Вторник , Сентябрь 17 2019
Бизнес-Новости
Бизнес / Финансово управленческий учет для малого бизнеса – Сервисы финансового учета

Финансово управленческий учет для малого бизнеса – Сервисы финансового учета

Содержание

6 правил управления финансами на старте бизнеса

Многие начинающие предприниматели, видя конечной целью своего дела, зарабатывание денег допускают типичные ошибки в управлении деньгами на самом старте. Для многих из них это становится роковыми ошибками, которые ведут к тому, что молодой бизнес закрывается потому что… «ему не хватило денег». Мы обобщили рекомендации западных и российских финансовых консультантов в несколько простых правил, которые будут полезны любому начинающему бизнесу, вне зависимости от его сферы.

Правило 1

Отделите личные финансы от вашего бизнеса

Это правило, пожалуй, первое, которое необходимо взять за правило и которого при этом не всегда придерживаются даже опытные предприниматели. Важно разделять денежные потоки при покупке вещей, необходимых для бизнеса и для личного использования, наличные на представительские расходы и оплаты ужина в ресторане с друзьями.

Чаще всего такая ситуация возникает, когда предприниматель работает один. «Какая разница? Все берется из одного кармана и туда же потом попадает!». Формально – да, ведь вы инвестируете личные средства и забираете прибыль на личные нужды. Однако, если вы не ведете раздельный учет, вы не можете корректно оценить работу капитала в вашем бизнесе, проанализировать затраты, хуже прогнозируете расходы и более того, увеличиваете риск того, что даже не заметите, как финансовые сложности бизнеса станут личными.

Правило 2

Держите ваши затраты на максимально низком уровне

Если вы начинаете бизнес с нуля (да, это возможно) или даже если у вас есть какой-то стартовый капитал, на первом этапе расходуйте средства только на то, что необходимо, чтобы запустить ваш проект. Если вы делаете относительно новый продукт или услугу, не забывайте про принципы «экономичного стартапа»: сделайте самую простую версию продукта или услуги, воспроизводящую вашу идею ровно настолько, насколько требуется, чтобы оценить спрос и скорректировать вашу идею. Если вы начинаете типовой бизнес с предсказуемой, как вам кажется, структурой затрат и сроком окупаемости, не забывайте, что условия всегда разные, то, что сработало у других, может не сработать сразу у вас, поэтому создайте на первое время самую простую и дешевую инфраструктуру, чтобы оценить ваши возможности.

Научитесь получать какие-то услуги бесплатно или по-бартеру. Чаще обращайтесь за помощью к вашей деловой и личной сети знакомств, ищите выгодные предложения, торгуйтесь с поставщиками, ищите дешевые каналы продвижения. Вероятно, чуть позже эта стратегия будет не очень оправданной, но на первых шагах вы сможете с минимумом затрат привлечь первых покупателей и получить важный опыт. Если этот опыт будет неудачным, хорошо бы, чтобы он стоил, как можно меньше.

Начало бизнеса не время для высоких зарплат, неоправданного расширения штата. Ваши амбиции будут вас толкать к тому, чтобы делать сразу круче, чем у конкурентов, однако это может привести к тому, что вы похороните свой первый бизнес под ворохом затрат до того, как клиенты узнают о ваших преимуществах. Пробуйте конкурировать первое время на низкой себестоимости и уникальном сервисе.

Правило 3

Ведите управленческий учет

Фиксируйте все ваши расходы и доходы, определив для себя структуру статей, по которому будете вести и планирование, и учет. Приучите себя к этому с самого начала. На верхнем уровне принято разделять расходы на основную деятельность, фонд оплаты труда, маркетинг (привлечение клиентов), хозяйственную деятельность и налоги. Доходы – по основной деятельности и сопутствующее (например, партнерские платежи). Со временем статьи могут меняться, увеличиваться их детализация, однако понимание структуры финансов вашего бизнеса должно складываться с первых дней. Именно это позволит вам управлять бизнесом на основе конкретных цифр.

Правило 4

Планируйте расходы и доходы

Одна из важнейших составляющих не только управления финансами, но бизнеса в целом – это бюджет. Многие начинающие предприниматели, не понимают, что можно бюджетировать без потока клиентов и множества статей расходов. Однако не иметь финансовый план и самую общую финансовую модель бизнеса, то же самое, что делать бизнес без цели. Проанализируйте рынок, ваши возможности на старте, сделайте прогноз доходов и расходов и начните вести бизнес согласно этому прогнозу. Ваш самый первый прогноз, наверняка окажется ошибочным и потребует пересмотра очень скоро. Это не страшно. В первое время, ваши прогнозы будут требовать регулярных корректировок, однако со временем, вы нащупаете рынок и научитесь управлять рычагами бизнеса так, чтобы финансовые планы выполнялись. Компания, которая научилась хорошо планировать и выполнять свои планы, устойчива на рынке; ей гораздо проще получить инвестиции или кредит на развитие.

Кроме этого не забывайте о крупных тратах, которые могут ожидать вас в будущем. Это касается налогов и отложенных обязательствах. Помимо ведения бюджета отмечайте важные финансовые события в платежном календаре.

Правило 5

Ведите регулярный мониторинг движения денежных средств

Поток денежных средств – это кровеносная система вашего бизнеса. На первом этапе и в процессе роста важно вести постоянный мониторинг того, про происходит на вашем счету. Пока ваша бизнес модель не отточена и претерпевает постоянные изменения, важно следить за ключевыми цифрами – совокупные доходы, совокупные расходы, прибыль за период (за день, неделю, — зависит от числа транзакций в единицу времени) и остаток на счете. В первый период важно научиться управлять остатками денежных средств. Если вы видите, что деньги на счете заканчиваются, стимулируйте ранние оплаты от клиентов скидками или перераспределите ресурсы, чтобы получить оплаты от текущих клиентов быстрее. Кроме того, старайтесь работать с клиентами по предоплате, а взаиморасчеты с поставщиками вести по факту выполнения работ.

Правило 6

Повышайте свою финансовую грамотность

Ведение бизнеса – это постоянный поток решений, связанных с управлением финансами. С ростом бизнеса вам придется принимать все более важные финансовые решения. Даже когда в вашей команде появится грамотный финансист, вам все равно нужно уметь разговаривать с ним на одном языке, формулировать задачи бизнеса на языке финансовых цифр. Именно поэтому с первых шагов вашей молодой компании уделяйте внимание тому, чтобы повышать свою финансовую грамотность – читайте книги, смотрите вебинары, ходите на семинары и, конечно, больше общайтесь с более опытными владельцами малого бизнеса на тему финансового управления.

Наверняка, эти правила, на первый взгляд покажутся вам достаточно очевидными. Однако примените каждый из описанных пунктов к своему бизнесу и попробуете оценить, где вы что-то упускаете. И, конечно, пишите здесь в комментариях, какие вопросы управления финансами вас беспокоят, и мы постараемся осветить их в следующих постах

spark.ru

Учет финансов для малого бизнеса

Какую цель преследует предприниматель? Получить прибыль от своей деятельности. Конечно, сначала он думает о ценности, которую его продукт представляет для целевой аудитории, самореализации, самостоятельности, а потом уже о прибыли. Как считает свою прибыль бизнесмен-одиночка? Обычно поначалу просто кладёт выручку в свой кошелёк и думает, что это его честно заработанные деньги, которые принадлежат только ему. Это ошибка. Какие ещё финансовые ошибки допускают бизнесмены в начале пути, расскажет Павел Головин — эксперт по финансам и учёту в бизнесе, автор курса «Финансы для предпринимателя. Быстрый старт».

По опросам, проведенным компанией «Бизнес Форвард» в июле 2015 года, 80% владельцев бизнеса догадываются, что с финансами в бизнесе есть какие-то проблемы, но предпочитают закрывать на это глаза.

Самые частые ошибки в управлении бизнес-финансами
1. Управление и принятие решений по «ощущениям»

Это ещё как-то проходило, пока дела шли более-менее ровно, но в сложные времена это ведёт к промахам, которые дорого обходятся. Всё равно что ехать в темноте по ухабистой неизвестной дороге без фар и приборов. Можно, но чревато.

2. Отсутствие или нереалистичное финансовое планирование

Это ведёт к «кассовым разрывам» и упущенным доходам.

3. Незнание реальной прибыльности бизнеса

Путаются деньги, доходы и прибыль. Не используется управленческий отчёт по прибылям и убыткам.

Как в старом анекдоте, когда заяц торговал сторублевками за пятьдесят, а на вопрос «Как дела?», отвечал: «Прибыль не считал, но оборот бешеный!»

Больно осознавать, что несколько месяцев бизнес был убыточным, но обнаруживается это, когда хроническая проблема переходит в острую стадию нехватки денег.

И тогда владелец спохватывается, но маркетинг уже не поможет. Не раз сталкивался с ситуацией, когда обращаются за консультацией по вопросу роста продаж, а простой финансовый анализ показывает, что лучшее решение — фиксировать убытки и бросать это дело, пока ещё что-то остается.

4. Почти нет разницы между себестоимостью и выручкой

И часто проблема в том, что даже при больших объёмах продаж прибыль съедается скидками, нет различия между прибыльными продуктами и убыточными.

Прибыльные направления покрывают убыточные. Ресурсы вкладываются не в развитие прибыльных, а в поддержку убыточных. Без цифр тут не определить.

5. Ошибки управления накладными расходами

Непонимание разницы между обязательными постоянными расходами и управляемыми расходами, такими как: обучение себя и персонала, расходы на маркетинг и продвижение, расходы по оптимизации бизнеса и созданию систем в бизнесе.

Традиционные финансисты всё это считают расходами и стараются сократить, в то время как сокращать нужно убыточные ненужные расходы, а не продуктивные, которые стоит оценивать по отдаче сейчас и в близком будущем.

А многие испытывают немотивированный страх увидеть правду неприглядную, поэтому отказываются считать реальные цифры доходов и расходов.

Что я предлагаю

Чтобы решить, куда и как вам идти дальше, определите сначала, где вы находитесь сейчас.

Задача, как ни странно, довольно непростая. В помощь вам анкета, которая поможет понять, где и что вы упустили, и выбрать те инструменты, что подойдут именно вам.

Финансы — это не ракетостроение. 🙂

И хотя часто тема учёта финансов в малом бизнесе кажется предпринимателям сложной, скучной, разобраться и поставить под контроль финансы и ресурсы можно быстрее, проще и дешевле, чем кажется.

Вопросы по теме рабочих финансов в малом бизнесе задавайте Павлу в комментариях к этой статье или на его вебинаре.

Павел Головин, эксперт по финансам в малом бизнесе, партнёр Школы развития бизнеса Джея Абрахама

Сайт: smb-finance.ru

 

 

Еще статьи о финансах:

www.azconsult.ru

Сервисы управления финансами и бухгалтерией

Топ сервисов для управления бухгалтерией, активами, счетами, проверки данных и сдачи отчетности.

Подбор по параметрам

Банк для бизнеса.

Банк для бизнеса. 2 месяца бесплатного обслуживания


ПланФакт










Профессиональный аккаунт







Актуальная информация



Сервис для учета денег в бизнесе, с которым приятно работать


КУБ










Профессиональный аккаунт






Есть бесплатный тариф




Актуальная информация



Сервис для выставления счетов и отправки их клиентам. Контроль оплаты счетов и должников. Финансовый учет для предпринимателей. Электронный финансовый помощник.

Альфа CRM — управление учебным центром, языковой, музыкальной, спортивной школой.


Seeneco









Актуальная информация



Полноценный сервис для управления финансами бизнеса:
Учет, финансовая аналитика и отчетность, планирование и организация расчетов.

Финанcист — сервис управленческого учета для малого бизнеса. Помогает спланировать доходы и расходы, провести план/факт анализ. Прогнозирует кассовые разрывы и автоматизирует выгрузку фактических данных из 1С и банка.

Облачная бухгалтерия для ИП на УСН 6%

Сервис для ведения бухгалтерского, налогового и кадрового учета и работы с контрагентами.


1C:Fresh









Актуальная информация



Сервис онлайн-бухгалтерии 1С:Предприятия через интернет

Онлайн-сервис для учёта личных финансов, домашней бухгалтерии и планирования семейного бюджета.

Сервис финансового управленческого учета для малого и среднего бизнеса.

Система проверки физических, юридических лиц и объектов недвижимости.

Онлайн-банк для предпринимателей.


Cubux.net








Есть бесплатный тариф




Бесплатная домашняя бухгалтерия c интересным дизайном. Совместная работа нескольких пользователей.

Российский частный коммерческий банк.

Онлайн-сервис учета инвестиций в ценные бумаги.

Сервис позволяет быстро выставить счет на оплату и отправить его клиенту.

Онлайн-сервис для ведения бухучета, расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС.

Онлайн-сервис для контроля семейного бюджета, его планирования, создания целей, отчётов и др.

Интернет-бухгалтерия для ИП и директора ООО без бухгалтерских знаний.

Онлайн-сервис для ведения бухгалтерии для ИП на УСН. Автоматическая подготовка отчётности.


СКИФ








Есть бесплатный тариф




Актуальная информация



Бесплатное приложение, которое позволяет организовать складской и финансовый учет, ведение клиентской базы, учет расходов, обработку заказов из интернет-магазина, управление задачами и другое.


Финоко








Есть бесплатный тариф




Актуальная информация



Финоко: сервис подготовки управленческой отчётности и финансового анализа.

Онлайн-сервис для ведения личного и семейного бюджета, учёта и планирования финансов.


CoinKeeper








Есть бесплатный тариф




Популярный сервис учета личных финансов в России на iOS, Android и в вебе.

Поставщик информации о любой компании, в том числе с данными ЕГРЮЛ, ЕГРИП, арбитража, финансовой устойчивости и др.

Веб-сервис для проверки контрагентов через официальные источники, например, ФНС России и Росстат.

Пакет популярных программ «1С» позволит вести полноценный бухгалтерский и налоговый учет, контролировать бизнес и управлять им, а также сдавать отчетность онлайн.

Мониторинг судебных дел и проверка контрагентов.

Онлайн-банк для малого бизнеса и предпринимателей.


Точка








Есть бесплатный тариф




Банк для предпринимателей с круглосуточной поддержкой.

Система профессионального анализа рынков, компаний и ИП из России. Включает архив и анализ СМИ, социальных сетей, закупок, графический анализ связей.

Сервис для управления финансами.

Онлайн-система управления и учёта личных финансов с опциями импорта банковских операций и планированием бюджета в семье и малом бизнесе.


Небо








Есть бесплатный тариф




Онлайн-бухгалтерия и инструмент формирования отчётности. Мобильное приложение поможет просматривать сводную информацию о деятельности компании.

Простое планирование финансов для розничной торговли.

Онлайн-сервис для экспресс проверки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Российской Федерации.

Сервис для автоматизации финансового учёта, бухгалтерии, в том числе с помощью консалтинга.

Справочно-правовая система в виде ресурса и приложений, которая содержит в себе основные действующие кодексы Российской Федерации. В них очень часто можно найти ответы на волнующиеся вопросы.

Проверка контрагентов, поиск организаций, оценка и проверка компаний на суды и банкротство.


Clipper








Есть бесплатный тариф




Облачный сервис для электронного документооборота, который подойдёт бухгалтерам, менеджерам и руководителям.

Экономьте время и деньги на сдаче налоговой отчетности

Сервис выставления счетов с возможностями вставки логотипа, подписи и печати из браузера.


Flowlu








Есть бесплатный тариф




Сервис для комплексного управления бизнесом: проектами, задачами, клиентами, финансами, счетами и актами.

Онлайн-сервис выставления счетов.


HomeMoney








Есть бесплатный тариф




Домашняя бухгалтерия онлайн для планирования бюджета.

Справочно-правовой сервис для бухгалтеров и предпринимателей на любой системе налогообложения.

Продукты и сервисы, позволяющие проявить должную осмотрительность при выборе деловых партнеров и снизить риски взаимодействия с контрагентами.

Поиск и анализ судебной практики.

Управление денежными потоками предприятия.

Показать ещё

Иногда задачи компании настолько специфичны, что невозможно подобрать оптимальный сервис сравнением и фильтрами. Облачные интеграторы могут подобрать сервис под ваши задачи, расширять и обслуживать систему в будущем.

Чтобы найти интегратора для вашего проекта

Подбор по параметрам

startpack.ru

Бесплатная программа учета финансов

ESYSI управленческий учет (базовая версия) — это бесплатная программа учета финансов, которая может использоваться для различных целей. Программа обладает достаточными функциональными возможностями для реализации различных моделей учета финансово-хозяйственных операций. 

Посмотрите демо-версию системы, либо создайте свою модель управленческого учета.

Бесплатная программа учета финансов может быть использована как экономистами и другими специалистами финансово-экономического блока в своей работе (не только для учета финансов, но и для ведения управленческого учета, складского учета, управление казначейством, управлением договорами, финансового анализа и для других целей), так и студентами или начинающими экономистами еще не имеющих достаточного опыта. Бесплатная программа учета финансов в паре с базовым учебным курсом будет являться хорошим методическим и практическим пособием для тех, кто планирует освоить постановки и внедрение системы управленческого учета на предприятии.

ESYSI управленческий учет (в базовой версии) может быть полезна не только для специалистов в сфере экономики, но и для обычных пользователей. В частности, бесплатная программа учета финансов может использоваться частными лицами для учета личных финансов. Вы можете использовать преднастроенные модели и выбрать именно ту, в которой Вам удобней всего осуществлять учет личных финансов.

Часто консультанты или экономисты задают вопрос: какие существуют варианты бесплатного ПО для учета финансов предприятия?

Мы разбили их на три группы:

Если бесплатные программы неизвестных авторов могут вызывать сомнения в их достаточной функциональности для ведения управленческого учета, в связи с тем, что многие предпочитают автоматизировать лишь небольшой участок учета (складской учет, учет денежных средств или учет доходов и расходов), то функциональность Excel не вызывает, на первый взгляд, никаких сомнений. Да, в электронных таблицах Excel можно создавать любые формы отчетов, но Excel — это плоские таблицы, но никак не база данных. С одной стороны неограниченная гибкость (делай что хочешь), с другой серьезные проблемы в необходимых ограничениях и правилах ввода информации.

Система ESYSI обладает с одной стороны и гибкостью при формировании отчетов, с другой стороны, мощным механизмом, позволяющим ограничивать и создавать правила ввода операций согласно существующей методологии управленческого учета. Попробуйте в деле бесплатную программу учета финансов ESYSI. 

esysi.com

начните менять свой бизнес к лучшему!


Наверняка многие из вас задавались вопросами: эффективно ли работает мой бизнес? Стоит ли вкладывать деньги в рекламу? Если вкладывать, то сколько? Повысить ли зарплаты сотрудникам или же сократить расходы на производство и маркетинг?


Таких вопросов перед собственником компании стоит бесконечное множество, но тут неизменно появляется главная проблема: как оценивать эффективность? На самом деле, все относительно просто. Достаточно собирать корректную отчетность с нужными разрезами (по отделу, по типу расхода, по процессу и т. д.) и использовать понятные коэффициенты или KPI.


Для этого и существует учет.

Два вида учета


Немногие знают о том, что учет на предприятии делится на 2 составляющие:


  • Финансовый;

  • Управленческий.

Финансовый учет — это наша бухгалтерия, в которую, как правило, многие руководители не вникают, предпочитая аутсорсинг или бухгалтера в штате, и лишь изредка контролируют процесс. Ориентирована она в основном на внешних пользователей: налоговая, пенсионный и прочие фонды.

Управленческий учет — это отчетность для внутреннего пользования, которая отражает реальные операционные цифры. Многие понимают специфику российского бизнеса, где не все сделки проводятся официально, поэтому и существует управленческий учет.


Помимо прочего, сюда входит не только консолидация официальной и неофициальной части бизнеса, но и нефинансовая отчетность. Конверсия, количество сгенерированных лидов, выручка и средний чек, количество уникальных посетителей и т. д. Такие отчеты должны способствовать принятию обоснованных решений и обязаны открывать глаза на многие вещи, ошибочно кажущиеся нормальными и вполне объективными.

В чем проблема?


Но немногие предприниматели в действительности пользуются такими методами, а если пользуются, то порой некорректно. Это связано с тем, что владельцы малого бизнеса (SMB сектор экономики) сваливают задачи по учету на бухгалтеров, либо пытаются вести учет самостоятельно. Но и владельцы, и бухгалтеры, как правило некомпетентны в этом вопросе, так как не имеют релевантного опыта.


Средний бизнес, например, уже имеет финансового директора с планово-экономическим отделом, но многие используемые там методы скорее всего устарели, а задачи наверняка выполняются некорректно.


Что касается корпоративного бизнеса, то в нем выделяются огромные бюджеты на автоматизацию и оптимизацию управленческого учета, об этом даже не стоит и говорить в рамках этого поста.


Наша задача — показать руководителям, как достаточно просто и легко разобраться в управленческом учете и начать менять свой бизнес к лучшему.

Первые шаги


Первое, с чего стоит начать — ввод отчетности. Если у вас ее до сих пор нет, то немедленно начинайте создавать, прямо «здесь и сейчас». В идеале, отчетность должна была появиться уже на этапе формирования идеи бизнеса. Питер Друкер (Peter Drucker) — гуру менеджмента, говорил так: «Ты не можешь управлять тем, что не можешь измерить».


Ввести отчетность достаточно просто: воспользуйтесь бесплатным сервисом Google Docs Spreadsheet и начните выстраивать правильную архитектуру под ваши индивидуальные запросы.


Запомните главное — вам нужно взять все основные показатели, влияющие на бизнес:

Первый показатель — время. Выберите нужные вам периоды времени. Это может быть год, квартал, месяц, неделя, день и даже час. Конечно, чем больше периодов, тем больше возможностей для управления и принятия решений. Сейчас многие компании уже переходят на дневную отчетность. Прошли те времена, когда многие пользовались ежемесячными отчетами. Сейчас время ускорилось, став отдельным фактором успеха. Кто управляет временем, тот управляет будущим. Всегда можно вовремя сориентироваться и принять правильное решение.

Второй важный показатель — доходы и расходы. Собирайте их постатейно, а если сомневаетесь, в какую статью отнести доход или расход, создайте новую. Будьте гибкими, лучше сделать много статей, из которых можно, посредством простых формул, создать расходы по отделам, процессам, сотрудникам и т. д. Это позволит реально оценивать структуру затрат, выручки, и правильно управлять этими показателями.

Третья, самая важная переменная управленческого учета — нефинансовые показатели. Это количество заплативших клиентов или активной базы, число заявок, показатели трафика и его структура, уровень конверсии и многое тому подобное. В чем важность нефинансовых показателей? Казалось бы, они по определению не имеют финансовой оценки, однако есть одно «но». Эти цифры генерируют ваш денежный поток, а вы можете влиять на них.


Вы не можете изменить курс рубля к доллару, если вы не Центробанк РФ, зато можете увеличить трафик, из которого получите больше лидов, а из них — клиентов, оплативших услуги или товар, а это и есть увеличение дохода. Логика проста и понятна.

Отчетность


Существует достаточное количество форм отчетности. Пример управленческой отчетности одной из компаний:


Но обычно в своей деятельности грамотные специалисты используют три вида:


1. Баланс предприятия (BS — Balance Sheet)

2. Отчет о прибылях и убытках (ОПиУ, P&L — Profit & Losses)

3. Отчет о движении денежных средств (ОДДС, Кэшфлоу, CF — Cashflow)


Интересно, что эти концепции пришли из бухгалтерии, и по сути они являются формами №1, 2, 3 финансовой отчетности предприятия. Однако, работают с такой информацией специалисты, ведущие управленческий учет. Они собирают отчетность всех аффилированных предприятий: как официальную, так неофициальную, в единое целое, после чего оценивают эффективность и результаты всего бизнеса.


По той же схеме работают многие банки, лизинговые фирмы, инвестиционные компании, службы безопасности корпоративных компаний. Они рассматривают не только официальную отчетность, но и неофициальную, так как понимают специфику ведения бизнеса в России.


Здесь нужно правильно понимать все источники доходов и расходов.

1. Баланс (Форма №1) — это отчетность, позволяющая увидеть структуру активов и пассивов. Активы — это средства, генерирующие денежный поток компании. Это могут быть основные средства, которые мы постоянно используем, могут быть оборотные средства, которые мы используем один раз в своей деятельности. А также пассивы — это источники финансирования активов. Это могут быть как собственные средства, так и заемные.


По данной форме можно оценить финансовую устойчивость компании; ликвидность, то есть, способность оборачиваться в денежные средства (и с какой скоростью).


Также можно оценить структуру и деятельность предприятия.

Баланс предприятия


2. Отчет о прибылях и убытках (Форма №2). Или отчет о финансовых результатах . Данная форма отчетности позволит понять, работает ли компания с прибылью или с убытком, оценить деловую активность и такие показатели, как EBIT, EBITDA, и т. д.

Отчет о прибылях и убытках


3. Отчет о движении денежных средств (Форма №3). Кэшфлоу позволяет понять, хватит ли денег у предприятия для того, чтобы вовремя платить по счетам. А также даст возможность рассчитать дефицит денежных средств.

Отчет о движении денежных средств


Эти формы являются основой управленческого учета. Составить такую отчетность достаточно проблематично, но возможно. В любом случае, информация собирается и обрабатывается вручную, если вспомнить ту же бухгалтерию, после чего она переводится из обычных отчетов в специализированные, которые приведены выше. А если автоматизация процесса возможна, то однозначно следует внедрить такие технологии.


Внедрив следующие формы отчетности, вы получите:


  1. Четкое и ясное понимание состояния компании;

  2. Упрощение принятия управленческих решений для необходимых изменений.


Как правило, такая отчетность ведется в 1С или иной программе для управленческого учета, которая может выгрузить данные за период. Однако такие программы не занимаются финансовым анализом, и тогда отчетность нужно будет переносить в совершенно иной софт. В следующей серии постов мы расскажем, как эффективнее работать с отчетами через программы или вручную.

Вместо заключения

Помните, что отчетность должна присутствовать у каждого предпринимателя. Вести бизнес «вслепую», не зная общего состояния компании — это катастрофа. Часто, заострив внимание на чем-то одном, мы не можем увидеть картину в целом, а ведь с этими простым и понятным инструментами мы можем управлять эффективностью компании и обеспечивать устойчивый рост.


Не откладывайте управленческий учет, возьмите под контроль процесс создания отчетности, не поручайте его исключительно другим людям. Вы — управленец, и только вы знаете все процессы бизнеса. Привлекайте грамотных людей, разбирающихся в вопросе, контролируйте процесс внедрения управленческой отчетности, не стесняйтесь спрашивать о каждой детали, формуле, графике. Вы отвечаете за бизнес, и в конечном итоге вы пострадаете больше всего, если будете основываться на недостоверных данных.


После того, как структура будет выстроена, поручите ведение управленческого учета штатному сотруднику, а сами контролируйте, получайте достоверные отчеты и развивайте бизнес, основываясь на правильных данных. И самое главное: никогда не останавливайтесь в развитии управленческого учета, постоянно отшлифовываете модели и статистику. Под влиянием рынка процессы меняются постоянно, и стратегия учета также должна быть гибкой.


Высоких вам конверсий!

Виктор Оксенчук,

Финансовый аналитик LPgenerator

Image source: Davide Filippini 

05-06-2015

lpgenerator.ru

Как управлять бизнесом — практично и наглядно, малому и микро бизнесу

Как вести бизнес:

Как управлять бизнесом – вопрос, над котором каждый предприниматель должен задуматься. Чтобы избежать путаницы, напомню, что уже говорили о том, как вести свой бизнес, где обращалось внимание на самые важные внутренние, назовем их так, бизнес-процессы. Здесь, в статье «Как управлять бизнесом«, рассмотрим собственный бизнес с немного другого аспекта, так скажем, снаружи. Естественно, разделять одни бизнес процессы от других нет смысла, ведь в бизнесе все взаимосвязано. Делаем это для наглядности. На практике это не совсем так.

Как управлять бизнесом?

Стержни управления своим бизнесом

В вопросе, как управлять своим бизнесом, я могу выделить два главных момента. Это планирование, организация и контроль работы с одной стороны, и управление финансами и ведение учета с другой.  Они оба определяющие и в то же время абсолютно взаимозависимы. На практике, если хотите, это означает, что вы не можете выполнять хорошо один из них, если не уделили достаточно внимания второму – и наоборот. Как это выглядит в реальном бизнесе, мы и будем разбираться дальше.

Планирование, организация и контроль бизнес-процессов

Планирование, организация и контроль бизнес процессов для многих является лишь частью написания бизнес плана, еще и такого, который вполне может вообще не понадобиться. Не знаю, может, мне не везло, и  у меня такое сложилось впечатление. Люди думают, что цели и планы – это «некая философия» не очень-то и нужная в реальной жизни. Да, можно к этому подойти философски или чисто теоретически и не получить, естественно, никакого эффекта.

Давайте я вам расскажу вполне практично и на вполне реальном примере из жизни, что такое планирование и организация.

Допустим, у вас завтра утром в 8:30 самолет. Вам надо лететь в командировку. Вы, конечно, все сделали правильно, сели в самолет и улетели. Но как, хочется спросить? Вы же не на поток все пустили. Вы сначала спланировали свои действия – то, что вам надо в половину шестого встать, позавтракать и принять душ до 6, собраться, и, для того, чтобы успеть в аэропорту за полтора часа до вылета, понимая, что ехать на такси минут 30, выехать из дома к 6:30.

Все правильно? Вы же ставили себе цель – успеть на самолет. Спланировали все ваши действия, нужные для достижения этой цели, и организовали их выполнение по порядку. При этом и контролировали процесс – вы же смотрели на часы, чтоб быть уверены, что не опаздываете, а идете по плану. По плану (!), подчеркиваю, если кто не заметил заветного слова. Это и есть планирование, организация и контроль, не думаете?

А в чем, собственно, разница планирования, организации и контроля в бизнесе и в жизни? Да ни в чем. Только если в конкретных задачах, целях и масштабах. Сам процесс ничем не отличается. Если все пустить просто на поток, вы даже в аэропорт не доедете, понимаете? А как же тогда бизнес вести, спрашивается. Ну как как… Так, сложно, с трудом, с маленькими шансами на успех. Вот вам и ответ, собственно.

Как планировать, организовывать и контролировать собственный бизнес

И так, друзья, вы действительно обязаны планировать свой бизнес. По максимуму. Все, что только возможно спланировать. И этим, в принципе, все сказано. Давайте более конкретно рассмотрим, как все это происходит. Простыми словами без научных выражений :-).

Как бы вам ни казалось, вы должны ставить перед собой бизнес-цели. Бизнес ради бизнеса не бывает успешным. И сейчас я не говорю о жизненной цели или миссии, о мечте и т. п., я о практичной и измеримой бизнес цели. Например, получить столько-то прибыли, открыть торговую точку, расширить ассортимент до 1000 наименований, нанят такого-то специалиста в сотрудники, запустить новое направление, и т. п. Разбиваете ее на отдельные более мелкие задачи и планируете свои действия. Четко и грамотно, с пониманием того, какое действие какой результат должно принести, и как он вкладывается в выполнении задачи и достижении цели. Лучше расписать все на бумаге. Чтобы все на виду было.

Таким образом, у вас есть план по выполнению поставленной задачи. Теперь вы должны организовать практическое выполнение всех действий в плане.  Может, все будете выполнять сами – тогда вам нужно только определиться со временем и срокам, определить очередность действий и приступить к работе. Но это не очень по-предпринимательски, честно говоря. Лучше бы вы делегировали выполнение мелких задач, а сами надзирали процесс. В этом и будет состоять налаживание бизнеса и всех бизнес процессов. В делегировании задач по принципу: результат – правила – сроки – ресурсы – отчетность – последствия. Иными словами, находите исполнителя, ставите перед ним задачу, доходчиво объяснив какой результат ожидается, в каких сроках, что можно, а что нельзя при этом делать, предоставляете ему необходимые ресурсы (это может быть только информация, а могут потребоваться и материальные вложения, оборудование и пр.), объясняете, каким образом держать вас в курсе дел, и какая его личная ответственность. Вот и все.

В ходе процесса будьте в курсе дел. Интересуйтесь, подстегивайте, помогайте, иногда аккуратно критикуйте. Только не пускайте все на поток. Тем, что вы грамотно делегировали задачу, пусть и компетентному исполнителю, ваша роль не сыграна. Контролируйте процесс. Если до этого вы все сделали правильно, это все равно не займет много времени.

Конечно, надо понимать, что и цели и задачи могут быть разными и по важности, и по масштабности, и по уровню требуемой компетенции исполнителей. Но алгоритм решения задачи от этого не изменится.

Еще одна очень важная вещь в бизнесе – анализ бизнес процессов. Всегда анализируйте. Все. Какая реклама лучше сработала, кто из сотрудников приносит больше денег, в какой день больше продается, кто чаще всего покупает и по какой причине, кто всегда отказывается и по какой причине…. И еще миллион других вещей в вашем собственном бизнесе. И задавайтесь вопросом «Почему?». Измеряйте, анализируйте, делайте выводы и потом уже принимайте решения. Без предположений, а на реальных, опытных основаниях. Особенно, если ваш бизнес есть в Интернете – в Интернет-маркетинге это вообще просто.

Как управлять бизнесом, финансами и вести учет

Давайте сразу определяться – не идет речь о бухгалтерских, налоговых и прочих учетах, отчетах и всяких других «четах». Говорить будем о том, как управлять собственными финансами и вести свой учет для внутреннего пользования. Иными словами – речь о том, как управлять финансами и вести учет не для разных органов, а для себя, для своего понимания бизнеса, для личного анализа и оценки собственного дела.

Деньги – это главное в бизнесе. Все мы начинаем малый бизнес, так или иначе, чтобы зарабатывать деньги. Кто бы что ни говорил. С другой стороны, бизнесу самому нужны деньги. Хотя бы в начале. Так что как ни  крути, деньги и бизнес – неразделимые понятия.

Итак, если вы хотите открыть (или уже открыли и успешно ведете) бизнес, то вы должны уметь считать деньги. И считать грамотно. До рубля. Не подсчитывать, а считать именно.

Читайте также

Сразу как начинаете свой малый бизнес, заводите свой личный «дневник учета» и записывайте там все. Все до копейки – кому отдали и зачем, сколько получили обратно, на сколько заказали рекламы, сколько от нее получили, сколько платите за аренду, сколько за коммунальные и прочие платежи, какая у кого зарплата и за что, при каких затратах сколько заказов получаете, сколько стоит в среднем один заказ… В своем бизнесе уж вы лучше поймете, какие колонки должны быть в таблице :-). Самые основные цифры в бизнесе я описал в статье «От чего зависит бизнес — 5 цифр, которые предприниматель обязан знать». Прочитайте обязательно, но только после того как до конца прочли настоящий материал ;-).

Дневником учета, кстати, может быть все, что угодно – я это сделал в простом Excel-е. Ниже выложил несколько рисунков, примеров как это выглядело – не судите строго, это было относительно давно :-). (Нажмите на картинку чтобы посмотреть, вернитесь назад в браузере, чтобы продолжить читать). В принципе, совершенно не важно, будете ли вы писать в блокнот, Excel или специальной программе. Как вам по душе. Главное – чтобы вы могла разобраться, что к чему, и чтобы там действительно была та информация, которая поможет вам вести бизнес.

Финансовый учет месячных затрат

Учет бизнес процессов — отношение рекламы к количеству заказов

Управление финансами — график денежного движения по месяцам

Суть в том, чтобы вы четко знали, куда, причем до копейки, уходят ваши деньги, есть ли отдача и какая, и понимали, как повысить эффективность затрат (либо сократить ненужные). Вы должны понять, что, или кто, вашему бизнесу приносит больше денег и потом уже целенаправленно работать с более эффективным сотрудником, источником или инструментом. Это управление финансами и ведение собственного учета. Это бизнес.

Кстати, еще один момент касательно управления финансами – наличные забирайте у сотрудников ежедневно, да и ежечасно, если есть возможность. Серьезно. Во-первых, это ваши деньги. Во-вторых, сотрудники могут быть нечестными (и то, я старался сказать не очень грубо). И, в-третьих, бизнесу всегда нужны наличные. Скорость генерирования дохода в вашем бизнесе принципиально важна – помните. Возможность может скрываться за любым углом, а вы можете ее пропустить, потому что у вас не было 10.000 в кармане, допустим. А они были в кармане вашего же сотрудника. Обидно…

И так, друзья, как управлять своим бизнесом,  я вас, конечно, не научил, но свое видение высказал. В комментариях вы можете сделать то же самое…

Как вести бизнес:

predprinimatel-pro.ru

Управленческий учет — что это + этапы организации системы учета

Что такое управленческий учет и чем он отличается от финансового? Каковы принципы управленческого учета? В чем особенности различных методов организации управленческого учета на предприятии?

Здравствуйте, постоянные читатели бизнес-журнала «ХитёрБобёр» и все, кто впервые заглянул на наш ресурс! С вами эксперт — Анна Медведева.

Все, что касается финансов и отчетности, всегда непростое и ответственное. Сегодня мы разберемся с темой управленческого учета, а также посмотрим, чем он принципиально отличается от учета финансового.

В конце статьи я подготовила для вас обзор компаний, которые помогут вам наладить управленческий учет на профессиональном уровне.

1. Что такое управленческий учет

Первостепенная задача управленческого учета — это обрисовать для руководства реальную картину состояния предприятия, помочь распределить резервы и повысить эффективность.

Цель управленческого учета — предоставить руководству компании и специалистам отделов запланированные показатели, фактические цифры и прогнозную информацию, касающуюся деятельности предприятия.

Насколько корректны эти данные, настолько эффективными и обоснованными станут управленческие решения.

Дадим определение понятию.

Управленческий учет — это методика подготовки и оценки сведений о работе организации. Она показывает результаты экономической деятельности предприятия и используется для целей управления.

На каких принципах основывается управленческий учет:

  • обособленность — и предприятие в целом, и его отделы рассматриваются независимо от других;
  • непрерывность — сведения для учета должны поступать регулярно, а не беспорядочно;
  • полнота — информация должна быть как можно более полной;
  • своевременность — данные обязательно должны предоставляться в момент необходимости;
  • сопоставимость — идентичные параметры за разные временные промежутки должны формироваться по одним и тем же принципам;
  • понятность — данные должны оформляться в понятной для адресата форме;
  • периодичность — внешнюю и внутреннюю отчетность нужно обязательно формировать в предписанные сроки;
  • экономичность — затраты на работу системы учета должны окупаться выгодой от её использования.

Чтобы внедренный управленческий учет оправдывал себя, необходимы три условия: хорошие специалисты, активное участие руководства и выделение специальных ресурсов.

Как это выглядит? В небольших компаниях управленческий учет представляет собой набор электронных таблиц. При больших объемах информации целесообразно выбрать специальный программный продукт.

С управленческим учетом тесно связаны бюджет доходов и расходов и бюджет движения денежных средств (БДР и БДДС).

2. Какие существуют методы управленческого учета — 7 основных методов

Поскольку по закону не существует четких требований к ведению управленческого учета, допускается варьировать и выбирать методы и способы, удобные для конкретного учреждения.

Задача управленческого учета — это оценка себестоимости и контроль расходов. Мы выделили наиболее распространенные подходы к организации этого процесса.

Метод 1. Определение точки безубыточности

Этим термином, также называемым критической точкой, обозначается объем выпускаемой продукции и ее сбыта, при котором организация начинает получать прибыль от реализации своего товара. То есть доходы начинают перекрывать расходы.

Точка безубыточности обозначается в единицах продукции либо в финансовом выражении.

Метод 2. Бюджетирование

Определение говорит само за себя. Этот метод управленческого учета помогает максимально эффективно распределять ресурсы предприятия за счет тщательного планирования и последующего контроля и анализа отклонений от плана.

Бюджетирование помогает экономить и слаженно взаимодействовать

В основе бюджетирования лежит использование данных об экономике предприятия. Поэтому важнейшая функция программы бюджетного управления — способствовать объективному анализу и принятию решений.

Метод 3. Процессный расчет затрат

Так называемый процессный метод актуален при серийном производстве однотипной продукции или когда процесс производства невозможно прерывать по экономическим причинам или по причинам безопасности.

В процессном расчете составляется соотношение расходов с продукцией, выпущенной за конкретно взятый период.

Метод 4. Проектный расчет затрат

Используется в случаях, когда изготавливается изделие по спецзаказу.

В каждом проекте или партии выпущенной продукции производится расчет затрат:

  • на материалы;
  • оплату работникам;
  • прочие расходы.

Этот метод также называют позаказным.

Метод 5. Передельный расчет затрат

Попередельный метод нужен в массовом производстве. Здесь определяющий процесс — это последовательный переход сырья в конечный продукт.

Группы процессов производства образуют переделы. Каждый такой передел либо выпускает промежуточный продукт (полуфабрикат), либо завершает весь процесс и выдает продукт в конечном варианте.

Метод 6. Нормативный расчет затрат

Этот метод представляет учет отклонений реальной себестоимости от запланированной. Расчет нормативной себестоимости ведется по каждому виду выпускаемой продукции.

По итогам завершения периода проводится учет отклонений:

  • отрицательных — излишний расход сырья;
  • положительных — рациональный расход материалов.

Отдельным пунктом стоит учет условных отклонений. Они появляются из-за расхождений в составлении калькуляций, поэтому бывают и отрицательными, и положительными.

Метод 7. Директ-костинг

Фактически это контроль затрат. Основная цель директ-костинга — разделить их на постоянные и переменные.

Чтобы проще было различить суть этих понятий, составим таблицу.

Постоянные и переменные затраты:

Наиболее существенная особенность директ-костинга — это возможность видеть взаимосвязи между объемами продукции, затратами и прибылью.

3. Как происходит постановка управленческого учета — 5 основных этапов

Теперь распишем детально, как организовать управленческий учет.

Для наглядности я составила поэтапный алгоритм действий.

Этап 1. Определение основных потребителей данных управленческого учета

Основные заказчики и получатели сведений управленческого учета — руководители компании и члены совета директоров, менеджеры разных уровней, поскольку они принимают главные бизнес-решения.

Если необходимо изложить людям, принимающим решения суть проблемы или какой-либо план действий, то лучший способ — подготовить презентацию чтобы наглядно и структурировано преподнести информацию.

Этап 2. Формирование перечня необходимой отчетности

Далее необходимо сформировать и согласовать со всеми заинтересованными лицами перечень документов управленческой отчетности — то есть непосредственно отчетов, которые предстоит оформлять. Для каждого отчета определяется, в какой срок и с какой периодичностью он будет сдаваться — делается четкое и подробное описание.

Этап 3. Подготовка эскиза методологии

Составлением системы управленческого учета занимаются специалисты, вникающие во все тонкости деятельности компании. Иначе есть риск, что система управленческой отчетности не оправдает своих целей внедрения и не принесет желаемых результатов.

Что необходимо сделать на данном этапе:

  • определить блоки отчетности и сферы учета;
  • разработать документы промежуточных отчетов и методы расчетов;
  • определить методы внесения в систему и обработки информации;
  • обеспечить эффективный контроль данных;
  • распределить обязанности между специалистами, которые выполняют подготовку данных;
  • подготовить тестовую версию методологии и сделать пробные расчеты;
  • оценить целесообразность разработанного проекта методологии.

Затем подготовленная модель утверждается руководством компании.

Этап 4. Внедрение методологии управленческого учета

Если все предыдущие мероприятия увенчались успехом, систему управленческого учета запускают в действие.

Внедрение проекта управленческого учета выявит недоработки, допущенные при составлении методологии. Возможно это окажется неоднородный подход различных подразделений к обработке данных, либо противоречивость информации, пересекающейся в разных отчетах, либо несовершенное программное обеспечение и т. д.

Могут случаться и другие накладки при взаимодействии подразделений.

Пример

На предприятии «ЧелябинскСтройМотаж» возникли проблемы с достоверностью информации о реализации товара.

В ходе проверки выяснилось, что бухгалтерия несвоевременно внесла в базу сведения о поступивших средствах. Из-за этого затянулось закрытие бухгалтерского баланса по учреждению.

Этап 5. Организация контроля за внедрением системы управленческого учета

Принципиальная часть контроля — оценить, насколько экономически эффективна выбранная система управленческого учета. Но сначала необходимо убедиться что все исполнители обучены, цели понятны, в методологии отсутствуют ошибки.

В продолжение темы предлагаем несколько дельных советов от эксперта.

4. Профессиональная помощь в постановке управленческого учета — обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг

Ниже я представляю список компаний, которые профессионально занимаются постановкой управленческого учета в разных организациях.

Стоит обратиться за помощью к ним, если есть есть понимание необходимости вывести процесс управления предприятием на принципиально новый уровень.

1) ПланФакт

Сервис управления финансами предлагает финансово-управленческий учет для малого бизнеса. Полная автоматизация функций учета доходов и расходов, планирования финансов и контроля всех денег помогут вам вынести бизнес на новый уровень развития.

Программу не нужно устанавливать, работать с сервисом можно сразу, зайдя на главную страницу. Сайт разработан для максимального удобства — введя данные в систему, вы будете наглядно видеть результаты и планы и полностью контролировать свой бизнес.

Работа с сервисом значительно сэкономит средства, которые вы тратили раньше на корректировку недоработок финансовой службы.

2) GBCS

Эта консалтинговая компания разработала уникальную бизнес-модель управленческого учета для различных учреждений. Благодаря ей, вы максимально повысите продуктивность управленческих решений в вашей фирме.

Система управленческого учета, созданная высококвалифицированными специалистами GBCS, даст вам возможность иметь реальное представление об активах и собирать информацию, касающуюся финансовой обстановки предприятия.

Помимо проекта управленческого учета, вам дополнительно предоставят другие услуги: составление отчетов о прибылях и убытках, о движении денежных средств и управленческий баланс. Актуальность решений, предлагаемых GBCS, — несомненное преимущество этой консалтинговой компании.

3) БитФинанс

Фирма имеет крупнейшую региональную сеть — 49 городов России, Казахстана, Украины, ОАЭ и Канады. Здесь предлагают современные программы для учета и управления и создают возможности для успешного развития бизнеса любой отрасли и масштабов.

«БитФинанс» поможет вам в управлении казначейством и бюджетированием на предприятии, управлении в договорной сфере, составлении финотчетов и отчетности МСФО.

18-летний опыт и профессиональная помощь в достижении результатов — самые сильные стороны компании «БитФинанс», позволившие ей завершить уже более 2500 успешных проектов.

5. Чем отличается управленческий учет от финансового — 5 главных отличий

В этом разделе я расскажу о том, в чем состоит отличие управленческого и финансового видов учета.

Отличие 1. Управленческий учет не обязателен для предприятия

Финансовая отчетность ограничена четкими законодательными требованиями. Она оформляется и сдается в соответствующие инстанции, и независимо от того, считает ли руководство предприятия это целесообразным.

Управленческий учет составляется по усмотрению администрации фирмы. Обычно делается это тогда, когда польза от имеющихся в отчете данных оправдывает расходы на их подготовку, обработку и оформление самого отчета.

Отличие 2. Степень открытости информации

Финансовая отчетность представляет собой более открытую информацию для ряда компаний. Например, федеральный закон предписывает публиковать сведения бухгалтерской отчетности для публичных компаний, чтобы все заинтересованные лица могли с ними ознакомиться.

Информация управленческого учета, напротив, совершенно закрыта и для сторонних органов, и даже внутри компании не все имеют к ней доступ.

Отличие 3. Финансовый учет должен быть максимально точным

Финансовая отчетность — дело серьезное. От сведений, которые содержатся в финотчетах, зависит благополучие всей компании. Поэтому для финансового учета обязательна конкретика, точность и недопустима расплывчатость.

Иногда для быстрого принятия управленческих решений (если того потребовала ситуация) необходимо, чтобы данные предоставлялись быстро, а времени на их полный сбор, детализацию и выверку нет. Поэтому в управленческом учете допускаются погрешности в цифрах.

Когда речь идет о скорости принятия решений, даже приблизительных данных вполне достаточно, так как незначительные отклонения все равно не меняют самого решения.

Отличие 4. Периодичность и сроки предоставления отчетности

Для сдачи финансовых отчетов существуют обязательные сроки. Обычно это месячный, квартальный или годовой отчетные периоды. Отклонение от сроков грозит штрафными санкциями.

Не пропустите срок сдачи отчета

Сведения управленческого учета используются в зависимости от специфики конкретного предприятия. То есть они могут запрашиваться раз в неделю, ежедневно и даже через каждый час.

Отличие 5. Финансовый учет должен осуществляться в соответствии с нормативными документами

Финансовая отчетность оформляется по конкретно предписанным нормам учета, установленным законодательством на федеральном либо региональном уровне.

Управленческая отчетность предоставляется руководству в соответствии с разработанными внутренними регламентами предоставления отчетов. Здесь предприятие вольно использовать правила и способы обработки данных и оформления отчета, которые наиболее удобны для оценки и последующего принятия решений.

6. Заключение

Подведем итоги.

Управленческий учет совершенно необходим любой компании. Он — основа системы менеджмента, базис для принятия управленческих решений. Каким он будет — полностью зависит от внутренних «заказчиков» — менеджеров фирмы.

Вопросы к читателям

Дорогие читатели, что еще вы хотели бы узнать по теме постановки управленческого учета? Пишите в комментариях.

Мы всегда благодарны нашим читателям за обратную связь. Пишите комментарии, ставьте оценки и лайки в соцсетях и будьте успешны!

hiterbober.ru

Check Also

Продвижение бизнес аккаунта в инстаграм – Продвижение в Instagram: самая подробная инструкция

Содержание Как вести инстаграм для бизнеса и раскрутить аккаунтЧем отличается бизнес в Instagram от других …

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о