Бизнес-Блог Блоготей Бизнес-Блог «Блоготей» — информационный блог о бизнесе и финансах. Полезные статьи и новости из мира бизнеса, финансов, банков, экономики, инвестиций. 
Что такое ДМС для сотрудников компании
Система добровольного медицинского страхования (ДМС), несмотря на сложность в оформлении, является важным компонентом социального пакета, предоставляемого работодателем. Каждый сотрудник заинтересован в гарантиях быстрого и качественного медицинского обслуживания, а каждый работодатель – в сотрудниках, следящих за своим здоровьем.
Каковы же основные правила внедрения ДМС для сотрудников компании?
Что такое полис ДМС
Система добровольного страхования позволяет расширить список медицинских услуг, предоставляемых по полису обычного, обязательного страхования. Какие вопросы могут возникнуть при оформлении ДМС?
— Кто является страхователем? Им выступает организация, страхующая своих сотрудников.
— Откуда берутся взносы на страхование? Средства на обеспечение ДМС, согласно статье 17 закона РФ N1499-I, поступают из прибыли предприятия или организации, в соответствии с подписанным двусторонним соглашением со страховой медицинской организацией (иначе говоря, страховщиком).
— Как определяются условия ДМС? Основополагающим документом является страховая программа. В ней подробно указаны предоставляемые виды дополнительной медицинской помощи, учреждение, ответственное за их оказание, и сумма страхования.
— Когда можно воспользоваться этими услугами? В страховом случае, а именно, при наступлении острого заболевания, травмирования сотрудника или иных случаев, требующих безотлагательной помощи, обладатель полиса ДМС может обратиться в указанное в программе медучреждение и получить необходимую помощь на сумму, предусмотренную договором.
— Что не является страховым случаем? Страхователь, по устанавливаемым страховыми организациями правилам, не обязан оплачивать профилактические обследования, проводимые по желанию сотрудника. К этому относятся и любые медицинские услуги, целесообразность оказания которых не подтверждается или которые были оказаны в учреждении, не предусмотренном в договоре (кроме отдельных случаев по согласованию со страховой компанией).
Какие преимущества дает добровольное медицинское страхование
Для компании
Для предприятий малого бизнеса страховыми компаниями всё чаще предлагаются специальные пакеты ДМС, разработанные для коллективов даже от двух человек. Внедрение системы добровольного медицинского страхования выгодно организации по трём основным причинам:
- создание улучшенных условий для работников, проявление заботы о них, что, как следствие, повышает мотивацию труда и лояльность к руководству;
- конкурентное преимущество среди компаний в своей отрасли при найме новых сотрудников, что особенно важно для небольших предприятий;
- уменьшение налогооблагаемой доли прибыли.
Если первые два пункта достаточно очевидны, то третий пункт скрывает в себе несколько нюансов. Чтобы воспользоваться этим преимуществом при уплате налогов, необходимо предусмотреть следующее (подробно в ст. 238, 253, 255, а для организаций, работающих по упрощенной системе налогообложения – ст. 346.16НК РФ):
- договор должен действовать не менее, чем 12 месяцев;
- средства, идущие на выплаты по программе ДМС, включаются в не облагаемые налогом траты только в размере не более 6% от общей суммы расходов, идущих на оплату труда. Это ограничение не касается выплат по страховым случаям для нештатных сотрудников;
- учёт выплат по системе ДМС может происходить двумя способами: рассматриваются расходы организации, выплаченные как непосредственно страховой компании, так и работникам в целях компенсации их затрат на медицинские услуги (по договору ДМС).
Организация законодательно не ограничена в своём выборе программ добровольного медицинского страхования, что также может послужить мотивацией для сотрудников: с карьерным ростом расширяется и страховая программа.
Видео — как учесть расходы на ДМС:
Также не является обязательным страхование всех сотрудников, однако ДМС не должно ущемлять их права или дискриминировать отдельных лиц (ст. 3 ТК РФ). Кроме того, чем дольше срок страхования по договору, тем дешевле компании обходится месяц обслуживания.
Для сотрудников
Прежде всего, ДМС открывает доступ к получению качественной помощи или медицинских услуг без затрат времени на попытки пробиться к врачу в обычную государственную поликлинику. В стандартный пакет ДМС входят консультации узких специалистов, диагностические процедуры, вызовы скорой помощи и лечение в стационаре.
Видео — что дает полис ДМС сотрудникам:
- организация лечения в санаториях и на курортах;
- распространение страховки и на членов семьи;
- стоматологические услуги.
Как оформляется договор
Сторонами, подписывающими этот договор, являются страхователь (предприятие) и страховщик (страховая компания). В нём указываются:
- страховая сумма – те деньги, которые страховщик выплачивает страхователю, когда наступает страховой случай;
- страховая премия – расходы, которые несёт страхователь перед страховщиком;
- застрахованные лица (сотрудники), страховые случаи и риски – с исчерпывающим перечислением всех условий оказания помощи, вплоть до ограничений по возрасту сотрудника;
- срок начала действия договора (либо с дня подписания, либо с определённой даты).
Помимо упомянутых ранее, существуют следующие особенности налогового учёта расходов на медицинское страхование сотрудников (ст. 272 НК РФ):
- страховой взнос учитывается в отчетном периоде, за который он был сделан;
- если в договоре указано, что взнос производится единовременно, то в случае, если договор действует дольше одного отчетного периода, расходы распределяются равномерно.
Страховые взносы по системе ДМС не участвуют в формировании налога на доход физических лиц. Это касается и случаев, когда медицинским обслуживанием пользуются члены семей застрахованных.
Также расходы на договоры ДМС сроком более одного года не облагаются взносами на ОСС (обязательное социальное страхование).
Положение о ДМС в организации
Порядок непосредственного участия сотрудников в программе ДМС указывается в положении о добровольном медицинском страховании.
Какие пункты, помимо базовых, обязательно нужно туда внести:
- кого касается страхование. Штатных или нештатных сотрудников, работающих на полную ставку или частичную, распространяется ли ДМС на работников на испытательном сроке;
- какие есть категории программы ДМС в зависимости от объёма предоставляемого медицинского обслуживания;
- условия расторжения договора при увольнении;
- порядок действий работника для получения страхового полиса и его использования;
- образец заявления на возмещение средств, заполняемого сотрудником.
Выводы
Владельцам небольшого бизнеса не стоит отказываться от программы ДМС: сотрудники будут заинтересованы в работе в этой организации, а работодатель обезопасит себя от вероятных проблем из-за длительного отсутствия работников, обращающихся в поликлиники по полису ОМС.
Следует тщательно продумать программы страхования, проверить соответствующую лицензию страховщика и учесть все особенности налогового и бухгалтерского учёта страховых выплат.
Видео — о корпоративном ДМС:
delatdelo.com
Способы оплаты медицинских услуг при ДМС
Оплата медицинских услуг при добровольном медицинском страховании может быть осуществлена разнообразными способами.
Традиционный способ оплаты медицинских услуг при ДМС
Замечание 1
При традиционном способе оплаты медицинская организация выставляет клиенту счет на оплату. Клиент оплачивает такой счет, после чего предоставляет его в страховую организацию, которая будет компенсировать ему расходы на проведение лечения.
Возможным является вариант, когда клиент, получая счет, отправляет его страховщику для совершения оплаты.
В настоящий момент страховщики начали использовать отложенные расчеты с клиентами по ниже представленной схеме оплаты медицинских услуг.
Сущность ее заключена в том, что страховщик принимает к оплате счета лишь при достижении определенной страховым договором суммы. К примеру, страховая организация не осуществляет выплаты по страхованию до тех пор, пока клиент не израсходует сумму на медицинское обслуживание с начала года, а потом происходит возмещение всей этой суммы. Это условие дает возможность страховщику:
- сэкономить расходы на проведение дела;
- не выводить резервные суммы из процессов капитализации.
Способ оплаты медицинских услуг при ДМС без участия клиента
Наиболее распространенным считается способ оплаты медицинских услуг без участия застрахованного клиента, когда медицинская организация отправляет счет на оплату представленных услуг непосредственным образом в страховую компанию. Причем такие счета могут быть выставлены за согласованные медицинским учреждением и страховщиком периоды по группировкам излеченных клиентов, которые застрахованы такой страховой организацией.
При такой схеме оплаты большое значение уделено расчетам стоимости услуг медицинского характера. Традиционно каждое государство обладает специальными законодательно утвержденными тарифами платных медицинских услуг, используемыми в процессе расчетов в пределах социального обеспечения и ОМС. Частное медицинское страхование применяет их в качестве базиса собственных расчетов, используя системы оплаты исходя из 100, 150 либо даже 300 процентного тарифа социального обеспечения либо ОМС, что находится в зависимости от определенной программы страхования, которая выбрана страхователем.
Методики оплаты медицинских услуг при ДМС
В России выработаны методологические рекомендации по порядку образования и экономического обоснования территориальных программ ОМС, в которых указано, что оплата медицинской помощи в пределах ОМС реализуется по тарифам, которые приняты в объеме тарифного соглашения, которое заключено органами власти, страховыми и медицинскими учреждениями на территории субъектов РФ. Но ни одним документом не закрепляется практика применения таких тарифов в области ДМС ни как базы расчетов с медицинскими компаниями, ни как экономического обоснования цены программ ДМС.
Замечание 2
В последнее время из-за наметившейся тенденции неуклонного подорожания медицинских услуг, а также наблюдающегося прироста убыточности в медицинском страховании по прямым операциям страхования начали появляться абсолютно новые системы оплаты услуг медицинского характера.
Лидером в таком направлении стали США, где ДМС составило главную часть всего национального медицинского страхования. В США все чаще начало встречаться медицинское страхование с контролем использования страховых средств. Были образованы организации по поддержке здоровья «Health Maintenance Organizations» (HMO), которые представляют собой смешанную форму обществ по взаимному страхованию и медицинских организаций.
НМО занимаются сбором страховых взносов с собственных членов, образуют собственный штат медицинского персонала либо заключают договоры с иными медицинскими учреждениями для обслуживания собственных членов. Оплата медицинских услуг проводится или по утвержденной смете расходов, если медицинская организация полностью финансируется НМО, или по специализированным тарифным соглашениям с привлеченными к обслуживанию членами НМО медицинскими учреждениями и врачами. Член НМО обладает правом обращения за помощью лишь в те медицинские учреждения, которые ему предложены на выбор НМО. НМО предоставляет собственным членам абсолютный традиционный набор услуг медицинского характера. Страхование и лечение в подобных учреждениях стоит дешевле, так как НМО в один момент и финансирует, и оказывает помощь медицинского характера собственным членам, то есть реализует абсолютный оперативный контроль над эффективным использованием средств страхования.
НМО занимаются исключительно коллективным страхованием, реализуемым на совместной основе с:
- наемными работниками;
- работодателями.
Замечание 3
В РФ в последний период и связи с активнейшим развитием рынка ДМС страховые медицинские организации тоже начали предоставлять медицинскую помощь самостоятельно, или приглашая требующихся специалистов, или образуя собственные медицинские организации.
Иным способом понижения убыточности ДМС стало развитие такой разновидности страхования, которая предусматривает оплату страховщиком всех требующихся застрахованному лицу медицинских услуг на протяжении года с последующей (к завершению календарного года) доплатой страхователем перерасходов аккумулированных средств взносов страхования по определенным разновидностям лечения. В страховой договор на подобных условиях включают оплату стоматологической помощи, услуг специалистов-врачей, дорогостоящих обследований в области диагностики. Обыкновенно такие условия представления медицинских услуг предлагаются договорами коллективного медицинского страхования при участии работодателя.
Иногда страховщики с целью увеличения привлекательности полисов ДМС могут включить в них условия реализации страховой выплаты клиенту наперед, до наступления события по страхованию. Подобная возможность представляется при направлении клиента на прохождение лечения в дорогостоящую частную клинику либо за границу.
spravochnick.ru
Добровольное медицинское страхование (ДМС) как дополнительный бонус для сотрудников компании
Конкуренция на рынке труда на сегодняшний день актуальна не только для тех, кто ищет работу, но и для нанимателей, которые стремятся заполучить в свою компанию лучших специалистов.
Всем известно, что высококвалифицированный персонал – залог успешной деятельности компании.
Специалисты, чьи услуги пользуются спросом, предъявляют к будущим работодателям все более высокие требования, которые касаются не только оплаты труда, но и социального пакета.
Что такое ДМС, сегодня знает каждый.
Корпоративное добровольное медицинское страхование – это такой тип страхования, при котором компания, приобретая полис ДМС для своего сотрудника, фактически оплачивает ему оказание определенных медицинских услуг.
ДМС как дополнительная мотивация сотрудников
Успешность компании напрямую зависит от того, насколько комфортно чувствуют себя ее сотрудники. Эффективность корпоративной политики предприятия состоит из нескольких элементов, среди которых ДМС играет одну из ведущих ролей.
Программы добровольного медицинского страхования созданы специально для защиты здоровья работников компании. Обычной практикой считается зависимость стоимости страхового полиса от должности, которую занимает сотрудник.
Также существует вариант, когда уровень полиса определяется успехами того или иного работника. Благодаря включению этой услуги в социальный пакет можно поднять производительность работы сотрудников, улучшить климат в коллективе и снизить текучесть кадров.
В чем выгода ДМС
Любая солидная компания старается как можно лучше заботиться о своих работниках. С этой целью для них оплачиваются дорогостоящие путевки в хорошо зарекомендовавшие себя санатории и на оздоровительные курорты.
Также проводятся профилактические медицинские осмотры и обеспечивается качественное медицинское обслуживание за счет компании.
Однако большинство из приведенных выше услуг можно получить и при заключении договора о добровольном медицинском страховании персонала. При этом компании не нужно выделять деньги из полученной прибыли, чтобы перевести их на счет медицинских учреждений.
Фирма приобретает страховые полисы ДМС для своих сотрудников в страховой компании. При этом стоимость полиса ДМС оказывается ниже розничной, т.к. нередко страховщики делают скидки на приобретение корпоративных страховок.
Узнайте об особенностях приобретения полиса Добровольного медицинского страхования (ДМС) для детей.
Читайте ЗДЕСЬ об оформлении полиса медицинского страхования ДМС для новорожденного.
Программы ДМС предоставляют своим клиентам огромный спектр медицинских услуг, в том числе стоматологическое лечение и пребывание в реабилитационных медицинских центрах или санаторно-курортных учреждениях.
При этом работодатели, которые обеспечивают персонал своей компании полисами ДМС, получают ряд преимуществ в виде льгот.
Льготы при налогообложении:
- Максимальный размер взносов, не превышающий 6 % от общей суммы затрат на выплаты заработной платы, по договору ДМС, заключенному не менее чем на 1 год, может уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль (согласно п. 16 ст. 255 НК РФ).
- Суммы страховых взносов по договору ДМС, который был заключен не менее чем на 1 год, не подлежат обложению единым социальным налогом (согласно п. 1 ст. 238 НК РФ).
- При расчете налогооблагаемой базы физического лица не учитывают доход, который оно получает в качестве страховой выплаты по факту наступления страхового случая (согласно п. 3 ст. 213 НК РФ).
А что при этом получают сотрудники?
Добровольное медицинское страхование гарантирует застрахованному лицу предоставление тех видов медицинских услуг, которые заявлены в соответствующей программе, приобретенной у страховой компании работодателем.
Сотрудники могут рассчитывать на получение услуг коммерческой скорой помощи и проведение медицинских осмотров.
В зависимости от выбранной программы сотрудникам предоставляются ряд услуг:
- амбулаторно-поликлиническая помощь;
- выезд врачей на дом;
- лечение у стоматолога;
- реабилитационные программы на курортах и в санаториях России, а также в специализированных медицинских центрах;
- оформление медицинской документации;
- мероприятия по иммунопрофилактике.
К каждому пациенту гарантированно применяется индивидуальный подход при осмотре, постановке диагноза и лечении. Все медицинские процедуры проводятся на уровне, соответствующем высоким стандартам требований к сфере здравоохранения.
Застрахованные сотрудники могут получать медицинские услуги вне очереди или с выездом на предприятие.
Кроме всего прочего, обладателям полисов ДМС доступен более широкий выбор механизмов урегулирования споров и конфликтных ситуаций с медицинскими учреждениями (например, при выяснении качества предоставленных услуг).
ДМС для родственников сотрудника
Некоторые компании приобретают страховые полисы не только для сотрудников, но и для членов их семей. В первую очередь эти программы касаются близких родственников – жен и детей, однако возможны варианты и с расширением этого списка.
Компания может использовать приобретение ДМС для родственников, как инструмент дополнительной мотивации своих сотрудников.
Сотрудники, которым не приходится беспокоиться о здоровье своих близких, работают намного эффективнее. Добровольное медицинское страхование родственников может стать отличным решением многих проблем медицинского характера.
Достоинства и недостатки корпоративного страхования ДМС
При заключении договора о добровольном медицинском страховании сотрудников важно изучить не только преимущества, которые получает от его заключения компания, но и проблемы, с которыми она может столкнуться.
Узнайте как купить полис ДМС по выгодной цене.
Читайте в ЭТОЙ статье какими программами страхования жизни и здоровья вы можете воспользоваться.
Все о видах личного страхования: //zhizn/l-info/dogovor-lichnoe-strakhovanie.html
Недостатки ДМС:
- ДМС требует от компании значительных объемов финансовых инвестиций;
- Для молодых специалистов, обладающих крепким здоровьем, ДМС может оказаться не таким уж и важным стимулирующим фактором;
- При частой кадровой ротации административный отдел предприятия может подвергаться повышенной нагрузке;
- Нередки случаи, когда страховые компании пытались обмануть клиентов, заменив оговоренные в договоре медицинские услуги более дешевыми;
- Могут возникнуть проблемы с подбором медицинского центра в связи с несоответствием таких критериев, как стоимость услуг, их качество, место расположения учреждения и т.д.
Факторы, которые привлекают компании при корпоративном страховании:
- ДМС может сделать социальный пакет услуг, предоставляемый компанией, более конкурентоспособным, что, в свою очередь, поможет ей привлечь высококвалифицированных специалистов;
- Добровольное медицинское страхование позволит перевести медицинское обслуживание сотрудников на качественно новый уровень. Более высокий уровень предоставляемых услуг также поможет сократить длительность пребывания работника в нетрудоспособном состоянии;
- Также это эффективный дополнительный фактор, уменьшающий текучесть персонала и стабилизирующий кадровый состав предприятия;
- Коммерческие компании при помощи ДМС могут получить льготы по налогообложению;
- Добровольное медицинское страхование дает возможность повысить уровень здоровья работников, а вместе с ним и КПД трудовой деятельности персонала, а также позволяет снизить производственные потери, возникающие из-за оформления больничных листов;
- ДМС поможет предприятию значительно упростить процедуру прохождения обязательных медосмотров и вакцинаций сотрудников;
- При возникновении страхового случая финансовую ответственность за нанесение вреда здоровью сотрудника будет нести не предприятие, а страховая компания.
Полис ДМС – прекрасный способ позаботиться о сотрудниках компании и повысить производительность их труда. Данная услуга может оказаться полезной как для работников, так и для самой организации. Она поможет повысить ее статус в глазах высококвалифицированных специалистов и деловых партнеров, что благоприятно скажется на развитии бизнеса.
Видеосюжет о стоимости страхового полиса ДМС
strahovkunado.ru
Что такое ДМС для сотрудников?
Термин добровольное медицинское страхование вызывает множество вопросов, поскольку на законодательном уровне этот вопрос освещен очень кратко. Что значит ДМС для сотрудников организации? Каким образом регулируется этот вопрос между сторонами трудовых отношений? Какие плюсы это дает работникам?
Что такое ДМС для сотрудников
ДМС страхование для юридических лиц подразумевает, что предприятие заключает договор со страховой организацией о предоставлении своим сотрудникам медицинских услуг, которые нельзя получить по обычному полису.
Иначе говоря, предприятие выступает в качестве страхователя для своих работников при наступлении определенных случаев.
Перечень медицинских услуг, которые сможет получить сотрудник, зависят от следующих факторов:
- программы страхования, которую выберет компания-работодатель;
- должности сотрудника;
- стажа его работы на данном предприятии и т.д.
То есть, работодатель может предоставлять своим работникам разное количество дополнительных медицинских услуг, либо вообще предусматривать ДМС только для отдельных категорий работников, например, руководящего состава. Единственный нюанс, который он должен здесь учесть, это то, что нельзя предоставлять или лишать сотрудника этой услуги по причинам, которые его могут дискриминировать (по половому, расовому признаку, возрасту).
Плюсы ДМС для сотрудников компании
Для чего компании нужна оплата ДМС, что это ей дает, кроме дополнительных расходов на страховые взносы? ДМС выступает в роли инструмента, повышающего привлекательность и конкурентоспособность предприятия на рынке труда, а соответственно дает ему возможность привлекать в свой штат высококвалифицированных работников, которые будут заинтересованы в работе на данном предприятии.
Плюсы, которые получат работники компании, у которой предусмотрено добровольное медицинское страхование:
- возможность обратиться за медицинской помощью в платное лечебное учреждение;
- пройти обследование у узких специалистов без очереди и бесплатно;
- иметь возможность сдать дорогие анализы бесплатно;
- получить медицинскую помощь дома и т.д.
Перечень всех предоставляемых услуг может быть практически неограниченным и зависеть только от страховой программы, которую выберет работодатель.
Еще один неоспоримый плюс – это то, что часто условия страхования разрешают использовать полис ДМС для родственников сотрудников, как правила, детей и супругов.
Договор добровольного медицинского страхования
После того, как работодатель выбрал страховую компанию и решил, какой перечень услуг ему нужен, заключается договор добровольного медицинского страхования. Образец такого договора законодательно не утвержден и, как правило, страховые компании самостоятельно разрабатывают для себя типовые договора либо составляют его индивидуально для каждого клиента.
Каждый договор должен содержать в себе следующие сведения:
- данные сторон;
- страховая программа, то есть перечень страховых случаев, которые будут оплачены страховщиком;
- стоимость страхования, то есть сумма, которую предприятие будет выплачивать страховой компании;
- сумма, которая будет выплачена на покрытие расходов по тому или иному страховому случаю;
- медицинские учреждения, в которые может обратиться заболевший сотрудник по данному договору
- срок действия договора.
Как уже было сказано выше, этот договор будут подписывать только работодатель и страховая компания, работники не имеют к нему никакого отношения. Для них все условия ДМС прописываются в трудовом договоре.
Действует ли ДМС после увольнения
Поскольку дополнительные медуслуги предоставляются работникам, как один из плюсов работы в компании, то вполне логично, что ДМС после увольнения прекращает свое действие для сотрудника.
Но при этом возможны случаи, когда в локально-нормативных документах работодателя, прописан вариант, при котором даже уволившийся сотрудник может пользоваться дополнительными медицинскими услугами до окончания действия договора. Чаще всего полис работнику выдается на 1 год, до конца действия ДМС-полиса уволившийся работник пользуется его возможностями, без последующей его пролонгации.
В данном вопросе решение зависит только от желания работодателя.
Расходы по ДМС в налоговом учете
Страховые взносы, которые работодатель выплачивает при добровольном медицинском страховании можно относить на расходы предприятия, которые уменьшают налогооблагаемую базу для налога на прибыль. Но при этом необходимо соблюсти некоторые условия:
- сумма выплат, связанных с ДМС, которая может уменьшить прибыль, не должна превышать 6% от фонда оплаты труда;
- договор ДМС должен иметь срок действия не менее одного года.
Воспользоваться этим правом могут все компании, в том числе и те, которые находятся на упрощенной системе налогообложения.
ДМС для патента
Отдельно можно выделить ДМС для иностранных граждан, для них данный полис является обязательным при получении патента на работу на территории страны.
В этом случае они оплачивают полис и выбирают программы страхования самостоятельно. Это необходимо, поскольку данные категории работников, не являясь гражданами страны, не имеют права на полис обязательного медицинского страхования. Подробнее о ДМС для иностранцев можно прочитать в нашей статье.
Полис ДМС – это необязательный вид медицинского страхования работников, который работодатель использует для привлечения высококвалифицированных работников. Все условия ДМС определяются только на усмотрение работодателя.
spmag.ru