Пятница , 9 октября 2020
Бизнес-Новости
Разное / Лизинговый платеж это: Что такое лизинг – чем отличается от кредита, виды лизинга, условия получения, примеры

Лизинговый платеж это: Что такое лизинг – чем отличается от кредита, виды лизинга, условия получения, примеры

Содержание

ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ — это… Что такое ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ?


ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ
ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ — плата за владение и пользование предоставленным по договору лизинга имуществом. Размер, способ, форма и периодичность выплат устанавливаются в договоре по соглашению сторон (ФЗ «О лизинге» от 29 октября 1998 г.). В Л.п. кроме платы за основные услуги (процентного вознаграждения) включаются амортизация имущества за период, охватываемый сроком договора, инвестиционные затраты (издержки), оплата процентов за кредиты, использованные лизингодателем на приобретение имущества ( предмета лизинга), плата за дополнительные услуги, предусмотренные договором, налог на добавленную стоимость, страховые взносы за страхование предмета лизинга (если оно осуществлялось), а также налог на это имущество, уплаченный лизингодателем. Л.п. относятся на себестоимость продукции (работ, услуг) лизингополучателя.

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева. 2003.

  • ЛИЗИНГОВЫЕ КОМПАНИИ
  • ЛИЗИНГОДАТЕЛЬ

Смотреть что такое «ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ» в других словарях:

  • Лизинговые платежи — (англ. leasing payments) по гражданскому законодательству ^ РФ осуществление лизингополучателем платы лизингодателю за владение и пользование предоставленным по дого …   Энциклопедия права

  • лизинговые платежи — плата за владение и пользование предоставленным по договору лизинга имуществом. Размер, способ, форма и периодичность выплат устанавливаются в договоре по соглашению сторон (ФЗ О лизинге от 29 октября 1998 г.). В Л.п. кроме платы за основные… …   Большой юридический словарь

  • Лизинговые платежи — 1. Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю,… …   Официальная терминология

  • Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… …   Энциклопедия инвестора

  • Лизинг — (Leasing) Определение лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Информация об определении лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Содержание Содержание Экономическая целесообразность лизинга и оценка лизингового Правовое регулирование лизинга в …   Энциклопедия инвестора

  • Международные расчёты — (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия . 1Определения описываемого предмета… …   Энциклопедия инвестора

  • Аренда — (Rent) Понятие аренды, аренда квартир, помещений, договор аренды Информация о понятии аренды квартир, помещений, составление договора аренды Содержание Содержание Аренда Объект Форма Стороны соглашения договоренности Виды ренты Экономическая… …   Энциклопедия инвестора

  • ЛИЗИНГ ФИНАНСОВЫЙ — (англ. financial leasing) – форма лизинга, характеризующаяся средне и долгосрочным характером договоров, в процессе реализации которых происходит амортизация полной или большей части стоимости имущества, которое по истечении срока договора… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • ПРОЧИЕ РАСХОДЫ — прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией, установленные в п. 1 ст. 264 НК. К прочим расходам от носятся следующие расходы налогоплательщика по налогу на прибыль организаций: 1) суммы налогов и сборов, начисленные в… …   Энциклопедия российского и международного налогообложения

  • Расходы организации прочие, связанные с производством и (или) реализацией — (применительно к положениям о налогообложении налогом на прибыль организаций) к прочим расходам организации, связанным с производством и реализацией, в частности, относятся следующие расходы: суммы налогов и сборов, за исключением перечисленных в …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

Лизинговый платеж — это… Что такое Лизинговый платеж?


Лизинговый платеж

ЛИЗИНГОВЫЙ ПЛАТЕЖ — общая сумма, выплачиваемая лизингополучателем лизингодателю за предоставленное ему право пользования имуществом — предметом договора. В лизинговые платежи включаются: амортизация лизингового имущества за весь срок действия договора лизинга; компенсация платы лизингодателя за использованные им заемные средства; комиссионное вознаграждение; плату за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга; стоимость выкупаемого имущества, если договором предусмотрен выкуп и порядок выплат указанной стоимости в виде долей в составе лизинговых платежей. Лизинговые платежи уплачиваются в виде отдельных взносов. При заключении договора стороны устанавливают общую сумму лизинговых платежей, форму, метод начисления, периодичность уплаты взносов, а также способы их уплаты. Платежи могут осуществляться в денежной форме, компенсационной форме (продукцией или услугами лизингополучателя), а также в смешанной форме.

Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия. — М.: Книжный мир. Лукаш Ю.А.. 2004.

  • Лизинговая сделка
  • Лизингодатель

Смотреть что такое «Лизинговый платеж» в других словарях:

  • Безубыточный лизинговый платеж — Лизинговый платеж, при котором одному из участников предполагаемой аренды не важно, будет ли заключен договор об аренде …   Инвестиционный словарь

  • Безубыточный лизинговый платеж — лизинговый платеж, при котором одному из участников предполагаемой аренды не важно, будет ли заключен договор об аренде. По английски: Break even lease payment См. также: Арендная плата Лизинг Финансовый словарь Финам …   Финансовый словарь

  • Лизинг — (Leasing) Определение лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Информация об определении лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Содержание Содержание Экономическая целесообразность лизинга и оценка лизингового Правовое регулирование лизинга в …   Энциклопедия инвестора

  • Лизинг — У этого термина существуют и другие значения, см. Лизинг (значения). Лизинг (англ. leasing от англ.  to lease  сдать в аренду)  вид финансовых услуг, связанных с кредитованием, приобретением основных фондов. Лизингодатель… …   Википедия

  • Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… …   Энциклопедия инвестора

  • Аренда — (Rent) Понятие аренды, аренда квартир, помещений, договор аренды Информация о понятии аренды квартир, помещений, составление договора аренды Содержание Содержание Аренда Объект Форма Стороны соглашения договоренности Виды ренты Экономическая… …   Энциклопедия инвестора

  • платёж — сущ., м., употр. сравн. часто Морфология: (нет) чего? платежа, чему? платежу, (вижу) что? платёж, чем? платежом, о чём? о платеже; мн. что? платежи, (нет) чего? платежей, чему? платежам, (вижу) что? платежи, чем? платежами, о чём? о платежах 1.… …   Толковый словарь Дмитриева

  • Кредит — (Credit) Кредит это сделка по передаче материальных ценностей в ссуду Понятие кредита, разновидности кредита, оформление, условия и выдача кредита Содержание >>>>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

Лизинг что это такое простыми словами: 11 главных ответов

Добрый день, уважаемые читатели!

Сегодня поговорим о лизинге. В этой статье я собрал 11 ответов на самые популярные вопросы связанные с темой лизинга. Вопросы совершенно разные начиная от вопроса «лизинг что это такое простыми словами?»,  и заканчивая вопросом «что такое лизинг персонала?»

Друзья, сегодня я попрошу вас прочитать эту статью до конца, возможно это поможет некоторым из вас решить жилищную проблему.

Теория

Начнем с самого первого вопроса. Что такое лизинг? Лизинг — это форма кредитования позволяющая юридическому лицу покупать основные средства предприятия, значительно экономя при этом на налогах. А также другие товары, как для физических лиц, так и для юридических.

Лизингодатель – компания которая по договору лизинга дает в аренду оборудование и другое имущество.

Лизингополучатель – компания по договору берет в аренду товар.

Продавец – компания, у которой лизингодатель покупает имущество, передаваемое в аренду.

Предмет лизинга – имущество, передаваемое в аренду по договору лизинга.

По сути лизинг — это долгосрочная аренда, как с правом выкупа, так и без такового.

Активное использование лизинга в России связано с налоговыми льготами, а также с тем что лизинг позволяет провести ускоренную амортизацию оборудования и имущества, и перераспределить сроки уплаты НДС.

Предмет лизинга – непотребляемые вещи, предприятия, здания, сооружения, оборудование и другое имущество.

Так выглядит схема классического лизинга

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

Виды лизинга.

Вопрос: «Какие виды лизинга бывают?»

В зависимости от сроков использования предмета лизинга. Лизинг бывает.

  • Финансовый лизинг (или финансовая аренда) – срок лизинга сопоставим со сроком службы имущества и так, как по завершении договора, лизинга имеет практически нулевую стоимость, предмет лизинга может быть передан, лизингополучателю в собственность, без дополнительной оплаты.
  • Оперативный лизинг – (операционный лизинг или аренда) срок договора операционного лизинга, чаще всего, кратно меньше срока службы предмета лизинга. По окончанию договора имущество должно быть возвращено лизингодателю. Нередко предмет договора уже имеется в собственности лизингодателя. В связи с этим третья сторона договора (продавец) может отсутствовать.
  • Возвратный лизинг — является особым случаем, при котором лизингополучатель является продавцом. Это по сути это одна из форм кредита под залог, основных фондов предприятия.

Простыми словами.

Вопрос: «Лизинг что это такое простыми словами?»

Лизинг — это когда вы (компания лизингополучатель) обращаетесь в лизинговую компанию (лизингодатель). Договариваетесь, что вы возьмёте у них оборудование, или другое имущество в аренду, на таких-то условиях. Компания-лизингодатель, покупает требуемое вами оборудование у третьей компании (продавца), и передает его вам в аренду. Эта операция, позволит получить вашей компании налоговые преимущества, и использовать необходимое оборудование и имущество не приобретая его в собственность.

Графики лизинговых платежей

Вопрос: «Какие бывают виды лизинговых платежей?»

Существует три основных вида графиков лизинговых платежей.

  • Регрессивный – лизинговый платеж постепенно уменьшается и к окончанию графика достигает минимальных значений.
  • Аннуитетный – платеж на протяжении всего срока договора остается неизменным.
  • Сезонный – размер лизингового платежа привязан к сезонности бизнеса.

Лизинг и законодательство РФ

Вопрос: «Как лизинг регламентируется законами РФ?»

В нашей стране лизинг регламентируется статьями 665-670 ГК РФ, а также законом N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

В соответствии с законом, в договоре лизинга должны присутствовать обязательные условия, при отсутствии которых договор будет считаться незаключенным.

  • Условие о предмете лизинга;
  • Условие о продавце предмета лизинга или о том, что выбор продавца осуществляет лизингополучатель;
  • Условие о сроке лизинга;
  • Условие о цене (размере лизинговых платежей).

Преимущества лизинга

Вопрос «Какие преимущества у лизинга?»

Для юридических лиц

Покупка основных средств компании в форме лизинга позволяет снизить налоговую нагрузку фирмы, и произвести ускоренную амортизацию имущества. В частности.

  • Платежи по лизингу являются затратами и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
  • Необходимо также отметить, что ускоренная амортизация с коэффициентом 3, приводит к снижению базы налога на имущество.
  • Лизинг также позволяет увеличить сумму НДС к возмещению.

Для физических лиц

Например при приобретении автомобиля

  • Лизинг проще оформить, так как не требуется долго собирать различные документы.
  • Не требуется залог, поручительство и чистая кредитная история
  • Лизинговые компании обязаны взять на себя все затраты и пошлины связанные с регистрацией автомобиля, т.к. они являются собственниками.
  • Лизингодатель обычно берет на себя часть забот о техническом обслуживании и ремонте автомобиля.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

 

Нюансы

Вопрос: «Какие нюансы необходимо учитывать при лизинге?»

Ратифицированная Россией конвенция о международном финансовом лизинге, не предусматривает обязательности права выкупа.

Лизингополучатель изначально может являться собственником оборудования, которое берет в аренду.

Земельные участки и другие природные объекты не могут являться самостоятельным предметом договора лизинга, согласно законодательства РФ.

Предоставляемое в аренду имущество, по договору лизинга, является собственностью лизингодателя.

В международных стандартах финансовой отчетности термин лизинг не используется. Существуют два понятия финансовая аренда (называют лизинг) и операционная аренда (называют аренда).

Лизинг, кредит или «на свои».

Вопрос «Что выгоднее, лизинг, кредит или покупка на собственные средства»

Пример расчета, приведенного ниже наглядно показывает нам экономическую выгоду лизинга, перед другими формами приобретения имущества компании.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

*Приведенные в таблице данные являются примерными.

Потребительский лизинг.

Вопрос: «Что такое потребительский лизинг»

В мировой практике также широко распространен потребительский лизинг. Относительно недавно в России появилась возможность покупать имущество в форме лизинга и для физических лиц. В основном эта услуга развивается на рынке продажи автомобилей и на рынке жилья. Однако пока в нашей стране это не получило широкого распространения. По оценкам специалистов около 30% всех продаж автомобилей физическим лицам в Европе и США приходятся на лизинг. У нас эта цифра пока не достигает и 10%. Это объясняется несколькими факторами.

  • Дороговизна лизинга, как продукта
  • Отсутствие прав собственности, на предмет лизинга, хотя это, как минус, так и плюс.
  • Отсутствие налоговых льгот для физических лиц.

Федеральные программы

Вопрос: «Существуют ли программы поддержки лизинга?»

В тоже время, ситуация постепенно меняется. Правительство запустило несколько федеральных программ, направленных на развитие лизинга для физических лиц. Например, вот эта.

Вот ролик, в котором руководитель этой федеральной программы рассказывает о том, как это работает

 

  • Также существуют несколько программ лизинга для физических лиц, созданных при поддержке правительства РФ и крупных автопроизводителей. Более подробно об этих программах вы можете узнать в ближайшем банке. Там вам помогут с оформлением документов и расскажут какой процент вы заплатите при покупке автомобиля по договору лизинга.Помните машина — это не роскошь, а средство передвижения, хотя конечно это зависит от того, сколько она стоит и, как часто вы на ней ездите.

Лизинг персонала

Вопрос: «Что такое лизинг персонала?»

Существуют и другие понятия, связанные с лизингом, такие, как лизинг персонала — это разновидность аутсорсинга, позволяющая обеспечить фирму необходимыми трудовыми ресурсами за счет привлечения сторонней компании, но это уже совсем другая история.

Также вам возможно интересно будет прочитать об одном простом способе кратно увеличить обороты вашего бизнеса. Об этом можно прочитать в статье «Факторинг: легкий способ увеличить обороты бизнеса» 

Оставляйте комментарии, делитесь статьей в социальных сетях, подписывайтесь на обновления блога.

На сегодня это все. Спасибо за внимание. Надеюсь эта статья оказалась полезной для вас.

С уважением Власов Антон.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем. Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.

ФЗ № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

Кому подходит

Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.

Что можно взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:

  1. Автомобили и спецтехнику.
  2. Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
  3. Недвижимость, включая жилую.

Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.

Отличия от кредита

Когда компания берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге же можно не платить налог на имущество или транспортный налог, если речь идет о технике, — владельцем остается лизингодатель. Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации. Поэтому к моменту, когда компания решит выкупить предмет аренды, он может быть полностью амортизирован. То есть налог на имущество можно не платить и после выкупа.

Приказ Минфина № 15 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга»

Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.

Отличия от аренды

Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

Виды лизинга

В зависимости от срока службы арендуемого имущества различают два вида:

Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель таким образом получает рассрочку под небольшой процент.

Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.

Есть еще один вид — возвратный: когда предприниматель продает свое имущество другой фирме, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования, экономя при этом на налогах.

Преимущества

Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество. Предмет договора фактически принадлежит лизингодателю. А благодаря ускоренной амортизации к окончанию срока аренды имущество может быть полностью изношено. Кроме того, лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и поэтому снижают налогооблагаемую базу.

Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес имеет сезонный характер, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.

Сублизинг

Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель (он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании чужое имущество нельзя — надо, чтобы фактический владелец — лизингодатель — дал разрешение в письменной форме.

Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

Как оформить договор

Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

  1. Описание имущества, которое передается в лизинг.
  2. Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
  3. Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить все необходимые платежи.

ст. 15 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.

Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

На что обратить внимание, подписывая договор

Прежде всего надо обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:

  1. Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
  2. Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
  3. Сезонный — когда график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.

Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:

  1. Чему равен размер первоначального платежа.
  2. Чему равна ставка удорожания.
  3. Можно ли досрочно выкупить имущество и надо ли платить в таком случае штрафы.
  4. Надо ли страховать предмет договора и ответственность лизингополучателя.
  5. Контролирует ли лизингодатель использование имущества, и если да, то в каком виде.
  6. Есть ли условия по обучению сотрудников лизингополучателя и сервису арендуемого оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.

Бывают ли льготы для малого бизнеса

В России работает льготная лизинговая программа для малых и средних предприятий. Такие компании могут получить во временное пользование оборудование: отечественное — по ставке 6%, импортное — 8%. Рассчитывать на льготы могут не все — сниженная ставка положена высокотехнологичным компаниям, сельхозкооперативам, предприятиям, расположенным в моногородах или индустриальных парках, и так называемым приоритетным производствам. Чтобы стать участником программы, надо заполнить анкету на сайте «Корпорации малого и среднего бизнеса».

Операционный и финансовый лизинг — различия

Мир финансирования активов, договоров аренды и лизинга бывает не всегда настолько понятен, как хотелось бы. Одна из областей, при понимании которой часто возникают сомнения, — разница между финансовым и операционным лизингом.

В российском законодательстве правовые и организационно-экономические особенности лизинга определены Федеральным законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге), учет лизинга регламентирован Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 № 15 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга». В обоих документах в основном описываются операции финансового лизинга.

Операционный лизинг — услуга, по своему определению отличающаяся от финансового лизинга. Поэтому начнем с объяснения финансового лизинга.

Что такое финансовый лизинг?

Финансовый лизинг — способ предоставления финансирования, когда фактически лизингодатель (лизинговая компания, арендодатель) покупает актив для конечного пользователя (лизингополучателя или арендатора) и передает его в аренду на согласованный период времени.

«Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное».1

В общем это означает, что лизингополучатель находится в практически такой позиции, как если бы он приобрел актив.

С точки зрения бизнеса активы — это имущество, способное приносить доход. На предприятии это: здания, оборудование, сырье на складах, деньги на счетах, автотранспорт и многое другое. В бухгалтерском балансе компании их стоимость указывается в активе. В этой статье мы подразумеваем под активом транспортное средство (ТС) или спецтехнику.

Лизинговая компания (ЛК) получает арендные (лизинговые) платежи в счет вознаграждения за сдачу актива в финансовую аренду (лизинг) лизингополучателю. ЛК сохраняет за собой право собственности, но клиент получает полноценное право на пользование активом.

Лизингополучатель будет вносить лизинговые платежи, которые покроют рыночную стоимость актива за время лизинга.

Главное условие договора — ежемесячное внесение этих платежей и иногда довольно крупного выкупного платежа в конце срока лизинга. Когда все выплачено, право собственности на актив переходит от лизинговой компании к арендатору (лизингополучателю). Технически финансовый лизинг не может быть прерван или отменен, хотя возможно завершить его ранее даты условленной в договоре лизинга в случае досрочного выкупа имущества. График с условиями досрочного погашения включается в договор.

Конечный этап лизинга

Что произойдет по окончании основного периода финансового лизинга может варьироваться и зависит от условий договора лизинга. Возможны такие опции:

  • клиент выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости, а не рыночной стоимости;
  • лизингополучатель переводит долг по договору лизинга третьей стороне.

Если клиент хочет взять в лизинг новый автомобиль, ЛК предлагает услугу продажи старого авто в трейд-ин. Полученные после реализации средства засчитываются в счет исполнения обязательств лизингополучателя по внесению авансового платежа по новой сделке.

Операционный лизинг

В контрасте с финансовым лизингом операционный лизинг не предает лизингополучателю ни рисков, ни преимуществ владения активом. Такой лизинг заключается на меньший срок, чем предельный срок работоспособности имущества.

Остаточная стоимость прогнозируется в начале лизинга, и лизингодатель берет на себя риски, связанные с тем, будет ли соответствовать реальная остаточная стоимость расчетам лизингодателя, сделанным относительно остаточной стоимости предмета лизинга. Поэтому операционный лизинг чаще можно увидеть в таких сферах деятельности и производства, в которых активы имеют большой амортизационный период, например: воздушные суда, транспортные средства, строительное и машинное оборудование. Клиент получает возможность пользоваться предметом лизинга на протяжении согласованного срока лизинга оплачивая арендные (лизинговые) платежи в установленные сроки и размере. Не вся стоимость актива выплачивается за срок аренды (лизинга) в сравнении с финансовым лизингом.

Операционный лизинг зачастую включает в договор дополнительный пакет услуг, как техническое обслуживание автомобиля, топливная программа, шинный сервис и другие.

Право собственности на предмет лизинга остается у лизингодателя, но по окончании срока лизинга актив (предмет лизинга) возвращается лизингодателю. После окончания срока лизинга и возврата лизингополучателем актива (предмета лизинга) лизингодатель вправе использовать предмет лизинга по своему усмотрению, в т.ч. может продать предмет лизинга. Тот же лизингополучатель может продолжить арендовать актив по справедливой арендной плате, но в этом случае заключается не договор лизинга, а договор аренды.

Обобщенно

Классификация лизинга, финансового или операционного, базируется на рисках и преимуществах владения предметом лизинга, а также на том, передается ли право собственности на предмет лизинга по окончанию срока лизингополучателю. Ценность этих факторов, как правило, является субъективной, поэтому важно внимательно знакомиться с условиями договора лизинга.

Операционный лизингФинансовый лизинг
ВладениеПраво собственности на предмет лизинга остается у ЛК на весь срок лизинга.Право собственности на предмет лизинга остается у ЛК на весь срок лизинга. Опция смены владельца появляется на конечном этапе договора лизинга.
Бухгалтерский учетРасходы по арендным платежам признаются расходами текущего финансового периода в составе расходов по арендным платежам. Предмет лизинга отражается пользователем (арендатором) в составе нефинансовых активов как самостоятельные объекты бухгалтерского учета.У арендатора такие активы отражаются в составе основных средств с одновременным признанием в бухгалтерском учете обязательств (кредиторской задолженности по аренде).
Возможность выкупаВ операционном лизинге лизингополучатель не имеет возможности выкупить актив в течение лизингового периода.Финансовый лизинг позволяет лизингополучателю выкупить актив по окончании лизинга.
Срок лизингаСрок лизинга распространяется на менее, чем 75% срока полезной службы имущества.Срок лизинга стремится к сроку полезной службы имущества.

В конечном итоге получается, что дать простое объяснение разницы не так уж просто.

Обобщая информацию о прикладных областях двух видов лизинга можно сказать, что:

Операционный лизинг выбирается в случаях, когда арендуемое имущество требуется на непродолжительный период времени (проектная и разовая работа), а также когда моральный износ оборудования опережает физический, и к концу лизинга понадобится более современное оборудование.

Финансовый лизинг остается самым доступным и надежным с юридической точки зрения способом приобретения производственных активов при нехватке собственных средств компании, когда необходимый срок эксплуатации актива приближается к возможному сроку его полезного использования.

Если вам необходимо что-либо уточнить или если возникли какие-либо вопросы, пожалуйста, оставьте их для наших специалистов: 8 (800) 250-80-80.

Лизинговые платежи — это… Что такое Лизинговые платежи?


Лизинговые платежи
ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ (англ. leasing payments) — по гражданскому законодательству ^ РФ осуществление лизингополучателем платы лизингодателю за владение и пользование предоставленным по договору лизинга (см. Договор финансовой аренды) имуществом (ст. 29 ФЗ «О лизинге»**). Размер, способ, форма и периодичность выплат устанавливаются в договоре по соглашению сторон. В Л.п. кроме платы за основные услуги (процентного вознаграждения) включаются амортизация имущества за период, охватываемый сроком договора, инвестиционные затраты (издержки), оплата процентов за кредиты, использованные лизингодателем на приобретение имущества (предмета лизинга], плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором, налог на добавленную стоимость, страховые взносы за страхование предмета лизингового договора, если оно осуществлялось лизингодателем, а также налог на это имущество, уплаченный лизингодателем. Л.п. относятся на себестоимость продукции (работ, услуг) лизингополучателя.

Энциклопедия права. 2015.

  • Лизинговая сделка
  • Лизингодатель

Смотреть что такое «Лизинговые платежи» в других словарях:

  • ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ — плата за владение и пользование предоставленным по договору лизинга имуществом. Размер, способ, форма и периодичность выплат устанавливаются в договоре по соглашению сторон (ФЗ О лизинге от 29 октября 1998 г.). В Л.п. кроме платы за основные… …   Юридический словарь

  • лизинговые платежи — плата за владение и пользование предоставленным по договору лизинга имуществом. Размер, способ, форма и периодичность выплат устанавливаются в договоре по соглашению сторон (ФЗ О лизинге от 29 октября 1998 г.). В Л.п. кроме платы за основные… …   Большой юридический словарь

  • Лизинговые платежи — 1. Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю,… …   Официальная терминология

  • Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… …   Энциклопедия инвестора

  • Лизинг — (Leasing) Определение лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Информация об определении лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Содержание Содержание Экономическая целесообразность лизинга и оценка лизингового Правовое регулирование лизинга в …   Энциклопедия инвестора

  • Международные расчёты — (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия . 1Определения описываемого предмета… …   Энциклопедия инвестора

  • Аренда — (Rent) Понятие аренды, аренда квартир, помещений, договор аренды Информация о понятии аренды квартир, помещений, составление договора аренды Содержание Содержание Аренда Объект Форма Стороны соглашения договоренности Виды ренты Экономическая… …   Энциклопедия инвестора

  • ЛИЗИНГ ФИНАНСОВЫЙ — (англ. financial leasing) – форма лизинга, характеризующаяся средне и долгосрочным характером договоров, в процессе реализации которых происходит амортизация полной или большей части стоимости имущества, которое по истечении срока договора… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • ПРОЧИЕ РАСХОДЫ — прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией, установленные в п. 1 ст. 264 НК. К прочим расходам от носятся следующие расходы налогоплательщика по налогу на прибыль организаций: 1) суммы налогов и сборов, начисленные в… …   Энциклопедия российского и международного налогообложения

  • Расходы организации прочие, связанные с производством и (или) реализацией — (применительно к положениям о налогообложении налогом на прибыль организаций) к прочим расходам организации, связанным с производством и реализацией, в частности, относятся следующие расходы: суммы налогов и сборов, за исключением перечисленных в …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

лизинговые платежи — это… Что такое лизинговые платежи?


лизинговые платежи
плата за владение и пользование предоставленным по договору лизинга имуществом. Размер, способ, форма и периодичность выплат устанавливаются в договоре по соглашению сторон (ФЗ «О лизинге» от 29 октября 1998 г.). В Л.п. кроме платы за основные услуги (процентного вознаграждения) включаются амортизация имущества за период, охватываемый сроком договора, инвестиционные затраты (издержки), оплата процентов за кредиты, использованные лизингодателем на приобретение имущества ({{}}предмета лизинга), плата за дополнительные услуги, предусмотренные договором, налог на добавленную стоимость, страховые взносы за страхование предмета лизинга (если оно осуществлялось), а также налог на это имущество, уплаченный лизингодателем. Л.п. относятся на себестоимость продукции (работ, услуг) лизингополучателя.

* * *

(англ. leasing payments) — по гражданскому законодательству ^ РФ осуществление лизингополучателем платы лизингодателю за владение и пользование предоставленным по договору лизинга (см. Договор финансовой аренды) имуществом (ст. 29 ФЗ «О лизинге»**). Размер, способ, форма и периодичность выплат устанавливаются в договоре по соглашению сторон. В Л.п. кроме платы за основные услуги (процентного вознаграждения) включаются амортизация имущества за период, охватываемый сроком договора, инвестиционные затраты (издержки), оплата процентов за кредиты, использованные лизингодателем на приобретение имущества (предмета лизинга], плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором, налог на добавленную стоимость, страховые взносы за страхование предмета лизингового договора, если оно осуществлялось лизингодателем, а также налог на это имущество, уплаченный лизингодателем. Л.п. относятся на себестоимость продукции (работ, услуг) лизингополучателя.

Большой юридический словарь. Академик.ру. 2010.

  • лизинговые компании
  • лизингодатель

Смотреть что такое «лизинговые платежи» в других словарях:

  • ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ — плата за владение и пользование предоставленным по договору лизинга имуществом. Размер, способ, форма и периодичность выплат устанавливаются в договоре по соглашению сторон (ФЗ О лизинге от 29 октября 1998 г.). В Л.п. кроме платы за основные… …   Юридический словарь

  • Лизинговые платежи — (англ. leasing payments) по гражданскому законодательству ^ РФ осуществление лизингополучателем платы лизингодателю за владение и пользование предоставленным по дого …   Энциклопедия права

  • Лизинговые платежи — 1. Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю,… …   Официальная терминология

  • Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… …   Энциклопедия инвестора

  • Лизинг — (Leasing) Определение лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Информация об определении лизинга, виды лизинга, лизинговый договор Содержание Содержание Экономическая целесообразность лизинга и оценка лизингового Правовое регулирование лизинга в …   Энциклопедия инвестора

  • Международные расчёты — (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия . 1Определения описываемого предмета… …   Энциклопедия инвестора

  • Аренда — (Rent) Понятие аренды, аренда квартир, помещений, договор аренды Информация о понятии аренды квартир, помещений, составление договора аренды Содержание Содержание Аренда Объект Форма Стороны соглашения договоренности Виды ренты Экономическая… …   Энциклопедия инвестора

  • ЛИЗИНГ ФИНАНСОВЫЙ — (англ. financial leasing) – форма лизинга, характеризующаяся средне и долгосрочным характером договоров, в процессе реализации которых происходит амортизация полной или большей части стоимости имущества, которое по истечении срока договора… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • ПРОЧИЕ РАСХОДЫ — прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией, установленные в п. 1 ст. 264 НК. К прочим расходам от носятся следующие расходы налогоплательщика по налогу на прибыль организаций: 1) суммы налогов и сборов, начисленные в… …   Энциклопедия российского и международного налогообложения

  • Расходы организации прочие, связанные с производством и (или) реализацией — (применительно к положениям о налогообложении налогом на прибыль организаций) к прочим расходам организации, связанным с производством и реализацией, в частности, относятся следующие расходы: суммы налогов и сборов, за исключением перечисленных в …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

Объяснение формулы арендной платы — LeaseGuide.com

Как рассчитываются платежи по аренде автомобиля

Мы уже обсудили отдельные факторы, влияющие на стоимость автолизинга: чистая капитальная стоимость, снижение максимальной стоимости, остаточный, денежный фактор и срок (см. Как работает лизинг, ). А теперь давайте соберем все вместе и посмотрим, как именно рассчитывается ежемесячный арендный платеж.

Это легко, если понять, как это работает.

Описанная ниже «секретная» формула арендных платежей используется дилерами и компаниями, финансирующими лизинг, которые предпочитают, чтобы вы не знали о ней. Даже федеральные правила лизинга не требуют, чтобы дилеры и лизинговые компании действительно раскрывали, как рассчитывается ваш платеж . Расчет нигде не отображается в форме договора аренды автомобиля. Невозможно «проверить математику», если вы не знаете формулы или не имеете бизнес-калькулятора.

В результате подавляющее большинство людей, занимающихся арендой, не знают, как проверять математические данные дилеров по их договору аренды, и не могут обнаружить наличие простых ошибок, преднамеренных «ошибок» или явного мошенничества.

Незнание того, как рассчитываются ежемесячные арендные платежи, является одной из основных причин того, что потребители сегодня слишком много платят за аренду автомобилей
Важность умения рассчитывать арендную плату

Давайте выясним, почему для вас так важно знать, как рассчитывать ежемесячные платежи по аренде автомобиля. Рассмотрим следующее:

  • Если дилер рассчитывает ваш арендный платеж на основе полной цены, указанной на этикетке, а не на основе цены со скидкой, о которой вы договорились с ним, как вы узнаете?
  • Если дилер не предоставит вам должного кредита на ваш обмен, даже если это указано в вашем контракте, как вы узнаете?
  • Если дилер добавляет к вашему договору аренды скрытые платежи и комиссии, не упоминая их и не показывая в вашем контракте, как вы узнаете?
  • Если дилер по ошибке «сбросит» ноль и предоставит вам кредит только на 100 долларов из скидки в 1000 долларов, даже если в вашем контракте указана скидка в 1000 долларов, как вы узнаете?
  • Если дилер не учитывает ваш авансовый платеж в размере 3000 долларов США при расчетах платежей, как вы узнаете?
  • Если дилер «увеличивает» процентную ставку (денежный коэффициент), которую он вам указал (денежный коэффициент не указывается в договорах аренды), как вы узнаете?

Помните, все, что вы видите в договоре аренды, — это «итоговая» сумма ежемесячного платежа после расчетов, сделанных дилером в бэк-офисе.Таким образом, вы должны иметь возможность проверять данные о лизинговых платежах дилера, чтобы убедиться в отсутствии «ошибок», преднамеренных или иных.

«Когда я пошел за машиной, расчеты дилера казались неверными. Финансовик заверил меня, что все в порядке. Когда я потребовал взглянуть на их рабочий лист, я увидел, что они допустили «ошибку» в денежной ставке, а также каким-то образом добавили некоторые средства к первоначальной максимальной стоимости. По сути, с меня переплачивали 75 долларов в месяц. Исправили… с извинениями.” Бренда — Палм-Бич, Флорида

Если ваши платежные данные и данные дилера не совпадают, единственная возможная причина заключается в том, что он использует другой набор чисел для максимальной стоимости, остаточной суммы, денежного коэффициента или срока, чем те, которые он вам дал. Попросите его назвать вам именно те числа, которые он использует, — и вы сможете точно сопоставить его результаты с точностью до копейки.

Расчет ежемесячных арендных платежей — Опции

Давайте теперь посмотрим на формулу арендной платы — способ расчета всех договоров аренды автомобилей.Вы можете использовать формулу и рассчитывать ежемесячные платежи с помощью простого карманного калькулятора.

Если вы не особенно любите математику, наш Lease Kit предоставляет простые в использовании таблицы арендных платежей, которые можно распечатать и использовать вместо формулы. Распечатанные таблицы можно носить с собой в выставочный зал дилера, чтобы вам не приходилось запоминать, как там проводить вычисления.

Кроме того, наш онлайн-калькулятор аренды сделает за вас все вычисления. Просто введите цифры и сразу же получите ответ.Если у вас есть смартфон и вы можете получить доступ к нашему сайту в Интернете, вы можете использовать онлайн-калькулятор прямо в офисе дилера, чтобы проверить его расчеты.

Формула ежемесячной арендной платы

Арендный платеж состоит из трех частей: амортизационный сбор , финансовый сбор и налог с продаж — все вместе. Мы рассмотрим первые две части формулы ниже. Налог с продаж покрывается чуть позже.

elements

Амортизационная комиссия

Часть вашего платежа амортизационных отчислений просто выплачивает лизинговой компании потерю стоимости ее автомобиля, распределенную на срок аренды (количество месяцев), в зависимости от миль, которые вы собираетесь проехать, и времени, которое вы собираетесь оставить на хранение. ,Вы выплачиваете равную часть общей ожидаемой амортизации каждый месяц. Это рассчитывается следующим образом:

Амортизационный сбор = (Чистая капитальная стоимость — Остаточная) ÷ Срок

Помните, чистая капитальная стоимость — это совокупная максимальная стоимость (цена продажи, которую вы оговариваете с дилером) плюс любые дополнительные дилерские сборы и налоги, которые не будут выплачиваться авансом наличными, плюс любые предыдущие остатки по кредиту за вычетом любых Снижений максимальной стоимости (авансовый платеж, обмен или скидки). Чистая максимальная стоимость не включает никаких арендных сборов, которые вы должны заплатить наличными при подписании договора аренды.

Остаточная сумма — это перепродажа в конце срока аренды или остаточная стоимость (как указано вашим дилером), а Срок — это продолжительность вашей аренды в месяцах.

Хорошая сделка по аренде — это когда у вас минимально возможная чистая капитальная стоимость с максимально возможным остаточным доходом, а также минимально возможный денежный фактор.

Комиссия за финансирование

Часть вашего ежемесячного лизингового платежа за финансовую комиссию похожа на проценты по ссуде и платит лизинговой компании за использование своих денег. Он рассчитывается следующим образом:

Комиссия за финансирование = (Чистая капитальная стоимость + Остаточная сумма) × Денежный коэффициент

Да, вы добавляете чистую капитальную стоимость и остаточную сумму — это не ошибка.Это не двойной счет, как может показаться. Это просто способ рассчитать среднюю финансируемую сумму без использования сложных бизнес-формул ренты с постоянной доходностью (для получения более подробной информации нажмите здесь). Этот метод используют все лизинговые компании и дилеры.

Также имейте в виду, что вы оплачиваете финансовые расходы как на амортизацию, так и на остаток (общая сумма является согласованной продажной ценой автомобиля). Помните, вы связываете деньги лизинговой компании, пока ведете ее машину.На свои деньги они купили машину, на которой вы будете ездить, пока будете брать ее в аренду. Технически вы оплачиваете половину амортизации (средняя стоимость) и всю остаточную стоимость в течение срока аренды.

Финансовый сбор, который вы платите при аренде автомобиля, зависит от вашего кредитного рейтинга . Чем выше ваш балл, тем ниже комиссия и ежемесячный платеж. Вы всегда должны знать свой последний кредитный рейтинг FICO, прежде чем отправиться за покупками для аренды автомобиля или ссуды. Получите БЕСПЛАТНЫЙ кредитный отчет Experian на сайте freecreditreport.com

Как насчет процентной ставки?

В вашем договоре аренды не указаны ваши ежемесячные финансовые сборы, процентная ставка или коэффициент арендных денег. Это не требуется по закону. Вместо этого они показывают вам только «Арендную плату» или «Арендную плату», которая представляет собой сумму всех ваших ежемесячных финансовых сборов за весь срок вашей аренды. Итак, чтобы найти ежемесячную плату за финансирование, когда вам известен только размер «арендной платы» (или «арендной платы»), используйте следующую формулу:

Ежемесячная плата за финансирование = арендная плата ÷ Срок

— или —

Если вы знаете свою «Арендную плату» или «Арендную плату» из вашего договора аренды и хотите узнать свой денежный коэффициент, используйте следующую формулу:

Денежный коэффициент = арендная плата ÷ ((чистая капитальная стоимость + остаточная сумма) x срок)

— затем —

Итого ежемесячный платеж

Теперь добавьте амортизационный сбор и финансовый сбор, которые вы рассчитали выше, чтобы получить общий ежемесячный платеж.

Налог с продаж также должен быть добавлен в большинстве штатов, но мы отложим это обсуждение на потом.

Итого ежемесячный платеж = амортизационный сбор + финансовый сбор

Пример расчета с использованием формулы лизинга

Итак, теперь, когда мы рассмотрели формулу оплаты аренды автомобиля, давайте посмотрим, как она работает на самом деле.

Предположим, вы решили взять в аренду на 3 года (срок 36 месяцев) Toyota Camry XLE по ориентировочной цене 24 600 долларов (рекомендованная производителем розничная цена).

Вам удалось снизить цену до 23 000 долларов (предельная стоимость).Вы решили не вносить предоплату, но у вас есть обмен на сумму 5000 долларов. Таким образом, ваша чистая капитальная стоимость составляет 23 000–5 000 долларов США = 18 000 долларов США.

Теперь дилер сообщает вам (потому что вы спросили), что денежный фактор составляет 0,00375 (0,00375 x 2400 = 9,0%), а остаточный процент составляет 60% от рекомендованной розничной цены. Таким образом, ваша Остаточная сумма в долларах составляет 0,60 x 24 600 долларов США = 14 760 долларов США.

А теперь посчитаем:

Амортизационный сбор = (18 000–14 760 долларов США) ÷ 36 = 90,00 долларов США

Комиссия за финансирование = (18 000 долларов США + 14 760 долларов США) ×.00375 = 122,85 доллара США

Ежемесячный арендный платеж = 90,00 USD + 122,85 USD = 212,85 USD (без налога с продаж)

Сводка

Формула арендной платы несложная и может использоваться на обычном карманном калькуляторе. Однако, если вам неудобно выполнять математические вычисления, особенно под давлением в выставочном зале дилера, вы можете использовать удобные таблицы платежей , входящие в дополнительный комплект Lease Kit .

Или, если вы уже сдавали аренду и хотите узнать, была ли ваша сделка честной и честной, используйте Lease Inspector из нашего дополнительного комплекта Lease Kit .

Или вы можете использовать наш калькулятор арендных платежей для расчета платежей. Или воспользуйтесь нашим калькулятором Lease vs Buy Calculator , чтобы сравнить затраты на аренду и ссуду.

Другие способы узнать о формуле арендной платы


Прочтите следующий раздел, Налоги и сборы по аренде .

,

Как рассчитать арендную плату

Аренда — это метод финансирования использования актива и представляет собой соглашение между арендатором (который сдает актив в аренду) и арендодателем (которому принадлежит актив). Арендодателем обычно является лизинговая или финансовая компания.

Арендатор сдает актив в аренду у арендодателя в обмен на периодическую арендную плату. Арендатор никогда не владеет активом, и в конце срока он возвращается арендодателю, или вступает в силу дополнительный период аренды.

Если периодические арендные платежи выплачиваются в конце каждого периода, они фактически являются аннуитетом, и, учитывая условия аренды, приведенная стоимость формулы аннуитета может использоваться для расчета арендного платежа, который должен быть уплачен арендатором. ,

Диаграмма движения денежных средств по арендной плате будет выглядеть следующим образом:

Диаграмма движения денежных средств по арендной плате
Период 1 2 . , , n
Денежный поток Pmt ↓ Pmt ↓ ..Pmt ↓

Текущая стоимость этих платежей определяется по формуле аннуитета, как показано ниже:

 PV = Pmt x (1 - 1 / (1 + i)  n ) / i 

Переменные, используемые в формуле
PV = Текущая стоимость
Pmt = Периодический платеж
i = Ставка дисконтирования за период
n = Количество периодов

Это можно изменить, чтобы решить для выплаты (Pmt)

 Pmt = PV x i / (1 - 1 / (1 + i)  n ) 

Если мы будем рассматривать приведенную стоимость (PV) как стоимость актива, подлежащего финансированию на начало периода 1 (A), ставку дисконтирования (i) как процентную ставку по аренде, а n как количество арендных платежей, требуемых в соответствии с договора, то формулу расчета лизинга можно переформулировать следующим образом:

how to calculate a lease payment

Пример простой арендной платы

Предположим, предприятие (арендатор) хочет сдать в аренду актив стоимостью 20,000.Финансовая компания (арендодатель) предлагает бизнесу сдать актив в обмен на ежемесячные платежи в конце каждого месяца сроком на 3 года с процентной ставкой 6%. Ежемесячный арендный платеж (Pmt) рассчитывается следующим образом:

A = стоимость активов, подлежащих финансированию = 20,000
i = Арендная ставка = 6% / 12 = 0,50% (ежемесячно)
n = Количество необходимых арендных платежей = 3 x 12 = 36 (месяцев)
Pmt = Арендная плата

Pmt = A x i / (1 - 1 / (1 + i)  n )
Pmt = 20 000 x 0.50% / (1 - 1 / (1 + 0,50%)  36 )
Pmt = 608,44 ежемесячный арендный платеж
 

Авансовые платежи

В большинстве случаев арендатор должен вносить авансовые платежи по договору аренды. Авансовые платежи обычно кратны обычной арендной плате.

Предположим, что арендатор должен был произвести несколько авансовых платежей (а), оставив (n-а) дальнейшие арендные платежи, которые должны производиться в конце каждого месяца.

Схема движения денежных средств будет следующей:

Диаграмма движения денежных средств по авансовому платежу по аренде
Период 1 2 ., , (н-а)
Авансовый платеж ↓ ПМТС
Единый платеж Pmt ↓ Pmt ↓ ..Pmt ↓

Приведенная стоимость этих арендных платежей должна быть такой же, как стоимость финансируемых активов (A).

Поскольку авансовые платежи производятся в начале периода 1 (сегодня), то их текущая стоимость равна выплаченной сумме или x Pmt. Приведенная стоимость оставшихся платежей, как и прежде, определяется приведенной стоимостью формулы аннуитета с (n-a) платежами

.
A = PV авансовых платежей + PV периодических платежей
A = a x Pmt + Pmt x (1 - 1 / (1 + i)  (n-a) ) / i
 

Опять же, это можно изменить, чтобы получить формулу для Pmt

 Pmt = A x i / ((a x i) + (1 - 1 / (1 + i)  (n-a) ))
 

Переменные, используемые в формуле
A = Стоимость актива, подлежащего финансированию
Pmt = Периодический арендный платеж
i = Арендная процентная ставка за период
n = Количество арендных платежей, требуемых по договору аренды
a = Количество авансовых платежей

Пример авансового платежа по аренде

Если предположить те же цифры, что и в примере выше, за исключением того, что два платежа производятся заранее, тогда платеж (Pmt) можно рассчитать по следующей формуле:

A = стоимость активов, подлежащих финансированию = 20,000
i = Арендная ставка = 6% / 12 = 0.50% (ежемесячно)
n = Количество необходимых арендных платежей = 3 x 12 = 36 (месяцев)
a = Количество авансовых платежей = 2
Pmt = Арендная плата

Pmt = A x i / ((a x i) + (1 - 1 / (1 + i)  (n-a) ))
Pmt = 20 000 x 0,5% / ((2 x 0,5%) + (1 - 1 / (1 + 0,5%)  (36-2) ))
Pmt = 602,49 ежемесячный арендный платеж 

Размер арендной платы ниже, так как два платежа производятся заранее.

Остаточная стоимость актива

В договоре аренды арендодатель покупает актив, сдает его в аренду арендатору, а затем продает актив в конце срока.Если актив не имеет остаточной или аварийной стоимости в конце срока, тогда стоимость для арендодателя равна первоначальной стоимости актива, и это становится стоимостью актива, подлежащей финансированию (A) в соответствии с условиями договора аренды.

Однако, если актив имеет остаточную стоимость, то арендодатель продает актив в конце срока аренды и получает сумму остаточной стоимости (R), как показано на диаграмме движения денежных средств ниже.

Диаграмма движения денежных средств по остаточной стоимости
Период 1 2 ., , n
Денежный поток ↓ Первоначальная стоимость (C) Остаточная стоимость (R) ↑

Общие затраты для арендодателя представляют собой приведенную стоимость этих двух денежных потоков. Поскольку актив приобретается в начале периода 1 (сегодня), приведенная стоимость первоначальной стоимости актива равна его стоимости (C). Текущая стоимость остаточной стоимости (R) находится с использованием текущей стоимости по формуле единовременной выплаты.

Эффект остаточной стоимости заключается в снижении общей стоимости актива для арендодателя, если предположить, что выгода от этого переходит к арендатору, тогда стоимость актива, подлежащего финансированию (A) по договору аренды, будет такой же, как и общая стоимость актива для арендодателя.

A = Стоимость актива + PV остаточной стоимости
А = С + R / (1 + я)  п 
 

Подставляя это значение A в приведенную выше формулу расчета арендных платежей, мы получаем следующее.

Pmt = A x i / ((a x i) + (1 - 1 / (1 + i)  (n-a) ))
Pmt = (C + R / (1 + i)  n ) x (i / ((a x i) + (1 - 1 / (1 + i)  (n-a) )))
 

Переменные, используемые в формуле
A = Стоимость актива, подлежащего финансированию
Pmt = Периодический арендный платеж
i = Арендная процентная ставка за период
n = Количество арендных платежей, требуемых по договору аренды
a = Количество авансовых платежей
C = Первоначальная стоимость актива
R = Остаточная стоимость актива (отрицательное число)

Пример арендной платы за остаточную стоимость актива

Опять же, используя те же числа из приведенного выше примера, предположим, что актив имеет остаточную стоимость 3000 в конце срока аренды, тогда платеж можно рассчитать следующим образом:

Pmt = (C + R / (1 + i)  n ) x (i / ((a x i) + (1 - 1 / (1 + i)  (n-a) )))

i = Арендная процентная ставка = 0.5% за период
n = Количество необходимых арендных платежей = 36
a = Количество авансовых платежей = 2
C = Первоначальная стоимость актива = 20000
R = Остаточная стоимость актива (отрицательное число) = -3,000
Pmt = Периодическая компенсация

Pmt = (C + R / (1 + i)  n ) x (i / ((a x i) + (1 - 1 / (1 + i)  (n-a) )))
Pmt = (20000 - 3000 / (1 + 0,5%)  36 ) x (0,5% / ((2 x 0,5%) + (1 - 1 / (1 + 0,5%)  (36-2) )) )
Pmt = 526,97 ежемесячный арендный платеж
 

Стоимость арендной платы ниже, поскольку стоимость финансируемого актива меньше в результате того, что арендодатель имеет возможность продать актив по остаточной стоимости 3,000 в конце срока.

Неявная процентная ставка по договору аренды

Неявная процентная ставка — это процентная ставка, которая не раскрывается в договоре аренды, но подразумевается и может быть рассчитана на основании условий погашения по соглашению.

Предположим, что у компании есть договор аренды с кредитором о заимствовании 20 000 и должен выплатить 22 000 в конце одного года. Процентная ставка, заложенная в договоре аренды, не была раскрыта в соглашении, но мы можем рассчитать подразумеваемую процентную ставку как (22,000 — 20,000) / 20,000 = 10%.

Хотя это простой пример, рассчитанный на один год, неявная ставка будет меняться в зависимости от того, производятся ли выплаты, например, ежемесячно или ежегодно, в начале или в конце периода, или являются регулярными или нерегулярными. Как правило, неявная процентная ставка может быть показана как внутренняя норма прибыли (IRR) всех денежных потоков, связанных с договором аренды.

Об авторе

Дипломированный бухгалтер Майкл Браун является основателем и генеральным директором Plan Projection.Он проработал бухгалтером и консультантом более 25 лет и построил финансовые модели для всех типов отраслей. Он был финансовым директором или контролером как малых, так и средних компаний, а также руководил собственным малым бизнесом. Он был менеджером и аудитором в бухгалтерской фирме Deloitte, большой четверке, и имеет степень бакалавра наук Университета Лафборо.

Вам также может понравиться

Check Also

Юридические услуги перечень: Виды юридических услуг оказываемых юристами

Содержание Виды юридических услуг оказываемых юристамиСтоимость услугВ чем заключаются юридические услугиКто может оказывать юридические услугиЮридические …

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о