налогообложение как корпорация S. Эти консультанты обычно ссылаются на экономию на налогах на самозанятость, которую можно получить в качестве S-корпорации по сравнению с LLC, классифицированной как партнерство.В последнее время сторонники S-корпорации дополнительно ссылаются на возможность масштабирования выплат заработной платы акционерам, чтобы потенциально увеличить 20-процентный вычет для квалифицированного дохода от бизнеса в соответствии с новым разделом 199A. ² Как поясняется ниже, заявленная экономия налогов при статусе S-корпорации часто иллюзорна или незначительна, а очень реальные и очень существенные недостатки статуса S-корпорации редко получают должное внимание. По этой причине выбор статуса корпорации S для LLC или организация юридического лица в качестве корпорации S редко рекомендуется.³

Для предприятий, которые уже выбрали статус S-корпорации, в следующей статье будут предложены некоторые варианты минимизации потенциальных недостатков статуса S-корпорации.

Недостатки S-корпораций по сравнению с ООО

Прежде чем обсуждать причины, по которым некоторые консультанты рекомендуют корпорации S, полезно иметь четкое представление об определенных недостатках корпораций S по сравнению с LLC.

1. Ограничения для правомочных акционеров .Как правило, все акционеры корпорации S должны быть гражданами или резидентами США либо определенными типами трастов и организаций, освобожденных от налогов. Ограничение правомочных акционеров корпорации S препятствует принятию инвестиций в акционерный капитал от товариществ, корпораций, многих типов трастов и инвесторов за пределами США, что может сорвать финансовые усилия корпорации S. Это также создает благодатную почву для непреднамеренного признания недействительным выбора корпорации S, иногда даже без ведома корпорации S или ее акционеров.

2. Один класс акций . Требование, чтобы корпорация S имела только один класс акций, исключает выпуск привилегированных акций, процентов прибыли, акций со специальным распределением или изменение коэффициентов распределения прибыли, а также выпуск других долей участия, кроме одного класса обыкновенных акций. В результате S-корпорация имеет очень ограниченную гибкость в отношении финансирования за счет собственного капитала: ограничен не только ее класс инвесторов, но и класс акций, которые она может выпустить этим инвесторам.

3. Потенциальная прибыль от взносов и распределений активов . Когда лицо вносит оцененное имущество в корпорацию S в обмен на акции корпорации, сделка не облагается налогом только в том случае, если лица, вносящие собственность (включая деньги) в корпорацию, совместно владеют более чем 80 процентами корпорации после внесения вклада. Напротив, взносы собственности в ООО обычно не приводят к возникновению прибыли или убытков, независимо от процента владения участвующим владельцем (ами).Аналогичным образом, распределение оцененного имущества корпорацией S акционеру почти всегда является налогооблагаемой транзакцией, тогда как распределение оцененного имущества компанией LLC члену, как правило, не облагается налогом. В результате этих правил гораздо проще передавать собственность в ООО и из него без получения налогооблагаемой прибыли, чем в корпорации S.

4. Нет основы для обязательств на уровне организации . Налоговая база акционера для акций корпорации S ограничена суммой, которую акционер инвестировал в корпорацию, и не включает какую-либо сумму, которую корпорация S заняла для финансирования своей деятельности.Напротив, налоговая база владельца LLC для доли владения LLC обычно включает сумму, которую владелец инвестировал в LLC, плюс распределяемую долю обязательств LLC. Поскольку убытки ограничены базисом, правила корпорации S потенциально ограничивают сумму убытков, генерируемых бизнесом, которые могут быть перенесены на акционера (по сравнению с владельцем LLC, находящимся в аналогичном положении). Хотя правила «риска», как правило, предотвращают получение каких-либо преимуществ для некорпоративных владельцев LLC, это не всегда так.

5. Ограниченная условная продажа активов . При продаже бизнеса корпорации S продажа может быть структурирована либо как продажа активов корпорацией S с последующим распределением выручки от продажи корпорацией S акционерам (продажа активов), либо как продажа компанией акционеры корпорации S своих акций (продажа акций). Если все акционеры продают все свои акции корпорации S, акционеры и покупатель могут принять решение о том, чтобы продажа акций рассматривалась как условная продажа активов для целей налогообложения (пункт «338 (h) (10)» »Или« 336 (е) выборы »).Этот выбор обеспечивает гибкость для структурирования продажи как продажи активов, так и продажи акций и, в любом случае, предоставляет покупателю расширенную налоговую базу для приобретенных активов. Но эта гибкость ограничена: выбор 338 (h) (10) или 336 (e) доступен только в том случае, если покупатель приобретает 80 или более процентов акций. Кроме того, выбор распространяется на 100 процентов акций, даже если куплено менее 100 процентов. Напротив, LLC может сделать эквивалентный выбор («выбор 754») без учета процента приобретенного капитала LLC и без взимания налога с владельцев, которые не продают.

Пределы 338 (h) (10) и 336 (e) для корпорации S можно частично обойти, если корпорация внесет свои активы в ООО или дочернюю компанию партнерства (напрямую или через «реорганизацию F»), а затем если корпорация S продала частичную долю в дочерней компании, выбрав 754 процента. Это позволяет избежать 80-процентного порога и требований к признанию 100-процентной прибыли согласно 338 (h) (10) и 336 (e). Но эта стратегия не работает в обычной ситуации, когда не все акционеры корпорации S продают эквивалентную частичную долю.Чаще одни акционеры хотят продать, в то время как другие акционеры хотят продолжить свои инвестиции, или акционеры хотят другого непропорционального распределения вознаграждения. В этих случаях прибыль от операции должна распределяться пропорционально владению акциями (в соответствии с одним классом требований к запасам), что создает несоответствие между распределением налогооблагаемой выручки от продажи и распределением соответствующей налогооблагаемой прибыли. Этой проблемы обычно можно избежать в LLC, используя специальное распределение прибыли между владельцами, которые обналичивают деньги, или используя другие стратегии структурирования, недоступные для S-корпорации.

6. Без увеличения базы активов при смерти . После смерти акционера корпорации S налоговая база умершего в акциях корпорации S увеличивается до справедливой рыночной стоимости, но налоговая база корпорации S в базовых активах не изменяется. Это может привести к ситуации, в которой лица, получающие акции умершего, признают обычный доход, экономически относящийся к периодам до смерти умершего, за вычетом соответствующих капитальных убытков, которые признаются только при продаже бизнеса или унаследованных акций.Напротив, в случае смерти владельца LLC LLC может сделать выбор в соответствии с разделом 754, чтобы увеличить налоговую базу для распределяемой доли активов партнерства умершим, тем самым устраняя потенциальный фантомный доход и убыток и связанное с этим потенциальное несоответствие характера.

7. Нет прямого раздела 1202 Преобразование . Раздел 1202 Налогового кодекса (Кодекса) предусматривает ограниченное исключение из дохода на прибыль от продажи акций некоторых малых корпораций категории C, если выполняются определенные требования (включая лимит капитализации в 50 миллионов долларов, требование о пятилетнем периоде владения, и требование о квалифицированной коммерческой деятельности, исключающее получение льгот для определенных видов бизнеса).Если начинающий бизнес изначально организован как S-корпорация (например, для облегчения передачи акционерам стартовых убытков), а затем становится успешным, акционеры обнаружат, что они не могут прекратить выборы S для организации, и после этого будут претендовать на преимущества Раздела 1202. Как правило, им необходимо, чтобы корпорация S внесла свои активы в недавно созданную корпорацию C. Это может быть сложно, если существуют ограничения на передачу активов компании, и в любом случае приведет к более громоздкой структуре собственности в будущем, особенно если корпорация C выпустит дополнительные акции.

Напротив, если стартап изначально был организован как ООО, ООО может преобразоваться в корпорацию (путем простого выбора и некоторых изменений в организационных документах) и получить преимущества Раздела 1202 для любого повышения стоимости акций после конвертации. Это позволяет избежать нежелательной двухуровневой структуры владения и, как правило, может быть сделано без снятия каких-либо ограничений на передачу активов. В связи со снижением ставок корпоративного налога (с 35 до 21 процента) в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года раздел 1202 является более привлекательным вариантом для многообещающих компаний на ранней стадии развития, поэтому дополнительная гибкость преобразования LLC в корпорацию по разделу 1202 может иметь значение для приемлемого бизнеса.⁴

8. Нет защиты порядка списания . LLC иногда считается предпочтительнее корпорации S с точки зрения защиты бизнеса от претензий кредиторов владельца. Кредиторы владельца LLC, как правило, могут получить только «ордер на списание средств» в счет долей участия владельца LLC, что дает кредитору право получать любые распределения, полученные от LLC, как и когда оно заявлено LLC, но никаких других прав собственности. Напротив, корпоративные акции и все связанные с ними права могут быть приобретены кредитором посредством обращения взыскания.Кредитор, приобретающий корпоративные акции, может созывать собрания и голосовать за роспуск корпорации. Чтобы решить эту проблему, налоговые консультанты иногда рекомендуют организовать LLC в соответствии с законодательством штата, а затем выбрать для целей налогообложения классификацию LLC как корпорацию S. Хотя это кажется простым способом для S-корпорации воспользоваться преимуществами защиты порядка взимания платы, он часто плохо реализуется и может привести к непреднамеренному признанию недействительным выбора S субъектом (в результате чего предприятие облагается налогом как корпорация C).Чтобы свести к минимуму этот риск, организационные документы LLC должны быть тщательно адаптированы для удовлетворения требований корпорации S в налоговом кодексе и устранения значительной части присущей LLC гибкости, которая в противном случае запрещена в случае корпорации S. По моим собственным наблюдениям, необходимая осторожность проявляется редко.

9. Нет выборов по умолчанию . Корпорация S должна утвердительно и обоснованно принять решение быть классифицированной как корпорация S. Если организация организована как корпорация, неспособность правильно выбрать статус корпорации S означает, что корпорация облагается налогом как корпорация C, что обычно не является желаемым результатом.Напротив, LLC по умолчанию классифицируется как партнерство (если у него более одного владельца) и классифицируется как корпорация только в том случае, если она утвердительно принимает это решение. Это значительно затрудняет получение неправильного начального налогового статуса для LLC, чем для корпорации S.

10. Ошибка, ожидающая своего появления . Клиффорд Уоррен, специальный советник заместителя главного юрисконсульта IRS (сквозные и специальные отрасли), прокомментировал S-корпорации: «Не существует такой вещи, как S-корпорация, потому что рано или поздно они теряют свою силу.Фактически, мы получаем так много частных писем с просьбами о вынесении решений в связи с комплексной проверкой S-корпорации, что мы разрабатываем процедуру получения дохода для устранения типичных ошибок S-corp ». Хотя многие распространенные «ошибки ног» ⁵ часто можно исправить, это не всегда так, и склонность корпораций S не иметь законных оснований для избрания и сохранения статуса корпорации S неизбежно усложняет процесс попытки продать бизнес, организованный как корпорация S.

11. Выхода нет .Если акционеры S-корпорации решат, что решение об организации в качестве S-корпорации было опрометчивым и было бы лучше организовать ее как LLC, S-корпорация не может просто преобразоваться в LLC, не вызывая налогооблагаемой ликвидации. В этом отношении корпорация S похожа на ловушку: легко попасть, но трудно выбраться из нее. Напротив, преобразование LLC в корпорацию обычно является относительно простым, быстрым и недорогим (не облагаемым налогом) мероприятием, если это желательно после создания LLC.

Так почему же так много S-корпораций?

При всех проблемах, связанных с правомерным избранием и поддержанием статуса S-корпорации в соответствии с Кодексом, и со всеми недостатками, связанными с тем, чтобы быть S-корпорацией (по сравнению с LLC), удивительно, сколько предприятий работают как S-корпорации. В 2017 году S-корпорации подали больше налоговых деклараций, чем юридические лица, классифицированные как партнерства.

Для некоторых видов бизнеса недостатки статуса S-корпорации менее значительны.Например, вышедший на пенсию руководитель, ведущий консалтинговый бизнес с небольшим количеством активов и сотрудников (если таковые имеются), не генерирующий или не генерирующий деловой репутации и не ожидающий привлечения внешних инвесторов, может разумно сделать вывод, что корпорация S — это простой и подходящий выбор субъект консалтингового бизнеса. Но для многих предприятий недостатки статуса S-корпорации являются более важным соображением.

В этих случаях снижение налога на самозанятость является одной из часто цитируемых причин предпочтения S-корпорации над LLC.Дополнительной причиной на период с 2018 по 2025 год могут быть потенциальные выгоды в соответствии с недавно принятым разделом 199A (срок действия которого истекает после 2025 года). Как обсуждается ниже, эти оправдания часто не выдерживают критического анализа.

Лазейка Гингрича-Эдвардса (налог на самозанятость)

Незадолго до 2012 года внимание общественности и Конгресса стало известно о том, что бывший спикер Палаты представителей Ньют Гингрич и бывший сенатор США Джон Эдвардс избежали десятков тысяч долларов налогов на самозанятость на доход, который они заработали через свои собственные S корпорации.Они добились этого, заставив свои S-корпорации выплачивать им скромную зарплату, которая была указана в форме W-2 и облагалась применимыми налогами на трудоустройство, а затем перенесли оставшуюся часть дохода корпорации S в График K-1 в качестве распределительная доля прибыли, которая не облагалась налогами на занятость или самозанятость. Это считалось лазейкой, поскольку остаточная прибыль явно представляла прибыль от их личных усилий. Если бы бизнес корпорации S велся напрямую, весь налогооблагаемый доход бизнеса облагался бы налогами на самозанятость.

Несмотря на предположительно неоправданные преимущества уклонения от уплаты налогов, предоставляемые механизмами S-корпорации, используемыми Гингричем, Эдвардсом и многими другими налогоплательщиками, Конгресс не предпринял никаких действий, чтобы закрыть эту предполагаемую «лазейку». Планирование сегодня столь же эффективно, как и в 2012 году (при условии, что акционер принимает материальное участие в бизнесе, чтобы остаточный доход, не покрываемый налогом на самозанятость, не стал жертвой налога на чистый инвестиционный доход, применяемого в 2013 году и в последующие годы).

В отличие от этого, при отсутствии тщательного планирования в большинстве случаев доход от распределения акций владельца LLC, который активно участвует в бизнесе, будет облагаться налогом на самозанятость.Поэтому менее вдумчивые налоговые консультанты часто рекомендуют выбрать статус S-корпорации для LLC или новой организации, исходя из ошибочного предположения, что член LLC никогда не сможет избежать налога на самозанятость на доход от распределительных акций LLC.

Преимущество раздела 199A

Закон о сокращении налогов и занятости 2017 года добавил раздел 199A в Налоговый кодекс, который предоставляет налогоплательщикам, не являющимся корпоративными налогоплательщиками, вычет, обычно равный 20 процентам квалифицированного коммерческого дохода налогоплательщика, полученного напрямую или через партнерство или S-корпорацию.Для лиц с более высокими доходами вычет ограничен или запрещен, если компания платит меньше установленного уровня заработной платы W-2. Для этой цели заработная плата, которую S-корпорация выплачивает своему акционеру (-ам), учитывается при оценке соответствия критериям заработной платы, но компенсация, которую LLC выплачивает своим владельцам, не учитывается в качестве заработной платы. Поэтому менее вдумчивые налоговые консультанты могут порекомендовать выбрать статус корпорации S для LLC или новой организации в качестве средства получения большей гибкости при оптимизации вычета по Разделу 199A для владельцев бизнеса с высоким доходом.

Планирование и реальность

На практике S-корпорация часто предоставляет небольшие налоговые льготы или не предоставляет никаких налоговых льгот по сравнению с LLC, классифицируемой как партнерство, главным образом по двум причинам. Во-первых, бизнес может не приносить достаточного остаточного дохода (после выплаты разумной заработной платы акционерам) для получения значимой налоговой выгоды. Во-вторых, правильно структурированное ООО под управлением менеджера может приносить аналогичные налоговые льготы.

Недостаточный доход

Чтобы получить заявленные налоговые льготы корпорации S, бизнес должен генерировать достаточный налогооблагаемый доход, чтобы (а) выплачивать разумную зарплату владельцам и (б) по-прежнему иметь значительную сумму положительного остаточного налогооблагаемого дохода, распределяемого между владельцами .Нередки случаи, когда бизнес не приносит положительного остаточного налогооблагаемого дохода, и в этих случаях корпорация S не дает налоговых льгот по сравнению с ООО, облагаемым налогом как партнерство. Это может произойти, например, из-за того, что владельцы устанавливают свою зарплату выше минимально необходимого уровня (например, чтобы максимизировать свои взносы в пенсионный план), а высокие зарплаты не оставляют остаточного налогооблагаемого дохода. В других случаях вычеты, связанные с расширением бизнеса, могут полностью компенсировать налогооблагаемую прибыль.Или бизнес может столкнуться с неожиданными условиями, которые подрывают его способность достигать прогнозов по доходам. Может быть много других причин, по которым бизнес не может обеспечить значительную сумму положительного остаточного налогооблагаемого дохода, и для этих предприятий обещания экономии на налогах от выбора

Каковы преимущества ООО (налоговые преимущества ООО ?!)

Если вы находитесь на этой странице, вы дошли до того момента, когда задаете себе очень важный вопрос:

Что преимущества ООО?

Итак, вот преимущества ООО:

ООО не экономят на налогах. ООО, однако, пользуются защитой личной ответственности как наиболее простой структурой бизнеса.

ООО защищает ваши активы от деловых долгов и судебных исков. Это означает, что если что-то случится с вашим бизнесом, ваши активы, такие как личный банковский счет, автомобиль и дом, будут защищены. Благодаря нескольким преимуществам ООО, первое, что делают успешные предприниматели, — это создание ООО. Я настоятельно рекомендую сформировать ООО до того, как вы начнете свой бизнес, чтобы вы могли воспользоваться преимуществами ООО без каких-либо трудностей.

Я собираюсь ответить на эти вопросы, чтобы у вас было четкое представление обо всех преимуществах предпринимателя с ограниченной ответственностью, которые могут вам пригодиться.

Если вы хотите создать LLC и хотите узнать обо всех преимуществах LLC, напишите мне по адресу [email protected], чтобы начать.

S Corp vs LLC 2020

Давайте поговорим о S Corp vs LLC в 2020 году.

LLC в Калифорнии. Преимущества с точки зрения налогообложения — одна из основных причин, по которой владельцы регистрируют LLC. Однако создание S Corp имеет другие налоговые льготы.

Решение о создании LLC или S Corp может быть трудным решением.При принятии решения о том, хотите ли вы создать S Corp или LLC в 2020 году, налоговые льготы для обоих могут быть основным фактором.

Когда дело доходит до уплаты налогов, вы можете воспользоваться как преимуществами LLC, так и преимуществами S Corp. Это означает, что обе структуры имеют разные налоговые льготы для владельца бизнеса, но какая из них подходит вам?

Если вы готовы подробно рассказать о преимуществах LLC и S Corp, напишите мне по адресу [email protected].

Налоговые преимущества ООО

По большей части ООО не имеет налоговых льгот.

Одним из основных налоговых преимуществ LLC является то, что LLC позволяет собственнику решать, как они облагаются налогом на свой доход.

Если вы работаете через ООО, вы можете выбрать, будете ли вы облагаться налогом как индивидуальный предприниматель или как корпорация.

Одним из налоговых преимуществ ООО является отсутствие двойного налогообложения. Корпоративный владелец должен платить налоги с чистой прибыли и дивидендов, а владелец ООО — нет. Тем не менее, также правильно сказать, что освобождение от двойного налогообложения также является одним из преимуществ ООО.

Создание ООО может повлиять на вашу подготовку к выходу на пенсию. Владельцы LLC имеют большие ограничения на взносы на пенсионные счета, поэтому одним из многих преимуществ LLC является то, что вы можете экономить больше, когда делаете больше.

Хотите узнать дополнительные налоговые преимущества ООО?

Что ж, еще одним преимуществом среди многих налоговых преимуществ LLC является то, что LLC позволяет вам сдавать в аренду собственность, которая у вас уже есть, на имя LLC. Когда вы сдаете свою собственность в аренду ООО (например, домашний офис), вы можете по закону списать ее как коммерческие расходы.

Теперь, когда вы ознакомились с налоговыми преимуществами LLC, давайте поговорим о налоговых льготах S Corp.

S Corp по сравнению с LLC в 2020 году — налоговые льготы

S Corporation имеет множество собственных налоговых льгот . Одним из важных преимуществ S Corp является возможность передачи права собственности без прекращения действия юридического лица, что может произойти в некоторых ситуациях в качестве владельцев LLC или индивидуальных предпринимателей.

Еще одно налоговое преимущество S Corps — это так называемое «сквозное налогообложение».«Доход проходит через бизнес и отражается только в налоговых декларациях акционеров, что может сэкономить бизнесу много денег.

Выбирая между S Corp или LLC в 2020 году, вы также должны знать, что наиболее важным налоговым преимуществом S Corp является возможность снизить размер налога на самозанятость. Выплачивая себе зарплату, вы платите налоги на Medicare и Social Security только с этой зарплаты, а не с остальной прибыли, которую получает ваш бизнес.

Давайте выразим это простыми математическими терминами.Если ваш бизнес в качестве индивидуального предпринимателя зарабатывает 100 000 долларов, вам придется заплатить налог на всю эту сумму. Однако, если ваша S Corp зарабатывает эти деньги и выплачивает вам зарплату в размере 30 000 долларов США, вы платите налоги только с этой суммы.

Это равняется 70 000,00 долларов, и вам не нужно платить налог на медицинское обслуживание и социальное обеспечение.

Помимо LLC и S-корпораций, владельцы бизнеса также могут создавать индивидуальные предприниматели, которые имеют свои уникальные преимущества.

Преимущества ООО по сравнению с ИП

Индивидуальное предприятие — это очень простая бизнес-структура по сравнению с ООО.Вся прибыль, обязательства и налоги являются прямой ответственностью владельца.

В отличие от выбора S Corp vs LLC в 2020 году, здесь нет налоговых льгот или щитов ответственности, что означает, что вы можете оказаться на крючке и получить гораздо больше денег, если что-то пойдет не так.

Вам может быть интересно, каковы именно налоговые льготы индивидуального предпринимателя?

Давайте рассмотрим это подробнее ниже.

Налоговые преимущества ООО по сравнению с ИП

ИП дает владельцу бизнеса действительно простую налоговую декларацию.Вся прибыль и убытки предприятия отражаются в подоходном налоге владельца, поэтому ИП не должен классифицировать и регистрировать.

Еще одним налоговым преимуществом индивидуального предпринимателя является вычет стоимости медицинского страхования. Это делает гораздо более рентабельным обеспечение хорошей страховки для владельца и любых сотрудников.

Одно очень необычное налоговое преимущество ИП — это списание молодых сотрудников из членов семьи. Если ИП нанимает своих несовершеннолетних детей, они не платят налоги на заработную плату с этой зарплаты.Кроме того, если ребенок зарабатывает 8 000 долларов в год или меньше, он не должен платить федеральный подоходный налог.

Теперь, когда мы поговорили о преимуществах LLC по сравнению с различными типами бизнес-структур, давайте рассмотрим некоторые конкретные преимущества LLC, которыми вы можете воспользоваться в зависимости от вашей ситуации.

Преимущества LLC при аренде собственности

Одним из самых больших преимуществ LLC при аренде собственности является защита ваших активов.

Если ваша арендуемая собственность принадлежит ООО, любой, кто захочет подать на вас в суд, может преследовать только то, что принадлежит вашей ООО, и не может касаться ваших активов.

Например, предположим, что вы владеете арендуемой недвижимостью и у вас безответственный арендатор. Однажды ваш арендатор не обращает внимания, а его ребенок чуть не утонет в бассейне, поэтому они хотят подать на вас в суд за это.

Поскольку собственность охраняется ООО, этот арендатор не может предъявить иск в отношении всего, что принадлежит вам. Они могут предъявить иск только в отношении активов LLC, что не позволит вам потерять все, что у вас есть, в результате необоснованного судебного процесса.

Менее очевидным преимуществом среди различных преимуществ ООО при аренде недвижимости является профессиональный внешний вид.Инвесторы, арендаторы, ремонтники и другие будут воспринимать вас как арендодателя более серьезно, если у вас есть ООО, а не формальная бизнес-структура.

Если у вас есть арендуемая недвижимость и вы хотите создать ООО, напишите мне по адресу [email protected], чтобы начать.

Преимущества ООО, работающего в Вайоминге

Одним из преимуществ создания ООО в Вайоминге является то, что владельцы ООО в Вайоминге не должны платить никаких государственных налогов. Это может быть огромной экономией денег и одним из существенных налоговых преимуществ LLC для тех, кто только начинает свой бизнес.

LLC Вайоминга хранят конфиденциальную информацию о своих владельцах.Владелец LLC в Вайоминге не будет указан в каких-либо публичных записях, поэтому он сможет работать с полной безопасностью.

LLC, созданные в Вайоминге, никогда не истекают, могут иметь неограниченное количество владельцев и очень просты в управлении из любой точки мира. Кроме того, LLC в Вайоминге чрезвычайно просто передать право собственности, если возникнет такая необходимость.

Самым интересным преимуществом среди различных преимуществ LLC в Вайоминге является то, что вам не нужно быть гражданином США, чтобы его создать. Их можно не только запускать где угодно, но и запускать независимо от того, где вы родились.

Преимущества LLC в Делавэре

В штате Делавэр действует срок давности личной ответственности участников LLC.

Это означает, что в случае банкротства вашего LLC через определенное время вы больше не обязаны терять деньги из-за этого.

В дополнение к вышесказанному, сделать регистрацию LLC в Делавэре очень просто. Поскольку IRS не требует много информации от владельцев LLC из Делавэра, это простой процесс для начала. Кроме того, обслуживание простое, а сборы очень низкие по сравнению с другими штатами.

Преимущества LLC в Техасе

Техас упрощает владение LLC, поскольку не требует ежегодного проведения общего собрания акционеров. Это приводит к меньшему количеству документов, денег и времени, которые вы должны тратить на то, что вашему бизнесу может не понадобиться.

Кроме того, одним из преимуществ ведения бизнеса LLC в Техасе является то, что LLC требуется только один владелец для создания, который сам может быть бизнесом, если это будет наилучшим способом ведения вашего конкретного бизнеса.

Преимущества LLC в Калифорнии

Какие преимущества LLC в Калифорнии?

Калифорния предлагает отличные стимулы для включения, например, корпоративный налог в размере 9%. Это значительно ниже, чем в других штатах, где вы можете создать LLC, что просто означает, что вы можете воспользоваться налоговыми преимуществами LLC при ведении бизнеса в Калифорнии.

Кроме того, Калифорния хочет, чтобы компании создавали LLC и оставались в Калифорнии, поэтому она предлагает различные налоговые преимущества LLC, такие как налоговые льготы при найме новых сотрудников.

Когда вы регистрируетесь в Калифорнии, вы также можете еще больше увеличить свои пенсионные взносы с помощью специального плана отсроченной компенсации, чтобы у вас было как можно больше денег на вашем банковском счете, когда пора выходить на пенсию. Это еще одно из многих преимуществ LLC в Калифорнии, которые вам следует учитывать.

Индивидуальное предприятие по сравнению с LLC Калифорния

Владельцу бизнеса выгодно создать ИП в Калифорнии, но преимущества этой структуры для конкретного штата отличаются от Калифорнийской LLC.

К сожалению, индивидуальные предприниматели в Калифорнии не имеют таких же гарантий ответственности и налоговых преимуществ, как LLC или S Corps. Индивидуальный предприниматель по-прежнему несет 100% личную ответственность за все долги и действия, которым подвергается ООО. Они также должны платить налог на весь доход, полученный в бизнесе.

Одним из преимуществ создания ИП в Калифорнии является простота процесса. Поскольку все налоги и обязательства перекладываются прямо на владельца бизнеса, нет никаких особых требований к подаче документов штатом.

Это упрощает создание структуры практически для любого человека, что может стать облегчением для тех, кто не сможет создать LLC в Калифорнии.

Преимущества LLC Невада

Невада, как и Делавэр, является одним из лучших штатов в Америке для владельца бизнеса, который может зарегистрироваться в качестве LLC.

В Неваде, когда вы создаете LLC, вам разрешается включать «неэкономических участников». Эти люди внесены в список LLC с правом голоса / управления, но они не владеют какой-либо частью LLC.

Почему вы это сделали? Может быть, потому, что вы хотите, чтобы кто-то другой помогал управлять LLC, но хотите сохранить право собственности только на свое имя.

Поскольку Невада — очень благоприятный для бизнеса штат, они предлагают несколько различных методов ускоренного утверждения новых LLC, чтобы вы могли быстро запустить свой бизнес.

Наконец, одним из самых важных преимуществ LLC в Неваде является их серия LLC. Это позволяет владельцам LLC устанавливать в рамках LLC защиту ответственности, защищая активы друг от друга.

Почему это важно?

Если против одной из ваших организаций, которая работает через Nevada LLC, будет предъявлен иск, они могут подать иск только в отношении активов, принадлежащих этой организации. Остальные активы, принадлежащие вашей LLC, в безопасности, поэтому вы можете быть уверены, зная, что ваш бизнес защищен.

Преимущества LLC: почему вы действительно должны создавать LLC

Проще говоря, когда вы создаете LLC, ваш бизнес получает невероятные преимущества LLC, включая налоговые преимущества LLC.Независимо от того, где вы создаете свою LLC, вы получите три потрясающих преимущества LLC в Калифорнии.

Гибкость в налогообложении
Защита ваших личных активов
Профессиональная и заслуживающая доверия деловая репутация

Другие важные преимущества LLC

LLC предлагает защиту с ограниченной ответственностью

Как следует из названия, LLC предоставляют своих членов с личной защитой от ответственности.

Это означает, что участников LLC не несут личной ответственности по коммерческим долгам и судебным решениям, вынесенным LLC .

Кроме того, кредиторы ограничены в поиске личных активов участников LLC из-за обязательств, которые несет LLC.

Эта защита с ограниченной ответственностью является ОГРОМНЫМ преимуществом по сравнению с обычным партнерством, в котором все участники несут личную ответственность по долгам компании.

Кроме того, LLC, поскольку это отдельная организация, может подавать заявки и создавать кредит отдельно от кредита партнеров. Это еще одно из преимуществ ООО, поскольку оно помогает устранить личную ответственность по корпоративным долгам, а также избежать напряженности между партнерами по поводу кредитоспособности.

LLC требуют меньше документов

Управлять LLC намного проще, чем корпорацией.

LLC должны будут иметь дело с меньшими ежегодными требованиями и текущими формальностями, чем C-Corporation или S-Corporation.

В то время как корпорации требуются должностные лица, совет директоров, регулярные собрания директоров и собрания акционеров, LLC не требует этих формальностей.

Кроме того, нет необходимости получать одобрение совета директоров, прежде чем предпринимать какие-либо действия, что является одним из основных преимуществ ООО.Эта простота и легкость ведения бизнеса значительно облегчают владельцам бизнеса управление ООО.

Кроме того, LLC могут создавать любую организационную структуру, согласованную участниками. LLC могут управляться членами или менеджерами — в отличие от корпораций, у которых есть совет директоров, который контролирует основные бизнес-решения компании, и должностные лица, которые управляют повседневными делами.

Кроме того, нет ограничений на то, кто может быть участником LLC или сколько членов может иметь LLC — в отличие от S-Corporation.

По всем этим причинам, LLC намного проще в управлении по сравнению с ведением бизнеса в качестве корпорации.

Налоговые льготы LLC: сквозное налогообложение

LLC могут выбирать, как они облагаются налогом.

IRS не рассматривает LLC как отдельную организацию для целей налогообложения.

Это означает, что IRS не будет напрямую облагать LLC налогом. Вместо этого члены LLC могут определять, как они хотят облагаться налогом.

Есть несколько вариантов:

Single Member LLC

Single Member LLC Структура по умолчанию называется « Disregarded Entity » IRS.Незарегистрированная организация рассматривается как индивидуальный предприниматель, поэтому доход вашей LLC будет рассматриваться как личный доход.

Прибыль или убытки от бизнеса не облагаются налогом напрямую, а вместо этого облагаются налогом через федеральную налоговую декларацию единственного члена.

Партнерство в LLC

Участники выбирают, чтобы их рассматривали как традиционное «Партнерство» для целей налогообложения. Компаниям с несколькими владельцами LLC предлагает аналогичные налоговые льготы, а также дополнительные преимущества корпоративной формы.

Если участники ООО ничего не делают, их ООО будет облагаться налогом как партнерство; тем не менее, они могут выбрать, чтобы их LLC облагалась налогом как корпорация, что обычно является предпочтительным вариантом.

LLC Регистрация в качестве корпорации

Члены организации могут также подать заявку, как если бы они были «корпорацией». Если вы выберете «Корпоративное налогообложение», ваш бизнес будет облагаться налогом по более низкой корпоративной ставке для первых 75 000 долларов дохода.

Если участники LLC хотят сохранить прибыль своего бизнеса в LLC, чтобы способствовать росту бизнеса, предпочтительным вариантом является C-Corporation.

В соответствии с этой формой прибыль LLC будет облагаться только начальной ставкой корпоративного налога в размере 15%, что предположительно меньше, чем ставка предельного подоходного налога с физических лиц. А если кто-либо из участников хочет получить компенсацию, им может быть выплачена заработная плата W-2 за их трудовые усилия, связанные с бизнесом.

С другой стороны, если участники LLC хотят вывести всю или часть прибыли из бизнеса, предпочтительным вариантом будет S-Corporation. Каждый участник может получать свою пропорциональную долю от общей чистой прибыли LLC в виде распределения прибыли (облагаемой налогом по соответствующей индивидуальной ставке предельного подоходного налога, но не облагаемой налогом на самозанятость).

Все три из этих вариантов могут иметь большие преимущества, в зависимости от того, какой доход вы хотите получить и сколько вы планируете реинвестировать в свой бизнес.

Поскольку ситуация каждого человека уникальна, вам следует проконсультироваться с бизнес-юристом, чтобы определить, какой вариант лучше всего подходит для вас.

Как правило, для того, чтобы пользоваться преимуществами LLC, участникам LLC потребуется операционное соглашение , в котором описывается, как LLC будет рассматриваться в налоговых целях. Операционное соглашение — это соглашение между участниками LLC, которое устанавливает правила, регулирующие финансовые и управленческие права и обязанности каждого члена.

Операционное соглашение представляет собой декларацию структуры, которую участник выбрал для компании, и иногда используется для доказательства в суде, что структура LLC отделена от структуры отдельного владельца.

Еще одним преимуществом компании с ограниченной ответственностью является то, что прибыль от бизнеса не облагается отдельным федеральным налогом в дополнение к налогам участника. Вся прибыль передается участникам и регистрируется в налоговой декларации каждого физического лица.

Это большое преимущество перед корпорацией C, где прибыль облагается налогом, а затем распределения повторно облагаются налогом на доходы физических лиц.LLC по-прежнему может взимать государственные и местные налоги, но в большинстве штатов прибыль отдельно не облагается налогом.

LLC Наслаждайтесь доверием

Создание LLC может помочь новому бизнесу завоевать доверие потенциальных клиентов, сотрудников, поставщиков и партнеров, потому что они видят, что вы взяли на себя официальные обязательства перед своим бизнесом.

LLC могут иметь участников любого типа

В отличие от корпораций и партнерств, LLC обладает гибкостью в своей деятельности.

LLC в своем Операционном соглашении может принять решение о распределении прибыли в пропорциях, отличных от инвестиционных процентов.

Кроме того, одним из преимуществ LLC перед S Corp является то, что LLC не имеет ограничений по типу и количеству партнеров, как у S Corporation. Ваши участники могут быть даже иностранными гражданами или другими компаниями, без ограничения максимального количества участников.

В нормальном партнерстве любой участник, желающий ограничить свою ответственность, больше не может участвовать в повседневном управлении бизнесом.

Одним из преимуществ LLC является то, что все участники защищены от личной ответственности без каких-либо ограничений на их способность управлять LLC и участвовать в ней.

ООО привлекательно для иностранных инвесторов

Хотя ООО во многих штатах США относительно недавно, они работают за рубежом уже более века. Таким образом, когда инвесторы из других частей мира хотят инвестировать, они знакомы со структурой LLC и чувствуют себя комфортно.

Это также может быть плюсом, когда дело доходит до подсчета преимуществ LLC. Кроме того, инвестирование в LLC менее внушительно, чем в более крупные корпорации, поэтому они предоставляют отличное место для иностранных инвесторов для выхода на американский рынок.

Преимущества LLC по сравнению с индивидуальным предпринимателем

Преимущества LLC по сравнению с индивидуальным предпринимателем в основном заключаются в том, что члены LLC не несут личной ответственности по долгам компании.

При индивидуальном предпринимательстве и товариществе собственники несут личную ответственность по долгам предприятия.

Это означает, что если активы индивидуального предпринимателя или товарищества не могут погасить долг, кредиторы могут обратиться за банковским счетом каждого владельца, домом, автомобилем и т. Д., Чтобы компенсировать разницу.

Напротив, если у LLC заканчиваются средства, владельцы обычно не несут ответственности.

Кроме того, еще одним преимуществом LLC в Калифорнии является то, что LLC будет легче собирать деньги. LLC может принимать новых членов, продавая доли участия, а также создавать новые классы долей участия с различными характеристиками голосования или прибыли.Кроме того, одним из преимуществ ООО является то, что инвесторы будут уверены, что они не несут личной ответственности по долгам компании.

Кроме того, LLC пользуются легкостью передачи права собственности. Доля собственности в LLC может быть продана другим членам, не нарушая бизнес.

С другой стороны, бизнес индивидуального предприятия или товарищества не может быть продан целиком. Вместо этого каждый из его активов и интеллектуальной собственности должен быть передан индивидуально. Кроме того, требуются новые банковские счета и налоговые идентификационные номера.

Преимущества ООО для сдачи в аренду недвижимости

Есть несколько очень веских причин для создания ООО для сдачи в аренду недвижимости.

Основным преимуществом различных преимуществ LLC является то, что вы можете создавать LLC для защиты своих личных активов. ООО защитит вас лично от судебного преследования.

Например, если пьяный двоюродный брат вашего арендатора упадет с лестницы и получит травму, вы можете понести ответственность. Когда кузен протрезвеет, он решит, что может подать на вас в суд.Если это произойдет, вы будете указаны в иске, и вам придется защищать свои активы, если у вас нет LLC.

Однако, если ваша арендуемая недвижимость находится в ведении LLC, ответственность будет нести только активы LLC.

Хотя страхование также может защитить вашу арендуемую собственность, загвоздка в том, что ваша страховка может не покрыть общие расходы, которые вы понесете. Если это произойдет, то ваши активы могут оказаться под угрозой. Однако это не будет проблемой, если ваша арендуемая недвижимость находится под защитой LLC.

Так что, если вы когда-либо сомневаетесь, убедитесь, что у вас есть ООО для сдачи в аренду.

Налоговые списания ООО

Что вы можете списать со своих налогов как владелец бизнеса ООО?

Наличие ООО привлекательно из-за простой «сквозной» налоговой структуры, которую оно предоставляет. Это означает, что коммерческий доход и вычеты переходят в вашу налоговую декларацию.

При управлении ООО вы можете иметь право на несколько вычетов, которые могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход, включая стоимости проданных товаров, оборудования и расходных материалов, расходы на автомобили, офисные расходы и прочие вычеты .

Все просто: чем больше налоговых вычетов ваша компания может на законных основаниях брать, тем меньше будет ее налогооблагаемая прибыль. Подводя итоги расходов своего бизнеса в конце года, не упускайте из виду эти важные налоговые вычеты.

Недостатки ООО

Формирование и текущие расходы ООО

Чтобы создать ООО, ваш юрист по бизнесу подготовит и подаст Устав организации в штат.

Во многих штатах требуются постоянные сборы, такие как налог на франшизу, а в некоторых штатах требуется ежегодный отчет LLC.

Эти сборы часто не очень дороги для малого бизнеса, обычно от 100 до 500 долларов.

Кроме того, некоторые штаты, такие как Нью-Йорк и Аризона, требуют, чтобы владельцы LLC публиковали уведомление о создании LLC в местных газетах в течение нескольких недель. Обычно это разовая плата.

Передача права собственности может быть сложнее для LLC

Передача права собственности в LLC может быть более сложной, чем в случае корпорации.

В случае корпораций акции могут быть проданы для передачи права собственности.

Однако в случае LLC все участники должны одобрить добавление новых владельцев или изменение процентной доли собственности существующих владельцев.

Налоги на самозанятость: недостаток для LLC

Если вы не решите облагаться налогом как корпорация, LLC обычно облагаются налогом на самозанятость.

Это означает, что прибыль LLC не будет облагаться налогом на корпоративном уровне, а будет передаваться ее участникам, которые будут учитывать эту прибыль в своих федеральных налоговых декларациях.

Иногда эти налоги выше, чем на корпоративном уровне. Индивидуальные участники будут оплачивать федеральные услуги, такие как Medicare и Social Security.

По этой причине, если вы решите создать ООО, будет хорошей идеей поговорить с опытным бизнес-юристом.

Ограниченный срок жизни: недостатки создания LLC

В некоторых юрисдикциях, если участник покидает LLC, то LLC прекращает свое существование.

Это не похоже на Корпорацию, чья личность не зависит от прихода и ухода акционеров.Члены ООО могут решить эту проблему в Операционном соглашении, которое [юрист по контракту может составить для вас].

Заключение

Теперь, когда вы прочитали эту статью о преимуществах создания LLC, считаете ли вы, что это правильный шаг для вашего бизнеса?

В этой статье подробно рассматриваются преимущества ООО, включая налоговые льготы и определенные преимущества, которые разные штаты предлагают для ООО.

Тем не менее, это не означает, что у вас больше нет вопросов перед созданием LLC для вашего бизнеса, не так ли? Решение о создании ООО — трудное решение.

Это может быть непростое решение, поскольку оно может иметь решающее значение для будущего вашего бизнеса. Вы хотите быть уверены, что у вас есть вся необходимая информация, прежде чем прыгать.

Напишите мне по адресу [email protected], и я помогу вам определить, подходит ли LLC для вашего бизнеса.

Начните свой бизнес в США уверенно

Присоединяйтесь к 3000+ предпринимателям, которые успешно начали свой бизнес в США

Политика конфиденциальности: Мы не терпим спама.

Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО) | Внутренняя налоговая служба

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это бизнес-структура, разрешенная законом штата. В каждом штате могут применяться разные правила, вам следует уточнить у своего штата, если вы заинтересованы в создании компании с ограниченной ответственностью.

Владельцы ООО называются участниками. Большинство штатов не ограничивают право собственности, поэтому членами могут быть физические лица, корпорации, другие ООО и иностранные организации. Максимального количества участников нет.В большинстве штатов также разрешены ООО с одним участником, имеющие только одного владельца.

Некоторые виды бизнеса, как правило, не могут быть ООО, например, банки и страховые компании. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с требованиями вашего штата и федеральными налоговыми правилами. Для иностранных ООО действуют особые правила.

Классификации

В зависимости от выборов, проведенных LLC и количества участников, IRS будет рассматривать LLC как корпорацию, товарищество или как часть налоговой декларации владельца LLC («неучтенное лицо»).В частности, местное LLC, состоящее как минимум из двух членов, классифицируется как партнерство для целей федерального подоходного налога, если оно не подает форму 8832 и не принимает утвердительное решение рассматриваться как корпорация. Для целей налога на прибыль LLC, состоящая только из одного участника, рассматривается как организация, которая не рассматривается как отдельная от своего владельца, если только она не заполняет форму 8832 и не принимает решение рассматриваться как корпорация. Однако с точки зрения налога на занятость и некоторых акцизных сборов ООО, состоящее только из одного участника, по-прежнему считается отдельной организацией.

Дата вступления в силу

LLC, которая не желает принимать свою федеральную налоговую классификацию по умолчанию или желает изменить свою классификацию, использует форму 8832 «Выбор классификации юридических лиц» (PDF), чтобы выбрать, как она будет классифицироваться для целей федерального налогообложения. Как правило, выборы с указанием классификации LLC не могут вступить в силу более чем за 75 дней до даты подачи заявки на выборы, а также не могут вступить в силу позднее, чем через 12 месяцев после даты подачи заявки на выборы.LLC может иметь право на позднее освобождение от выборов при определенных обстоятельствах. Для получения дополнительной информации см. О форме 8832, Выборы по классификации юридических лиц.