Вторник , 28 июня 2022
Бизнес-Новости
Разное / Системы бюджетирования: Система бюджетирования

Системы бюджетирования: Система бюджетирования

Содержание

Современные подходы к формированию системы бюджетирования хозяйствующего субъекта в международной практике

УДК 657.312

Государственный университет управления, Россия, Москва State University of Management, Russia, Moscow
Кристина Сергеевна Щетинкина Kristina Schetinkinа
магистрант кафедры бухгалтерского учета, аудита и налогообложения Master’s student of the Accounting, Audit and Taxation Department
e-mail: [email protected] e-mail: [email protected]
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Россия, Москва Financial University under the Government of the Russian Federation
Ульяна Юрьевна Блинова Juliana Blinova
докт. экон. наук, профессор кафедры бухгалтерского учета Doctor of Economics, Professor of the Accounting Department
e-mail: [email protected] e-mail: [email protected]
109542, Россия, Москва, Рязанский проспект, д. 99. 99, Ryazansky avenue, Moscow, Russia, 109542.
Тел.: +7 (965) 347-19-45. Phone: +7 (965) 347-19-45.

По оценкам экспертов, примерно на 50% предприятий России система бюджетирования неэффективна. Данная ситуация представляет собой серьезнейшую проблему, так как бюджет компании — основа эффективного управления деятельностью. В статье обосновывается необходимость применения новых подходов к формированию системы бюджетирования предприятий, дается их характеристика. Описываются проблемные аспекты традиционной системы бюджетирования.

According to the experts approximately 50% of Russian enterprises have ineffective budgeting system. Such situation poses a major problem since the company’s budget is the basis for efficient management. This article proves the need for new approaches to the development of the budgeting system of enterprises, their characteristics are given. The problematic aspects of the traditional budgeting system are described in the article.

Ключевые слова: бюджет; бюджетирование; планирование; система; традиционная система бюджетирования. Keywords: budget; budgeting; planning; system; traditional budgeting system.

Общие подходы к определению налоговой базы постоянных представительств

Рыночная экономика динамична, отечественным предприятиям приходится работать в быстро меняющейся внешней среде, часто в условиях неопределенности. Реальная экономическая ситуация в стране характеризуется снижением масштаба рынка, замедлением объема покупательского спроса, усилением конкуренции.

Финансовые и материальные ресурсы все более ограничены в связи с ведением санкций ЕС и США и снижением цен на сырье на мировом рынке из-за доминирующей роли сырьевого сектора экономики России, во многом ориентированного на экспорт. Это приводит к существенному ухудшению макроэкономической ситуации в России, повышению уровня инфляции, нестабильному курсу рубля, затруднениям с привлечением финансирования и высоким процентным ставкам, ограничениям во внешней торговле и сложностям в работе на отраслевых рынках.

В сложившейся ситуации для предприятий актуальна проблема эффективности управления деятельностью. Нарастающее отставание производительности труда и качества продукции делает очевидной необходимость применения новых подходов, инструментов и технологий, особенно в процессах планирования деятельности. В обстановке рыночной неопределенности требуется прогнозировать будущее, предвидеть возможные изменения условий деятельности. Многие авторы подчеркивают, что это возможно с помощью опережающего планирования и контроля, то есть с помощью системы бюджетирования.

Исследования проблем бюджетирования в западной практике начались достаточно давно. Концепция системы бюджетирования деятельности предприятия была разработана в XIX веке, активная разработка основных ее положений началась с середины 20-х годов ХХ века. Значительный вклад в совершенствование теоретико-методологических подходов к системе бюджетирования внесли зарубежные авторы: М. Борн, Д. Валлин, Р.М. Грант, A.Де Виз, А. Джекман, Т. Либби и Р.М. Линдси, Д.С. Плеер, Р. Фрейзер, Д. Хоуп, Б. Экхолм и др.

Российские авторы вопросы бюджетирования начали активно обсуждать с развитием рыночной экономики, что было связано с практическими потребностями в реализации систем бюджетирования на отдельных российских предприятиях. Бюджетирование с 90-х годов прошлого века становится неотъемлемой частью российской управленческой практики.

Методология бюджетирования нашла практическое воплощение в период становления и развития управленческого учета. Среди отечественных ученых, занимавшихся исследованием проблем бюджетирования, следует выделить работы В.Е. Хруцкого, П.С. Боровкова, С.А. Гречина, А.Е. Карпова, В.С. Самочкина, А.В. Чурина, Л.И. Ворониной и др. [1].

В настоящее время направление на повышение эффективности управления организацией на основе применения бюджетирования обусловливает необходимость поиска путей совершенствования теоретических и методологических подходов к его осуществлению.

Многие авторы определяют традиционную схему бюджетирования как периодический процесс, посредством которого предприятие стремится определить свои будущие доходы и расходы. В основе традиционного бюджетирования лежит разработка различных видов бюджетов как инструментов управления компанией.

Собственный бюджет предприятия рассматривается как элемент системы бюджетного планирования, включающий в себя две подсистемы составления бюджетов: финансовое (бюджетное) планирование деятельности на уровне всех структур подразделений и комплексное (сводное) планирование деятельности на уровне всего предприятия [2].

Авторы отмечают, что традиционная система бюджетного планирования на любом уровне предусматривает взаимодействие различных элементов бюджетной системы: обоснование структуры бюджетов, непосредственное формирование бюджетов, определение ответственности за исполнение бюджетов, механизм координации и утверждения бюджетов, контроль и дальнейшую корректировку бюджетов.

Между тем в странах Европы и США в литературе (большей частью практико-ориентированной) представлена негативная оценка ученых традиционного подхода к бюджетированию. Он подвергся критике со стороны многих исследователей, в их числе Д. Хоуп и Р. Фрейзер (1999), Л. Гэри (2003), Р. Колман (2004), М. Макс (2005), А. Тэйлор (2009) и др.

В научных трудах этих ученых был сформулирован вывод, основанный на том, что в системе традиционного бюджетирования отсутствует ориентация на стратегию организации. Исследование Р. Фрейзера (2001) выявило факт, что более половины американских компаний не могут выстроить свои бюджеты в соответствии со стратегией компании. Следовательно, результаты могут не соответствовать поставленным целям.

Сгруппируем основные положительные и отрицательные стороны традиционного подхода к бюджетированию (табл. 1).

Таблица 1. Достоинства и недостатки традиционной системы бюджетирования

Достоинства Недостатки

1. Улучшение координации деятельности сотрудников и организации в целом при составлении и контроле бюджетов.

2. Увеличение ответственности работников.

3. Действующий инструмент сравнения фактических и целевых результатов и принятия решения по достижению последних.

4. Взаимодействие финансового планирования на уровне подразделений и сводного планирования деятельности на уровне организации

1. Сложность создания эффективной системы бюджетирования на основе принципов традиционного бюджетирования.

2. Нехватка квалифицированных кадров для внедрения системы бюджетирования.

3. Недостаточная разработанность технологического обеспечения процесса бюджетирования.

4. Сложность учета направленности на стратегию организации.

5. Снижение гибкости при принятии оперативных решений при фиксированных бюджетах

Критика традиционной системы бюджетирования также связана и с другими ее характеристиками. По мнению Нейли, традиционные бюджеты представляют собой серьезную бюрократическую преграду. Они снижают гибкость организации в принятии решений.

Чаще всего внимание руководства сосредоточено на выполнении конкретного плана или бюджета. В редких случаях существует возможность корректировки бюджетов по мере изменения обстоятельств, в результате этого стимулы для значительного перевыполнения бюджетов отсутствуют.

Более того, он утверждает, что традиционный подход к бюджетированию функционирует как преграда для постоянного совершенствования и успеха, потому что внимание организации сосредоточено на достижении сверхпоказателей бюджета, а не на том, как максимизировать потенциал фирмы.

Также традиционные бюджеты усиливают ведомственные барьеры вместо того, чтобы способствовать свободному обмену навыками и информацией. В результате того, что каждый сотрудник преследует собственные выгоды, практически отсутствуют стимулы к совместной работе для создания синергетического эффекта [5].

Большинство бюджетов являются фиксированными. Н. Фроу утверждает, что для оценки работы сотрудников организации необходима гибкая система бюджетирования, которая будет основываться на достижении работниками установленных показателей бюджета.

В научной работе ученого делается акцент, что гибкий бюджет предполагает зависимость расходов от определенного параметра, который в свою очередь характеризует объем производства или продаж. Гибкий бюджет дает возможность более точно оценить эффективность работы подразделений, не обеспечивающих продажи, а играющих по отношению к ним поддерживающую роль.

Согласно результатам исследований Л. Гэри, в США 95% бонусов зависят от того, насколько вплотную сотрудник подошел к цели, отраженной в бюджете. Конечно же, на практике невозможно предсказать будущие обстоятельства, но для более точных прогнозов в фиксированной системе бюджетирования результаты работы персонала измеряются относительно плана, а не действительной ситуации.

В целом фиксированный бюджет — это бюджет, предполагающий относительную зависимость показателей от объемов производства. Поэтому фактически перед организациями возникает проблема: бюджет начинает представлять собой некий демотивационный инструмент, и в попытке получить наибольшую долю выгоды сотрудники прибегают к фальсификации фактических бюджетных данных.

Чтобы избежать подобной ситуации, компании должны применять гибкие, а не фиксированные бюджеты. Положительной чертой гибких бюджетов является то, что каждый раз при изменении обстоятельств на предприятии (производства, объемов продаж и т.д.) они могут подвергнуться корректировке до наступления конца года. Это приведет к балансу бюджета и реальной окружающей среды и позволит более точно оценить эффективность работы предприятия [4].

Основываясь на научной работе Траппа, можно сформировать мнение, согласно которому в основании бюджетов лежат малообоснованные предположения и догадки. В большинстве ситуаций традиционные бюджеты предполагают весьма узкое обоснование любого предположения, на котором они базируются.

Работники, специализирующиеся на составлении бюджетов, зачастую попросту упускают из внимания факт успешного будущего исполнения утвержденных бюджетов. На практике в случае неточных прогнозов анализ возможных отклонений достаточно ограничен. Помимо этого управление организации имеет тенденцию способствовать данному процессу при помощи произвольного уменьшения или увеличения бюджетов на фиксированное количество процентов [6].

Недостатки традиционной системы бюджетирования обусловлены тем, что база данной системы формировалась в условиях ускоренного социально-экономического перехода от традиционного этапа развития к индустриальному. В современных условиях возникает необходимость применения новых принципов бюджетирования (табл. 2).

Таблица 2. Характеристика принципов бюджетирования

Принцип Сущность Преимущества

1. Принцип скольжения и гибкости

Базируется на непрерывном процессе составления бюджетов методом последующей корректировки исходных данных и разработки планов на будущий период

Позволяет достичь большей точности составления бюджетов по сравнению с традиционным бюджетированием

2. Принцип единства бюджетных форм

Подразумевает использование единых форм бюджетов для каждого центра финансовой ответственности

Сократит затраты (в том числе времени) на сбор данных по каждому структурному подразделению

3. Принцип финансовой структуры

Предполагает разработку и реализацию финансовой структуры организации

Формирование бюджетов по центрам финансовой ответственности (центрам прибыли, доходов, затрат и инвестиций) позволит грамотно распределить ресурсы и повысить эффективность организации

4. Принцип процессно-ориентированного бюджетирования

Характерная черта — целевая направленность на горизонтальное, а не вертикальное видение организации

Позволяет повысить эффективность учета косвенных затрат и методику их распределения

5. Принцип интегрированности с информационными технологиями

Подразумевает автоматизацию деятельности в результате внедрения информационных программ

Использование различных программных средств в области бюджетирования позволит сэкономить ресурсы и улучшить показатели деятельности организации

Новые методологии бюджетирования находят свое применение в странах с высоким уровнем развития рыночных отношений, а также со значительным теоретическим и практическим опытом в области планирования. Россия, в большой степени утратив основы планирования на этапе перехода экономической системы из административно-командной в рыночную, только наращивает опыт с помощью внедрения собственных технологий, перенимая пример развитых стран.

Новые принципы бюджетирования не испытаны в нестабильной экономической ситуации, иначе говоря, внедряя один из методов, можно не приобрести прогнозируемого положительного результата. Для современной экономической ситуации в России формирование системы бюджетирования, основанной на базе только новых методологий, — достаточно радикальный подход.

Одной из переходных форм бюджетирования, сочетающей в себе принципы традиционной системы и новых принципов бюджетирования, является Better Budgeting (или улучшенное бюджетирование), разработанная международной организацией Beyond Budgeting Round Table (BBRT). Целями данного метода являются более эффективные процессы контроллинга, ускорение процессов планирования в рамках существующей системы бюджетирования, а также переход к «скользящим» процессам в противовес единовременной акции по составлению бюджета, которую почти все предприятия претерпевают раз в год.

Для формирования и реализации данного метода нужно принимать во внимание следующие основные аспекты:

  1. Сокращение степени детализации планирования.
  2. Непрерывное скользящее прогнозирование, которое заменит единовременное ежегодное планирование.
  3. Скользящее стратегическое планирование, которое позволяет вносить корректировки в стратегические планы по окончании определенного временного периода.
  4. Включение нефинансовых критериев качества работы в оперативный план.
  5. Возможность выбора решения в рамках бизнес-системы предприятия между краткосрочными целями, ориентированными на получение прибыли, и долгосрочными целями, ориентированными на инновационные технологии, становится достаточно транспарентной для эффективного управления предприятием.
  6. С одной стороны, доведение четких целей «сверху вниз», с другой — децентрализованный характер текущего планирования.
  7. Использование информационных систем планирования и управления эффективностью [3].

На данном этапе развития экономических отношений в России в условиях возрастания глобализации экономики, усиления ее интеграции, и перенимания опыта развитых стран в сфере финансового планирования данная схема бюджетирования будет наиболее приемлемой.

В заключение стоит отметить, что применение модели Better Budgeting в рамках российской практики будет способствовать одновременному решению оперативных задач, поможет выявить и своевременно ответить на внешние изменения. Улучшенное бюджетирование позволит установить контроль в разрезе всех структурных подразделений, направлений и видов деятельности, повысит гибкость и приспособляемость хозяйствующего субъекта к внешним и внутренним изменениям, обеспечит эффективность расчетов, оптимизацию привлечения и инвестирования финансовых ресурсов и повышение финансовых результатов.

 

Библиографический список References

1. Добровольский Е.Ю., Кабанов Б.М., Боровков П.С., Глухов Е.В., Бреслав Е.В. Бюджетирование шаг за шагом. — 2-е изд., доп. — СПб. : Питер, 2011. — 480 с.

1. Dobrovol’skiy E.Yu., Kabanov B.M., Borovkov P.S., Gluhov E.V., Breslav E.V. Byudzhetirovanie shag za shagom [Budgeting step by step]. Saint-Petersburg, Piter Publ, 2011. 480 p.

2. Виткалова А.П. Внутрифирменное бюджетирование : учебное пособие. — М. : Дашков и К, 2013. — 126 с.

2. Vitkalova A.P. Vnutrifirmennoe byudzhetirovanie [Intracorporate budgeting]. Moscow, Dashkov and Ko Publ, 2013. 126 p.

3. Ильин А.И. Планирование на предприятии : учебник пособие. — 9-е изд. — М. : Новое знание, 2011. — 668 с.

3. Il’in A.I. Planirovanie na predpriyatii [Corporate planning]. Moscow, Novoe Znanie Publ., 2010. 668 p.

4. Frow N., Marginson D., Ogden S. «Continuous» budgeting: Reconciling budget flexibility with budgetary control // Accounting, Organization and Society. — 2010. — Vol. 35. — Issue 4. — P. 444–461.

4. Frow N., Marginson D., Ogden S. «Continuous» budgeting: Reconciling budget flexibility with budgetary control. Accounting, Organization and Society, 2010, Vol. 35, Is. 4, pp. 444-461.

5. Nelly A., Bourne M., Adams Ch. Better budgeting or beyond budgeting // Measuring Business Excellence. — 2003. — Vol. 7. — Issue 3. — P. 22-28.

5. Nelly A., Bourne M., Adams Ch. Better budgeting or beyond budgeting. Measuring Business Excellence, 2003, Vol. 7, Is. 3, pp. 22-28.

6. Trapp R. Finance: Budgeting for the future // The Independent. — the 20th of January 1999. — URL: http://www.independent.co.uk/arts-entertainment/finance-budgeting-for-the-future-1075079.html (accessed: 05.05.2016).

6. Trapp R. Finance: Budgeting for the future. The Independent, of January 20, 1999. Available at: http://www.independent.co.uk/arts-entertainment/finance-budgeting-for-the-future-1075079.html (accessed 05.05.2016).

Поделиться

Разработка системы бюджетирования на примере компаний из разных сфер бизнеса.

Это позволило легко рассчитать План продаж, план производства и составлять план закупок сырья. Особенность данной сферы в том, что молоко не ждет, когда появится потребность, молоко уже есть. Из плана производства появляется потребность в молоке для компании, все остальное – на сбыт. Поэтому есть специальная процедура — баланс молока.

Далее выполняется расчет себестоимости выпуска, бюджет доходов. Последним формируется состав простых бюджетов — обычные постоянные расходы — инвестиции и кредиты. Таким образом, был покрыт весь цикл планирования, и вот как это выглядело уже в системе.

Для внесения нормативной информации был разработан специальный инструмент, который позволяет легко управлять данными в одной форме. Нормативы можно загружать из Excel, а в будущем просто копировать из предыдущих периодов и редактировать отдельные строки согласно отборов.

Следующим шагом просчитывался План производства — для этого реализован отдельный сложный документ с разными табличными частями.

В ИНТАЛЕВ в отличие от Excel разузлование ведется уже на основании реальных актуальных спецификаций, которые используются в Отчетах производства за смену. Был создан отдельный регистр сведений «Плановые спецификации номенклатуры» для расчета на основании последней актуальной номенклатуры и учета сезонности. Одна и та же продукция в разные сезоны производится по разным спецификациям, летом – больше используется свежее молоко, зимой – сухое.

Проверка наличия спецификаций для продукции выполняется ответственным экономистом компании. После того, как оприходованы все материалы, экономист возвращается в тот же документ План производства и выполняет расчет себестоимости, а затем расчет маржи. 

Кейс 2. Сельское хозяйство  

Следующий кейс описывает построение системы бюджетирования для аграрной компании, занимающейся производством гибридной кукурузы и зерновых, а также немного садоводством и животноводством. В наличии свой элеватор, калибровальный завод, большой парк сельскохозяйственной техники.

Основные сложности процесса бюджетирования:

  • Очень громоздкая и сложная модель
  • Отсутствие взаимосвязи с фактом
  • Отсутствие взаимосвязи между бюджетами

Существующая модель в Excel содержала около двухсот технологических карт, которые были не сопоставимы с фактическими данными и не взаимосвязаны с другими бюджетами.

Задачей проекта стало все это привести к одному знаменателю и увязать, сопоставив с фактическими данными. 

Процесс планирования в агро-направлении происходит таким образом: 

1) Все начинается с разработки структуры посевных площадей — на каких полях, какие культуры.

2) Все эти данные аккумулируются в технологические карты, которые консолидируются в общую эффективность агронаправления.

Рис. Техкарта в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент»

Так выглядит техкарта в системе ИНТАЛЕВ. Это довольно большой документ с несколькими табличными частями. Для удобства работы были унифицированы многие параметры, состав правил по ним. Теперь технологическая операция – это номенклатурная группа, совокупность тех. операций, по которым бухгалтерский учет собирает затраты, чтобы появилась возможность сопоставления с фактом. К каждой тех. операции привязана формула, по которой она рассчитывается.

Форма содержит разные закладки: 

  • «Технологическая операция», где отображаются все тех. операции выращивания культуры,
  • «Материальные затраты». 
  • «Услуги завода» определяет затраты на проработку урожая.
  • «Накладные расходы» отвечает за: с/г налог, арендную плату за землю. 
  • «Расчет эффективности». Все KPI, которые необходимо видеть собственнику и пользователям для анализа: себестоимость с поля, себестоимость полная с учетом накладных расходов, себестоимость на тонну, на гектар, на мешок. 

Одна такая форма составляется на одно поле для одной культуры. И таких техкарт в системе около 200. После внесения всех техкарт, данные собираются в итоговою отчетность (свод всех полей, объёмов). По итогу рассчитывается общая эффективность, потребность в материалах, бюджет МТП, какие работы будут выполнены. Отдельно можно построить отчет по элеватору, по калибровочному заводу.

Кейс 3. Оптово-розничная торговля 

Данный кейс, о системе бюджетирования для компании, реализующей плитку и сантехнику по всей территории Украины. В компании не было описанного и действующего общего процесса планирования. В результате проекта такой процесс появился: разрозненные бюджеты и отчеты, были собраны в единую план-фактную систему. 

План и факт транслируются на единый управленческий план счетов, в разных измерениях и сценариях. Таким образом, финансовый директор может сверить плановые и фактические данные в одном отчете. 

Руководители направлений (по типам продукции) сами планирую свои бюджеты. Затем план детализируется Руководителями каналов сбыта (опт, розница, интернет-магазин).  Каждый руководитель  заходит в свою форму ввода данных, где у него собираются данные по направлениям: 

часть бюджета направления плитки, часть керамики, часть ванн. Для согласования плана с Руководителем филиала есть свои инструменты. За счет этого все созданные планы и бюджеты вливаются в полную систему бюджетов. Также в компании запустили многосценарное планирование — разные варианты бюджета, в зависимости от курса валют и ситуации на рынке. 

Компания получила гибкую модель системы бюджетирования с конструктором, в котором можно настроить любые алгоритмы планирования, учитывать факт прошлых периодов, тенденции и все что поддается логике- все параметры, которые можно продумать алгоритмом, это все можно заложить при планировании.

Как обычно выглядит единая архитектура системы бюджетирования и получения факта, на базе «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент»

Традиционно бюджетная модель содержит в себе разные составляющие:

  • Часть данных рассчитывается в зависимости от разных факторов (курс валют, потребность в сырье, лимиты и др).
  • Часть вносится напрямую на основании экспертной оценки.

Идеальный вариант для компании, когда бюджетная модель встраивается в учетную систему, что обеспечивает сопоставление с фактом в единых аналитических разрезах и формах отчетности.

Рис. Пример архитектуры системы на базе «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент

Традиционно архитектура строится таким образом:

— если в компании уже ведется учет на платформе 1С (любой конфигурации), происходит бесшовная интеграция с управленческим контуром «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент», соответственно, образуется единая база, единое информационное пространство. Первичные данные попадают в учетную базу по настроенным правилам (учётной политике) и транслируются в режиме онлайн в «ИНТАЛЕВ», где и строится управленческая отчетность: P&L, Balance, Cashflow и другие. Все формы отчетов могут быть настроены самими финансистами, без привлечения программистов. 

— компании не ведут учет в 1С.  «ИНТАЛЕВ» может интегрироваться с любыми базами данных, заранее прорабатываются формат и периодичность передачи данных из других баз, и правила трансляции на управленческий план счетов. Соответственно план и факт компания также получает в единой системе. 

Запуск полноценной системы бюджетного управления позволяет компании не только планировать деятельность и отслеживать факт выполнения бюджета, но и, что более важно, повышать эффективность бизнеса за счет прозрачности всех данных и возможности еще на этапе планирования моделировать желаемое состояние бизнеса. 

Система бюджетирования для предприятий | Услуги компании ИНТАЛЕВ

Бюджет доходов и расходов Бюджет движения денежных средств Бюджет по балансовому листу Бюджет доходов и расходов Бюджет движения денежных средств Бюджет по балансовому листу

Внедрение системы бюджетирования для создания комплексной картины будущего

Комплексная бюджетная картина представляет все итоговые бюджеты компании с возможностью детального ознакомления с любым отчетом по отдельным операциям и сделкам. Для планирования простых показателей используются электронные таблицы MS Excel, однако с возрастанием количества связей между показателями этот программный продукт становится неудобен. Чтобы избежать ошибок, необходимо использовать более совершенные программные разработки.

Комплексные данные по всему бюджету

Система «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» может использоваться для составления любых моделей функциональных и операционных бюджетов холдингов и компаний. Автоматизированные системы бюджетирования позволяют брать во внимание запутанные взаимосвязи между отдельными бюджетами, автоматизировать внутренние трансферы между отдельными подразделениями. При этом создаётся комплексная система бюджетов и плановых отчетов:

  • о прибылях и убытках;
  • финансовом балансе;
  • движении денежных средств;
  • собственном капитале.

Консолидация и расчеты планов в автоматическом режиме

Программный продукт «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет одним нажатием клавиши выполнять операции, которые раньше приходилось делать вручную. Вам не придётся самостоятельно выполнять встречные проверки — это и многое другое за вас сделает автоматизированная система бюджетирования. Программный продукт, в частности, помогает решать задачи бюджетирования налогов. Все результаты сотрудники видят в режиме онлайн.

Индексы и прогнозы для более эффективного бюджетирования

В качестве основы для бюджета многие организации используют прогнозы и другие внешние целевые показатели. Они формируются в системе автоматически, исходя из накопленной статистики. Часть данных для планов и прогнозов может основываться на сложных расчетах и индексах. В этом случае их можно вводить в систему вручную либо воспользоваться автоматической загрузкой.

Пользователи автоматизированных систем бюджетирования также могут составлять бизнес-планы в удобном режиме. Программа «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» создаёт единую информационную базу первичной информации для процессов бюджетирования и формирования отчетности. Из полученных бюджетов можно получать любые показатели, вплоть до исходных документов.

Автоматизация бюджетирования в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент»: удобное управление доходами и расходами

Нередко планирование воспринимается исключительно как ввод плановых данных для последующего контроля за расходами. Во многих организациях к планированию бюджета будущего года приступают в середине предыдущего. При этом объем действий, связанных с бюджетированием, сопоставим с учетом самих завершенных операций. Очевидно, что реальной целью при этом является исключительно ввод данных для лимитирования дальнейших расходов. Однако в идеале план должен выступать в качестве инструмента максимизации результата.

Бюджетирование, ориентированное на результат, строится на основе экономической модели. Данная модель раскладывает итоговый результат на опережающие показатели, так называемые драйверы. Управление драйверами происходит каждый день, в этом процессе участвуют рядовые сотрудники.

Планирование от натуральных показателей

При внедрении системы бюджетирования планирование ведётся не на уровне сводных числовых значений в денежном выражении, а на уровне реальных показателей эффективности деятельности компании. Такой подход позволяет делать работу системы более понятной для рядовых сотрудников.

Через систему плановых нормативов, коэффициентов и расценок данные, введенные в систему, автоматически пересчитываются в финансовые бюджеты. Перед руководителем открывается объективная и понятная картина, показывающая, на какие факторы необходимо влиять для достижения желаемого результата.

Анализ отклонений по сценариям Ход выполнения процесса бюджетного планирования с возможностью выбора сценариев Пример настройки скользящего сценария Анализ отклонений по сценариям Ход выполнения процесса бюджетного планирования с возможностью выбора сценариев Пример настройки скользящего сценария

Автоматизация бюджетирования: многосценарное планирование

Многосценарное планирование позволяет составить несколько моделей развития ситуации. Компании необходимо разработать несколько вариантов развития будущего — в дальнейшем, исходя из реальных условий, будет выбран единственно верный план действий.

Внедрение системы бюджетирования подразумевает составление нескольких вариантов планов. Их можно сравнивать один с другим, а также сопоставлять с фактической информацией за предшествующие периоды. Сценарии различаются:

  • по методологии планирования;
  • данным, характеризующим внутренние показатели организации;
  • прогнозам развития внешней среды.
Скользящий сценарий

Скользящий сценарий используют при автоматизации платежного календаря. Само понятие «скользящий сценарий» означает, что до определенной даты информация берётся из одного сценария, а начиная с этой даты — из другого.

Особенности формирования системы бюджетирования в холдинговых структурах Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.64 г А. ДРЕМИНА

Омский государственный институт сервиса

ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ В ХОЛДИНГОВЫХ СТРУКТУРАХ__________________________

В статье рассматриваются теоретические и практические аспекты формирования системы бюджетирования в холдинговых компаниях. Определяется роль и место бюджетирования в системе управления анализируются типичные проблемы возникающие при организации бюджетного процесса в холдинговых структурах, выявляются факторы определяющие особенности построения бюджетных систем для разных видов холдингов. Предлагаются практические рекомендации для разработки корпоративных стратегий в холдинговых компаниях Омского региона.

Ключевые слова система бюджетирования холдинг бизнес-процессы, финансовая структура центр финансовой ответственности.

Развитие современных холдинговых структур происходит в условиях глобализации экономики и усиления конкурентной борьбы, что предопределяет необходимость четко скоординированной и спланированной работы всех подразделений холдинга. Одной из наиболее эффективных управленческих технологий, применяемых в рамках холдинговых структур на сегодняшний день, является бюджетирование. Необходимость использования технологии бюджетирования в практике менеджмента не вызывает сомнения, однако при её реализации возникает ряд проблем, в связи с чем представляется необходимым уточнить понятие, роль и место бюджетирования в управлении.

Бюджетирование как система имеет достаточно глубокие исторические корни. Его происхождение многие специалисты связывают с возникновением камеральной бухгалтерии, имеющей целью «схематическое, легко контролируемое определение хода производства и его результатов на основе предварительно составленной сметы и бюджета» [1, с. 85]. Немецкий ученый Г. Альтерман, проводя одно из исследований по перспективному планированию и прогнозированию, пришел к выводу, что понятие «смета» исходит из камеральной бухгалтерии. Сметное планирование, являясь основой разработки стратегического плана, одновременно представляет собой основу для разработки системы бюджетов [2, с. 16]. Российскими учеными также внесен определенный вклад в развитие идей бюджетирования. Среди них следует отметить Л. И. Гомберга, который выделял в качестве объектов исследования им же сформулированной новой науки «экономологии» смету (бюджет), бухгалтерский учет и контроль. В смете он ви,дел инструмент планирования, связывая его с коммерческим расчетом. А. П. Рудановский предлагал ввести в классификацию счетов счета бюджета и пытался установить связь каждой операции с бюджетом, называя это процессом бюджетирования. Таким образом, он был первым, кто ввёл понятие бюджетирования в российскую теорию и практику учета [3, с. 94].

Обзор литературы показывает, что специалисты выделяют разные подходы к определению роли и места бюджетирования в системе управления. По

мнению О. Д. Кавериной, бюджетирование является одной из основных функций управления — планирования, и в этой связи оно должно присутствовать в любой эффективной системе управления организацией [4, с. 89]. Многие зарубежные авторы, в том числе Петер Хорват, придерживаются мнения, что бюджетирование — это инструмент контроллинга, который позволяет руководителю заранее оценить эффективность управленческих решений, оптимальным образом распределить ресурсы между подразделениями, наметить пути развития и избежать кризисной ситуации [5, с. 135]. М. А. Вахрушина отмечает, что процесс планирования неразрывно связан с процессом контроля. Без контроля планирование становится бессмысленным. В этой связи бюджетирование является частью управленческого контроля, оно создает объективную основу оценки результатов деятельности организации в целом и ее структурных подразделений [6, с. 98]. М. С. Кузьмина рассматривает бюджетирование как часть управленческого учета, поскольку для учета затрат, являющегося ключевым вопросом управленческого учета, важен не только подсчет произведенных затрат, но и прогнозирование их размера на ближайшую перспективу [7, с. 103]. Приведенные выше трактовки понятия бюджетирования указывают на расхождение мнений специалистов. На наш взгляд, они дополняют друг друга. Комплексный подход к пониманию бюджетирования дает возможность более полно раскрыть сущность данного процесса. Бюджетирование следует рассматривать, с одной стороны, как важнейший структурный элемент метода управленческого учета, а с другой — как управленческую технологию, обеспечивающую выработку и повышение обоснованности принимаемых управленческих решений.

Бюджетные технологии используются для повышения эффективности управления материальными и финансовыми ресурсами, оптимизации процесса принятия бизнес-решений и оценки возможных последствий этих решений. Система бюджетирования — это система управления предприятием, в рамках которой реализуется совокупность взаимосвязанных оперативных и финансовых бюджетов, отражающих в количественном и стоимостном

ОМСКИЙ НАУЧНЫЙ ВЕСТНИК № 5 (101) 2011 СОЦИОЛОГИЧЕСКИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ

СОЦИОЛОГИЧЕСКИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ ОМСКИЙ НАУЧНЫЙ ВЕСТНИК № 5 (101) 2011

выражении контролируемые аспекты деятельности предприятия. При этом бюджетирование представляет собой интеграцию основных функций управления, таких как, анализ, учет, организация, планирование, контроллинг.

К специфическим особенностям бюджета относится то, что бюджет — это финансовый документ, не имеющий стандартной формы, созданный до того, как предполагаемые действия начнут воплощаться. Состав, содержание бюджетов, взаимосвязи между ними зависят от объектов бюджетирования, форм и методов планирования, принятых в организации, а также специфики организации. Единой модели бюджета не существует. Каждая организация подходит к построению бюджетов индивидуально, поэтому существует множество классификационных признаков, по которым различаются бюджеты. Такими признаками могут быть уровень детализации расчётов, сфера деятельности предприятия, номенклатура затрат, объём и содержание информации, длительность планируемого периода, методы разработки и принципы формирования бюджетов.

Особенности формирования системы бюджетирования в холдинговых структурах определяются рядом факторов, среди которых можно выделить несколько групп. Первая группа охватывает юридические аспекты, такие как объединение большого количества юридических лиц с разной формой собственности, организационно-правовой формой, разными ограничениями на рынке. Группа организационных факторов связана с разнородностью организационных структур, стратегических целей организации, информационных потребностей. Технологические факторы проявляются в объединении нескольких бизнес-процессов, чаще всего с невзаимосвязанными видами бизнеса. Группа управленческих факторов представлена различными технологиями управления, планирования, учета, налогообложения и программного обеспечения. В бюджетной системе холдинга должны быть решены следующие задачи:

— построение логической структуры бюджета холдинга;

— создание эффективных механизмов по координации действий входящих в холдинг предприятий и их подразделений;

— консолидация бюджетов дочерних предприятий и бюджетных форм по направлениям бизнеса в комплексный финансовый план;

— мониторинг бюджетных показателей по всем подразделениям холдинга в единой информационной системе, оперативность изменения информации;

— формализация технологии ведения учета и формирования управленческой отчетности;

— высокий уровень информационной и экономической безопасности.

Изучение бюджетных систем в омских холдинговых компаниях, таких как ЗАО «Омскзернопро-дукт», АТПП «Группа Оша», ОАО «Инмарко» и др. позволяет нам сформулировать практические рекомендации для формирования системы бюджетирования в холдингах.

Концепция построения бюджетной модели, прежде всего, зависит от вида холдинга. Стратегию создания и развития холдинга сложно поменять на этапе внедрения системы бюджетирования. Анализ состава холдинга помогает определить тип холдинга и требования, предъявляемые к структуре бюджетной системы, регламенту, информационному пространству, системе отчетности, задачам автомати-

зации. Для каждого типа холдинга требуется обеспечить такую систему информации, которая решала бы задачу комплексно: с одной стороны, удовлетворяла потребности подразделений, а с другой стороны, давала возможность получить консолидированную отчетность по холдингу.

Для того чтобы разобраться в специфике формирования бюджетных систем, определим основные типы холдингов. Горизонтальные холдинги — это объединение однородных направлений деятельности. Они представляют собой по содержанию филиальные структуры, которыми управляет головная компания, что облегчает процесс бюджетирования. Вертикальные холдинги — объединение предприятий в одной производственной цепочке. Особенность вертикальной модели — высокая централизация управленческих процессов. Взаимодействие дочерних компаний должно быть непрерывным по технологическому циклу и логистике. Исходя из этого требования, формируется логика бюджетной системы. Бюджетная модель должна охватывать все компании холдинга, а не отдельные подразделения. При внедрении бюджетирования в таких холдингах нужно четко формализовать механизм взаимодействия дочерних компаний друг с другом и с управляющей компанией, оптимизировать организационную структуру холдинга, управленческий учет, документооборот. Также нужно проанализировать существующую систему планирования и принятия управленческих решений. Задача автоматизации бюджетных процессов в таких холдингах достаточно трудоёмка. В вертикально интегрированных компаниях имеются особенности при формировании финансовой структуры. Финансовая структура может не совпадать с организационной, так как строится по другим принципам. При разработке системы бюджетирования необходимо обеспечить связь с планированием и заложить эту зависимость в бюджетные формы, что повлияет на вид самих бюджетов, состав статей и методику их составления. Все центры финансовой ответственности вертикального холдинга участвуют в реализации общих проектов, следовательно при планировании доходов и расходов конкретного центра ответственности необходимо учитывать доходы и затраты других участников этого проекта. Прежде всего, стоит с особой тщательностью рассмотреть вопрос проведения взаиморасчетов между различными предприятиями холдинга и соответственно учесть данные операции в структуре бюджетной системы. Структура бюджетной системы должна отражать основные бизнес-процессы компании и учитывать их взаимодействие в технологической цепочке холдинга. Бюджетные формы и методика их заполнения должны четко определять, какая информация переходит из одной бюджетной формы в другую, а какая информация является входящей для бюджетных форм.

Диверсифицированные холдинги — объединение предприятий, напрямую не связанных ни торговыми, ни производственными отношениями. Его собственники не стремятся жёстко контролировать текущую операционную деятельность — их интересует, прежде всего, доходность. В связи с этим главной задачей при построении бюджетной системы в таких холдинговых структурах является формирование финансовой структуры. При определении подразделений, выделенных по способности приносить доход, аккумулировать затраты и нести ответственность за их величину, следует принимать во внимание соответствие «вид деятельности — юридическое

лицо — центр финансовой ответственности», что позволит контролировать денежные потоки между компаниями внутри холдинга. На данном этапе очень важно правильно определить центры финансового учета и обозначить зоны ответственности: центры управленческой прибыли, центры затрат, трансфертные зоны, центры оптимизации затрат, в том числе налоговой оптимизации. Желательно, чтобы построенные модели наглядно отображали схему перемещения ресурсов как внутри холдинга, так и входящих и исходящих потоков ресурсов при взаимодействии с внешними субъектами. В случаях широко диверсифицированного по видам деятельности холдинга полезно будет составление нескольких моделей, каждая из которых ясно описывала бы какую-либо одну сферу деятельности. Конечным результатом должна стать модель бюджетной системы, охватывающая все основные бизнес-процессы. Чтобы оценить финансовый результат отдельного направления бизнеса необходимо консолидировать бюджетные формы дочерних предприятий, которые к нему относятся, а затем, чтобы контролировать ситуацию в целом по холдингу, нужно консолидировать бюджетные формы всех направлений бизнеса. Для участников системы бюджетирования на различных предприятиях диверсифицированного холдинга необходимы индивидуальные инструкции с учетом особенностей производственного процесса каждого конкретного предприятия. Отраслевая специфика влияет на бюджетную структуру и подходы к процессу бюджетирования. Например, для строительства неприменимы модели бюджетирования производственных и торговых компаний. В торговле и в производстве планирование производится от предполагаемого объема продаж, а в строительстве — от затрат. Отраслевые особенности холдинга находят отражение в бюджетных формах и методах их составления. Бюджетная структура индивидуальна для каждого конкретного холдинга. Зачастую представленные оперативные бюджеты компаний не соответствуют стратегическому плану развития холдинга. Причина может быть в том, что стратегические решения топ-менеджмента не были своевременно в формализованном виде доведены до сведения менеджеров подразделений. В связи с этим особенно актуальным становится согласование показателей на всех уровнях бюджетной системы.

Организация бюджетирования в холдингах зависит от системы управления. В зависимости от этого бюджетная система может формироваться «снизу вверх» или «сверху вниз». Так, например, если управляющая компания играет роль только контролирующего органа, применяется подход к построению бюджетирования «снизу вверх», когда руководители дочерних компаний сами выстраивают свои бюджеты и отвечают за свои показатели, а управляющая компания проводит только их консолидацию, анализ и корректировку. Для постановки бюджетирования в таких холдингах при разработке финансовой структуры холдинга центры финансовой ответственности необходимо разделять по уровням управления в соответствии с организационной структурой. Первый уровень — это холдинг в целом. Второй — направления бизнеса и управляющая компания. Третий — дочерние предприятия и т. д. На предприятиях всех отраслей при построении системы бюджетирования необходимо обеспечить связь с системой управленческого учета для организации контроля за исполнением бюджетов. Обычно система управленческого учета на предприятиях внедряется раньше,

чем система бюджетирования, что необходимо учитывать при построении бюджетных форм.

Первым практическим шагом построения системы бюджетирования холдинга должно быть составление организационно-иерархической модели. В основу классификации компаний холдинга в зависимости от его вида может быть положен, например, признак отраслевой диверсификации; территориальное размещение предприятий; приоритетность направлений деятельности в зависимости от принятой корпоративной стратегии. Далее следует определиться с составом и структурой бюджетов для всех предприятий холдинга, установить промежуточные и результативные бюджетные показатели и методы их планирования для каждого подразделения холдинга. Важно утвердить единый стандарт бюджетной системы для холдинга и описать в нем концепцию и регламент бюджетирования. Необходимо описать функции подразделения, которое отвечает за бюджетирование, и закрепить их в «Положении о подразделении». Руководство бюджетным процессом и все необходимые изменения этого процесса должны быть сосредоточены в одном центре управления.

Для формирования системы бюджетирования в холдинге необходимы объективные и субъективные предпосылки. При внедрении системы бюджетирования необходимо функционирование планово-аналитической службы. Такое подразделение должно стать структурой, которая будет нести ответственность за подготовку документов, необходимых для формирования основного бюджета, а также за повседневный контроль операционных бюджетов. Еще одной предпосылкой можно считать наличие эффективной финансовой службы, на которую можно возложить такие обязанности, как анализ и контроль графиков поступления и расходования денежных средств в составе операционных бюджетов, составление и контроль основного бюджета движения денежных средств, разработку плана финансирования и представление его для утверждения руководству. Экономические службы должны создавать единую нормативно-методическую базу, формировать единый финансовый поток денежных средств. Кроме финансово-экономических подразделений, важно наличие службы информационных технологий, позволяющей автоматизировать учет на предприятии с использованием компьютерных программ. Информационные технологии являются инструментом информационно-аналитической поддержки процессов разработки бюджетов, а также контроля за их исполнением. На практике, чаще всего, присутствует проблема низкой оперативности внесения фактических показателей исполнения бюджета. Здесь важно не только организовать эффективную работу информационной системы, но и внедрить четкую систему материального стимулирования работников, участвующих в формировании и корректировке бюджетной отчетности. Особое значение имеет наличие квалифицированной команды специалистов, а также готовность работников к нововведениям. Для решения методических проблем в управляющей компании холдинга необходимо создание централизованного бюджетного управления, желательно с отдельным специалистом, занимающимся разработкой и адаптацией методической документации и бюджетного регламента.

Таким образом, бюджетирование должно обеспечивать создание современных механизмов по координации действий входящих в холдинг предприятий. Многие проблемы, возникающие в ходе

ОМСКИЙ НАУЧНЫЙ ВЕСТНИК № 5 (101) 2011 СОЦИОЛОГИЧЕСКИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ

СОЦИОЛОГИЧЕСКИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ ОМСКИЙ НАУЧНЫЙ ВЕСТНИК № 5 (101) 2011

организации бюджетного процесса на предприятиях Омского региона, можно решить с помощью учёта исследованных в данной статье факторов, определяющих особенности формирования бюджетной системы в холдинговых компаниях.

Библиографический список

1. Мещеряков, С. Г. Управление бюджетированием холдинга подакцизной отрасли промышленности. [Текст] / С. Г. Мещеряков. — М. : Экономика, 2002. — 146 с.

2. Еремяшев, А. Неоклассическое бюджетирование: новый взгляд. [Текст] / А. Еремяшев // Консультант. — 2010. — № 21. — С. 17-21

3. Иванова, Ж. А. Бюджетирование — эффективный инструмент управления современным предприятием [Текст] / Ж. А. Иванова // Управленческий учет. — 2010. — № 12. — С. 93 — 101.

4. Каверина, О. Д. Управленческий учет: системы, методы, процедуры [Текст] / О. Д. Каверина. — М. : Финансы и статистика, 2008. — 352 с.

5. Хорват, П. Концепция контроллинга: управленческий учет, система отчетности, бюджетирование [Текст] / Петер Хорват. — 2-е изд. — М. : Альпина Паблишерз, 2009. — 269 с.

6. Бахрушина, М. А. Бухгалтерский управленческий учет: учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям [Текст] / М. А. Бахрушина. — 6-е изд., испр. — М. : Омега — Л, 2007. — 570 с.

7. Кузьмина, М. С. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отраслях производственной сферы : учебное пособие [Текст] / М. С. Кузьмина. — М. : Феникс, 2010. — 248 с.

ДРЕМИНА Галина Анатольевна, доцент кафедры «Экономика и организация производства».

Адрес для переписки: е-шаП: <1гетта-даИпа@гатЪ-ler.ru

Статья поступила в редакцию 18.10.2011 г.

© Г. А. Дремина

УДК 330.567.22 Л ф СМОТРОВА

Омский государственный технический университет

ХАРАКТЕР СОВРЕМЕННОГО ПОТРЕБЛЕНИЯ:

ОТДЕЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ

ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ____________________________

Статья посвящена наиболее важным, с точки зрения автора моментам в становлении и развитии теории и практики личного потребления. Представлен ряд положений и пример рейтинга обеспеченности населения предметами длительного пользования в субъектах Сибирского федерального округа.

Ключевые слова личное потребление рациональное потребление демонстративное потребление региональное потребление.

Впервые место потребления в воспроизводственном процессе в экономической теории достаточно четко и определенно обозначил К.Маркс в своем основополагающем труде «Капитал» и ряде последующих работ. До него классиками экономической теории, включая А. Смита и Д. Рикардо, потребление индивидуумами различных благ выносилось за рамки политической экономии, т.е. признавалось, по существу, явлением внеэкономического порядка. Так, в своем знаменитом «Исследовании о природе и причинах богатства народов» А. Смит, как и Д. Рикардо, основное внимание уделяет категориям и сущности заработной платы, земельной ренты, прибыли; как В. Петти, значительное место отводит рассмотрению роли денег в жизни общества [1]. При этом не ставится вопрос о роли потребления как такового, возможно, потому еще, что ХУШ век не дал в полной мере картины рыночного хозяйства, капиталистического производства.

К. Маркс же, еще исследуя простое воспроизводство, наглядно показал, что рабочий, как и все остальные факторы производства, должен воспроиз-

водить себя через индивидуальное потребление. При этом Маркс, как и повсюду в своих сочинениях, проводит резкую грань между интересами наемного рабочего и хозяина-капиталиста, выделяя наряду с индивидуальным потреблением в интересах самого рабочего производительное потребление в интересах фабриканта. Таким образом, производительное и индивидуальное потребление, по К. Марксу, совпадают до границ необходимого (т.е. минимального, насущного, поддерживающего способность к труду у работника). Все же, что рабочий потребляет сверх этого, относится уже к непроизводительному потреблению.

Здесь следует отметить «расцветший» впоследствии при социализме термин «личное потребление». Поскольку производственные отношения при социализме уже не являлись антагонистическими, все индивидуальное потребление часто заменялось термином «личное потребление», не затрагивая совершенно марксового «производительного» и «непроизводительного» потребления. То есть снимался сам вопрос о том, полностью или не полностью индивиду-

как внедрить систему бюджетирования — НОРБИТ

Итак, как понять — достаточно ли вам электронных таблиц или пора внедрять систему бюджетирования?

Разумеется, в первую очередь решение должно приниматься исходя из оценки эффективности.

  • Если система бюджетирования поможет снизить издержки или по крайней мере обнаружить потенциал для снижения издержек — это повод для внедрения. Например, сейчас, для того чтобы Exсel сделал расчет консолидированной отчетности, вам надо потратить 1,5–2 часа рабочего времени рядового финансиста. Специализированная система сможет сделать аналогичный расчет за 15–20 минут в зависимости от объема необходимых данных.
  • Если система бюджетирования поможет ускорить процессы планирования в компании и тем самым обеспечить конкурентное преимущество — это тоже повод задуматься о внедрении. Очень часто в бизнес-среде оперативность принятия управленческого решения может означать победу в конкурентной борьбе. И пока вы ждете от Exсel отклика на необходимый запрос, конкуренты, имеющие специализированную систему, уже знают ответ и могут опередить вас.
  • Если ваша компания находится в стадии активного роста, то специализированная система бюджетирования может помочь в восстановлении контроля над быстроменяющимися производственными и управленческими процессами. Внедрение системы бюджетирования — это реальный инструмент, который поможет этот контроль не только вернуть, но и подстроить его под динамичные изменения внешней и внутренней среды бизнеса.
Вы убедились в необходимости внедрения информационной системы бюджетирования. Следующий шаг — определить последовательность внедрения.

Как внедрить систему бюджетирования? Рассмотрим типовую схему. В нее могут вноситься изменения, но только внутри каждого этапа, и это принципиально важно.



Этап № 1. Разработка методологии

Первый этап внедрения действенной системы бюджетирования — не разработка бюджетных форм, а формирование адекватной финансовой структуры компании.

Что необходимо сделать на этом этапе?

Для разработки методологии и внедрения системы бюджетирования требуется экспертиза производственных и управленческих процессов в компании. Результатом такой экспертизы будет четкое выделение центров финансовой ответственности (ЦФО):

  • центр затрат;
  • центр доходов;
  • центр инвестиций;
  • центр прибыли.

Как выделяются ЦФО? Сопоставьте перечень задач, возлагаемых на подразделение, с реальной возможностью оказывать влияние на эффективность их выполнения. Допустим, отдельному производственному подразделению предложено отвечать за уровень доходов компании. И, да, к этому решению подводится логика — подразделение выпускает востребованную, качественную продукцию, тем самым обеспечивая ее продажи. Но, даже если подразделение и выпустит такую продукцию, сможет ли оно гарантировать продажи? Конечно же, нет, это просто не его компетенция. За продажи и, соответственно, за уровень доходов от продаж отвечает другое подразделение компании — отдел продаж.

Производственное же подразделение, безусловно, может оказывать влияние на формирование затрат компании, так как именно в их компетенции лежит ответственность за привлечение необходимых ресурсов. Сотрудники этого подразделения могут оперировать качеством ресурсов (трудовых, материальных) и их стоимостью и таким образом влиять на затраты. То есть производственное подразделение в финансовой структуре компании должно быть центром затрат, а никак не центром доходов. Пройдитесь по всем вашим подразделениям и идентифицируйте их возможности оказывать влияние на результаты деятельности компании — затраты, доходы, прибыль, инвестиции.

Этап № 2. Разработка бюджетной модели

Разработка бюджетной модели базируется на принципах индивидуального подхода. Одна из причин высокой стоимости внедрения CPM в компаниях — отсутствие реальной возможности тиражировать бюджетную модель. Как на дереве нет двух одинаковых листочков, так и не существует двух абсолютно одинаковых бюджетных моделей. У каждой компании свои производственные, финансово-экономические и рыночные особенности, которые надо учесть. Бюджетная модель — самая важная часть системы бюджетного управления, поскольку именно она и определяет архитектуру и сложность всей системы. От того, насколько точно учтены особенности функционирования бизнеса в бюджетной модели, зависит и срок реализации проекта по внедрению системы и возможности последующего расширения.

При оценке сроков реализации проекта нужно иметь в виду следующие моменты.

  • Внедрять необходимо от простого к сложному, с каждой итерацией делая бюджетную модель более сложной.
  • На разработанной бюджетной модели необходимо «пережить» как минимум одну бюджетную компанию, для того чтобы у участников выработалось понимание нового процесса.
  • Попытка ускорить процесс может привести к необходимости перевнедрения методологии в течение следующих 3–5 лет. Это происходит из-за того, что сотрудники не понимают или не принимают новый формат и не готовы осуществлять процесс по-новому.

Таким образом, срок внедрения методологии бюджетирования средней сложности может варьироваться в среднем от шести до 18 месяцев. Дальше можно усложнять бюджетную модель, делая ее более точной.

Что необходимо сделать на этом этапе?

  1. Продумайте, какие данные вы будете вводить в систему, а какие будут формироваться автоматически на основании ранее введенной информации.
  2. Выберите алгоритм расчета консолидированных данных (при необходимости). Далеко не всем компаниям нужны консолидированные данные, это зависит от организационной формы бизнеса и наличия вертикальной и горизонтальной интеграции.
  3. Составьте регламент согласования бюджетных форм, в котором четко зафиксируйте сроки заполнения и согласования, а также ответственных за их формирование.

Система бюджетирования должна базироваться на выполнении определенных «правил игры». Эти правила закрепляются специально разработанным регламентом бюджетного управления, который определяет последовательность этапов разработки бюджетов, их сроки и ответственных. Важно отметить, что автоматизированная система бюджетирования должна отслеживать выполнение правил регламента, предупреждать исполнителей о возможных нарушениях бюджетной дисциплины и доносить соответствующую информацию до ответственных за формирование бюджета. Как это работает? В отличие от Excel специализированные системы бюджетирования включают формализованный подход к контролю за заполнением и согласованием бюджетов. Если, к примеру, в регламенте зафиксировано, что бюджет продаж должен быть заполнен соответствующим подразделением до 5-го числа каждого месяца, то 4-го числа все причастные получат от системы предупреждение о том, что данных в системе нет. Точно так же при согласовании параметров соответствующего бюджета все причастные получают от системы уведомление.

Этап № 3. Разработка и внедрение автоматизированной системы бюджетирования

Выберите программный продукт для реализации системы.

Что необходимо сделать на этом этапе?

1. Проведите анализ существующих решений по ключевым критериям:

  • стоимость;
  • сроки внедрения;
  • гибкость;
  • возможности хранения информации и прочее.

Класс систем автоматизации процесса бюджетирования принято называть CPM — Corporate performance management (управление эффективностью предприятия). В этом классе представлены как системы иностранных производителей, так и российские разработки. Лидерство на протяжении многих лет удерживают: решение от компании IBM — Cognos Planning, разработка компании Oracle — Hyperion Planning и платформа от SAP — SAP BPC. Они позволяют создавать бюджетные модели с детализацией «до гайки», дают возможности по анализу, прогнозированию.

Среди отечественных разработок можно выделить «1С: Управление холдингом». Это решение пользуется все большей популярностью из-за тренда импортозамещения в государственных структурах и в компаниях с государственным участием.

Перечисленные решения используют самые крупные компании РФ (из топ-500). Есть еще ряд программных продуктов российского и иностранного производства, а также индивидуальные разработки для бизнеса, где не требуется глубокая аналитика или скорость пересчета бюджетной модели.

2. Определите реальные сроки реализации проекта по внедрению автоматизированной системы бюджетирования.

Не пытайтесь реализовать систему в кратчайшие сроки — это поступательный процесс, который ограничен зрелостью финансовой структуры. Целесообразно начать работать с бюджетной моделью, используя один итоговый финансовый документ — бюджет движения денежных средств. Далее как минимум через один цикл бюджетирования можно добавить в бюджетную модель бюджет доходов и расходов и еще через несколько бюджетных циклов добавлять бюджет по балансовому листу. На каждом шаге необходимо проводить оценку необходимости и достаточности данных, в том числе используя ABC-анализ, и анализ влияния внедренной системы на смежные процессы. При определении длительности проекта необходимо учесть время и на обучение персонала.



Управление бюджетным процессом, автоматизация бюджетного процесса, оптимизация системы бюджетирования

Что такое АСБ и кому это необходимо?

Разработка и внедрение автоматизации системы бюджетирования является важной частью грамотного финансового управления в коммерческом банке или на крупном предприятии, где отлаженный процесс бюджетного планирования является залогом успешной деятельности.

Бюджетирование помогает определять финансовые и нефинансовые цели компании, формировать стратегию развития, контролировать промежуточные результаты. А управление бюджетным процессом в автоматизированном режиме позволяет создать единое информационное пространство, совместно работать в котором могут все сотрудники компании, ответственные за бюджет. Кроме того, использование такой ИТ-платформы дает возможность быстро обрабатывать информацию, необходимую для организации управленческого процесса.

То есть автоматизированная система бюджетирования (АСБ) является электронной финансовой моделью компании, в которой систематизированы взаимосвязанные бюджеты: по закупкам, продажам, инвестициям, производству. В последнее время все больше предприятий желают внедрить эту технологию в структуру собственного финансового управления. Платформы для АСБ будут полезны тем компаниям, которые желают сократить число ручных операций и повысить качество результатов, ожидаемых от своей деятельности. Использование технологии полезно в тех сегментах бизнеса, где на подготовку бюджетного проекта в обычных условиях тратится очень много времени. Кроме того, АСБ позволяет отслеживать оперативные показатели, изучать влияние отклонений от плана на стратегические цели, что, в свою очередь, дает возможность незамедлительно реагировать на ситуацию.

Использование АСБ может быть полезно предприятиям, работающим в разных сферах, включая торговлю, дистрибуцию, металлургию, машиностроение, недвижимость, транспорт и логистику, пищевую промышленность, строительство, сельское хозяйство, телекоммуникацию и связь, медицину и фармацевтику, финансовый сектор, все виды промышленности.

Что дает сотрудничество с RBC Group?

Проекты по автоматизации процессов бизнес-планирования и бюджетирования, разработанные сотрудниками RBC Group – это готовые интерактивные системы, которые позволяют решать ряд насущных проблем разных предприятий.

Воспользовавшись нашим предложением, вы сможете:

  • обеспечить прозрачность процессов, связанных с бюджетированием;
  • повысить достоверность данных;
  • исключить риск ошибок;
  • создать единое хранилище всей важной финансовой информации;
  • повысить уровень контроля и оптимизировать координацию деятельности всей организации и ее структурных подразделений;
  • получить доступ к финансовой информации с мобильных устройств, через популярные платформы.

Сотрудничество с RBC Group – это шанс довести до идеала процессы планирования и прогнозирования бизнеса. А это – новый уровень, на котором легче проводить глубокий анализ бизнес-операций, оценивать их влияние на финансовые результаты.

В ходе внедрения АСБ выполняется ряд действий. Используя современные информационные технологии, принципы программирования и специальные программы, осуществляется автоматизация управленческого учета, диагностика и оптимизация системы бюджетирования, реализуется планирование и построение оптимальной финансовой модели управления, совершенствуется организационная структура, учитывая при этом специфические особенности предприятия.

Почему вам стоит выбрать именно нашу компанию?

RBC Group является международной компанией, предоставляющей услуги в сфере IT-консалтинга, оптимизации и автоматизации бизнес-процессов, создания ИТ-инфраструктуры. Такую услугу, как автоматизация бюджетирования, у нас заказывают не только компании, локация которых – Украина и Казахстан, но и зарубежные предприятия, в том числе в Москве, Баку, Ташкенте.

Гибкая система бюджетирования и самые современные, проверенные IT-платформы для автоматизации – это то, что мы предлагаем клиентам. Мы используем информационные технологии, с помощью которых бюджетное планирование становится для заказчика не только высокопроизводительным, масштабируемым, гибким и легко управляемым процессом. Мы предлагаем защищенные, экономически оправданные решения, которые вписываются в общий IT-ландшафт заказчика.

Также мы убеждены, что заказчику должны быть максимально понятны принципы построения процесса, позволяющего автоматизировать систему бюджетирования, поэтому внедряем только приемлемые для клиента электронные платформы АСБ, через которые удобно и приятно совершать финансовое управление. При этом мы всегда готовы предложить клиенту на выбор несколько решений для его бизнеса.

Внедрение системы бюджетирования SAP на предприятии

Управление финансами холдинга подразумевает стратегическое распределение денежных потоков, подготовку бухгалтерии по государственным стандартам, бюджетную аналитику, отслеживание ликвидности активов. Автоматизировать данные процессы позволяет внедрение системы бюджетирования.

Финансовое планирование на базе SAP – полнофункциональное комплексное решение, создающее гибкую прозрачную систему управления бюджетом на предприятии и предоставляющее полный контроль над финансовыми операциями.


Система бюджетирования эффективно решает следующие задачи:

  • Автоматизация планирования финансов на стратегическом и оперативном уровнях
  • Создание скользящих прогнозов с учетом накопленных данных, составление бюджетов всех видов
  • Отслеживание роста рисков в режиме реального времени для принятия своевременных решений
  • Многофакторный анализ информации
  • Моментальный доступ к сформированным отчетам
  • Реализация планирования «сверху вниз», «снизу вверх»
  • Представление финансовых показателей в любом разрезе и за любой период
  • Быстрый поиск и доступ к необходимым планам, бюджетам и отчетам
  • Обеспечение целостности данных
  • Унификация состава планов и бюджетов
  • Система унифицирует используемые документы, проверяет данные на соответствие принятым стандартам

Решение

  • Создание единого информационного пространства для управления финансовой деятельностью предприятия
  • Обеспечение краткосрочного и долгосрочного планирования
  • Обеспечение версионности документов и быстрого поиска необходимой информации
  • Обеспечение краткосрочного и долгосрочного планирования финансовых показателей компании
  • Обеспечение проведения планирования «сверху-вниз» и «снизу-вверх»
  • Разработка методологии и единого наполнения бюджетных справочников

Эффект от внедрения

    Комплексная автоматизация бюджетирования позволяет предприятию:
  • Установить полный контроль над финансовыми операциями и денежными потоками предприятия
  • Оптимизировать рутинные бухгалтерские процессы
  • Предотвратить риски неправильного формирования отчетности
  • Анализировать актуальные данные для своевременного реагирования на меняющуюся ситуацию
  • Отказаться от неэффективных бюджетных форм и добиться их оптимизации
  • Повысить качество данных
  • Сократить время на сверку данных
  • Оптимизировать количество бюджетных форм за счет отказа от неэффективных
  • Сократить процесс годового планирования и бюджетирования до нескольких недель
  • Выполнять анализ «что-если»

Выполненные проекты


Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETF
      • 401 (к)
    • Инвестирование/Трейдинг

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (ТСЛА)
      • Амазонка (АМЗН)
      • АМД (АМД)
      • Фейсбук (ФБ)
      • Нетфликс (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование/экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие гарантии на дом
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные кредиты
      • Лучшие студенческие кредиты
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Практика управления
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Стать дневным трейдером
      • Трейдинг для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по теме

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности штата Калифорния
  • #
  • А
  • Б
  • С
  • Д
  • Е
  • Ф
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • Дж
  • К
  • л
  • М
  • Н
  • О
  • п
  • Вопрос
  • р
  • С
  • Т
  • U
  • В
  • Вт
  • Икс
  • Д
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash Meredith.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETF
      • 401 (к)
    • Инвестирование/Трейдинг

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (ТСЛА)
      • Амазонка (АМЗН)
      • АМД (АМД)
      • Фейсбук (ФБ)
      • Нетфликс (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование/экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие гарантии на дом
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные кредиты
      • Лучшие студенческие кредиты
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Практика управления
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Стать дневным трейдером
      • Трейдинг для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по теме

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности штата Калифорния
  • #
  • А
  • Б
  • С
  • Д
  • Е
  • Ф
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • Дж
  • К
  • л
  • М
  • Н
  • О
  • п
  • Вопрос
  • р
  • С
  • Т
  • U
  • В
  • Вт
  • Икс
  • Д
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash Meredith.

Создайте то, что будет соответствовать вашему образу жизни в 2022 году

Не существует универсального подхода к поиску правильной системы бюджетирования. Он должен быть нацелен на ваши финансовые цели. Я собираюсь показать вам различные способы создания бюджета, который соответствует вашему образу жизни. Проще говоря, если вы хотите, наконец, взять под контроль свои деньги, вам понравится этот пост. Давайте начнем!

Ваш бюджет должен быть основан на целях. Будь то сокращение расходов, увеличение сбережений или сокращение долга, знание вашего почему и вашего что поможет вам не сбиться с пути.Чего вы хотите достичь?

Очень важно знать, какие цели до вы пытаетесь заложить в бюджет.

Жесткое и быстрое правило составления бюджета: используйте то, что работает, и тратьте меньше, чем зарабатываете.

Типы систем бюджетирования

Что такое бюджетное правило 50-30-20 (также известное как формула сбалансированного денежного баланса )?

Элизабет Уоррен и Амелия Тьяги придумали этот термин в своей книге: Все, чего вы стоите: окончательный план получения денег на всю жизнь. Расшифровывается так:

Процент вашего дохода после уплаты налогов делится на три части (или помещается в три разных сегмента) :

  • 50% Потребности (обязательные / не подлежащие обсуждению)
  • 30% Хочет (например, поужинать с друзьями)
  • 20% Сбережения (например, платежи по кредитной карте, пенсионный фонд или резервный фонд)

Он прост в использовании и работает независимо от того, сколько денег вы зарабатываете.

Правило 50/30/20

Бюджетное правило 50-30-20  гласит, что 50 % вашего дохода идет на предметы первой необходимости, 30 % — на нужды и 20 % — на сбережения.

Например, если ваш ежемесячный доход после уплаты налогов составляет 5000 долларов США, вы должны указать:

  • 2500 долларов в ваш Ведро потребностей (50%)
  • 1500 долл. США в корзину   (30 %)
  • 1000 долларов – Экономия (20%)

Затем вы должны разделить свои расходы на эти три категории. Ваш нуждается в арендной плате, коммунальных услугах и продуктах; все самое необходимое, без чего вы не можете жить.

Желания  – это абонементы в тренажерный зал, услуги потоковой передачи музыки или напитки во время скидок.Ваши желания — это второстепенные (или «желательные»).

Экономия может быть краткосрочной или долгосрочной целью. Возможно, вы пытаетесь накопить сбережения для первоначального взноса за дом или выхода на пенсию. Возможно, вы пытаетесь погасить долг. 20% вашего дохода идет сюда.

Прелесть этой системы в ее простоте. Некоторые люди предпочитают отслеживать только три категории, потому что это проще.

Кроме того, не стесняйтесь корректировать проценты в соответствии с вашим образом жизни.Или поменять местами категории.

Например, я откладываю 30% своего дохода на сбережения и только 20% на нужды. Возможно, 50 % покажется вам недостаточным — увеличьте его до 57 % и соответствующим образом отрегулируйте оставшиеся корзины.

Бюджетное правило 50-30-20 обеспечивает гибкость, которая лежит в основе любого хорошего бюджета.

Система конвертов (она же бюджетирование конвертов)

Это нецифровой подход к составлению бюджета: старая школьная система с использованием наличных денег.Для этого даже не требуется таблица Excel. Идеально подходит для тех, кто не хочет делиться своими финансовыми данными или настороженно относится к технологиям.

Разбейте свой ежемесячный денежный поток на категории. Каковы ваши расходы на проживание? Ваши категории конвертов могут выглядеть так:

  • Сотовый телефон
  • Медицинское страхование/медицинское обслуживание
  • Оплата автомобиля/страхование автомобиля
  • Питание вне дома
  • Аренда
  • Коммунальные услуги
  • Платежи по долгам / платежи по кредитам
  • Газ/транспорт

Система конвертов

Система конвертов присваивает каждой категории расходов конверт на основе ваших ежемесячных расходов.Выделите сумму наличными в долларах для каждой категории. Как только вы потратите деньги в этом конверте, вы не сможете больше тратить.

Возьмите конверт и назначьте его категории расходов.

Например, один конверт будет помечен как «Аренда», а другой — как «Выплата долга». Назначьте достаточно денег для каждой категории в зависимости от ваших ежемесячных расходов.

Заполните каждый конверт наличными за этот месяц. Как только вы потратите деньги в каждом конверте, вы больше не сможете тратить.

Если вы отчаянно нуждаетесь в деньгах, одолжите деньги в одной из других категорий, чтобы покрыть их (или подождите до следующей зарплаты). Идея не в том, чтобы использовать свой резервный фонд или пенсионные сбережения, чтобы покрыть ночь прыжков в баре.

Система конвертов для наличных поможет вам сэкономить деньги.

Система обратного бюджетирования

Платить в первую очередь себе — это привычка номер один.  Представьте, что вы в настоящем заботитесь о себе в будущем.Возьмите процент от вашего ежемесячного дохода и отложите его.

Эти деньги идут на ваш чрезвычайный фонд, пенсию и долгосрочные сберегательные цели.

Во-вторых, оплачивайте фиксированные расходы, такие как аренда, питание и коммунальные услуги. Наконец, используйте то, что осталось, для дискреционных расходов. Вещи, которые не являются необходимостью, такие как бары и рестораны.

Например, если вы используете бюджетное правило 50-30-20 , вы должны взять 20% своего дохода и направить его на свои сбережения.

Будь проще.Чем меньше движущихся частей, тем лучше. Думайте о своем ежемесячном доходе как о ведрах и думайте о процентах, а не о суммах в долларах. Почему?

Потому что проценты гарантируют, что вы вносите правильную сумму в каждую категорию. Они более точны, чем суммы в долларах, и помогают увеличить норму сбережений (или сократить расходы).

Что, если за одну неделю вы заработаете 200 долларов, а за следующую неделю — 550 долларов? Ваши 20% будут выглядеть по-разному каждую неделю (особенно верно для тех, у кого переменный доход).

Использование процента гарантирует его соответствие размеру вашего дохода.

60% раствор  

Это сообщение от Ричарда Дженкинса, бывшего главного редактора MSN Money. После двух десятилетий составления бюджета он пришел к простому выводу, который выглядит следующим образом:

.

Решение на 60% связано с периодами его жизни, когда он и его жена чувствовали относительный контроль над своими финансами – даже когда они зарабатывали меньше денег.

Сплит 60/40 с двумя ведрами. 60% вашего дохода идет на обязательные расходы, а остальные 40% (разделенные на четыре части) идут на сбережения.

Давайте разберемся.

60% Обязательные расходы. Еда, одежда, домашние расходы, страховка, все счета и налоги.

Г-н Дженкинс рассматривает «совершенные расходы» следующим образом:

Я называю эти расходы «обязательными», а не «фиксированными» или «недискреционными» расходами, потому что такие вещи, как уроки музыки, не являются ни фиксированными по сумме, ни абсолютной необходимостью, а скорее обязательствами, которые мы с женой взяли на себя, чтобы обеспечивать наших детей .

Назад к этим 40%

10% Пенсионные сбережения. Ваши 401(k), традиционные, Roth и SEP IRA, а также любые другие пенсионные счета.

10% Долгосрочная экономия. Ваш резервный фонд, авансовый платеж за дом или автомобиль и платежи по долгам.

10% Краткосрочные сбережения (иначе нерегулярные расходы). Вы знаете, что Рождество бывает каждый год, но сколько людей копят на него? Ремонт дома, дни рождения и предстоящие отпуска — это «предсказуемые нерегулярные» расходы.

10% Fun Money. Тратьте их на что угодно в течение месяца. Здесь живут хобби, рестораны и ежемесячные членские взносы.

Чем проще вы это сделаете, тем легче вам будет следовать. Если вы автоматически вносите деньги в соответствующие ведра, вам больше никогда не придется об этом думать.

Настройка месячного бюджета позволяет лучше понять ваши привычки расходов. Начните с вашей зарплаты на вынос.

Обратитесь за помощью к своим банковским выпискам.Разумный бюджет учитывает два фактора: что входит и что уходит. Создание плана расходов помогает, когда у вас есть правильные инструменты.

Вот некоторые из них, на которые стоит обратить внимание.

Личный капитал

Наш выбор

Личный капитал

Планируйте бюджет как бизнес и сосредоточьтесь на своем денежном потоке. В дополнение к программному обеспечению для составления бюджета у них есть отличный набор инструментов, которые помогут вам оптимизировать ваши инвестиции . Мы упоминали, что это бесплатно?

Personal Capital — это инструмент для составления бюджета и управления капиталом, предназначенный для инвесторов.Он отслеживает ваши расходы вместе с вашими инвестициями. Инструмент анализирует ваш портфель на наличие слабых сторон и помогает вам избежать переплаты комиссий. Он также предлагает предложения о том, как вы можете улучшить.

Вам нужен бюджет

You Need A Budget (YNAB) — это составление бюджета с нуля , где вы назначаете каждый доллар работе. Все ваши финансы собраны в одном месте, разделены на категории и позволяют прогнозировать предстоящие расходы. Это оцифрованная, более надежная версия Envelope System, которая стоит 84 доллара в год.Мы взяли интервью у создателя YNAB. Послушайте сюда.

Что такое бюджетирование с нулевой базой?

Бюджетирование с нуля — это когда вы относите каждый доллар дохода к категории расходов до тех пор, пока не достигнете нуля (т. е. денег для бюджета больше не останется). Это когда ваш общий ежемесячный доход минус ваши общие ежемесячные расходы равны нулю.

Например, если у вас есть чек на 500 долларов (и вам нужно выделить эти 500 долларов на расходы), фиктивное выделение может составлять 275 долларов на аренду, 100 долларов на продукты, 75 долларов на коммунальные услуги и 50 долларов на сбережения.

Вы только что потратили каждый доллар на работу, и в бюджете осталось ноль долларов.

Каждый доллар

EveryDollar — это инструмент бюджетирования с нулевой базой, созданный Дэйвом Рэмси. Это позволяет вам добавлять свой ежемесячный доход, планировать расходы и отслеживать свои расходы. Приложение имеет как бесплатную, так и платную версию (129 долларов в год).

Платная версия позволяет вам связать свой банковский счет (и просматривать баланс своего счета) , автоматически выполнять потоковую передачу транзакций и дает вам полный доступ к Университету финансового мира Рэмси (обратный звонок и коучинговые звонки) .

как новый

Mint — это бесплатное программное обеспечение, которое позволяет вам составлять бюджет, держать вас в курсе ваших расходов, искать закономерности и способы сокращения расходов. Он даже ищет предложения, которые соответствуют вашим привычкам расходов.

Например, если вы тратите много денег в продуктовых магазинах, Mint предложит кредитную карту с вознаграждением, которая дополняет эту привычку к тратам. Он также предлагает советы по составлению бюджета, отправляет оповещения о необычных расходах по счету и напоминает вам о предстоящих счетах.

Мы даже создали курс по его использованию, потому что считали, что это очень важно. Он называется Mastering Mint.

Мвелопес

Mvelopes — это цифровая версия системы конвертов. Они предлагают своим клиентам три плана из базовой версии, позволяющей создавать онлайн-бюджет и связывать свои банковские счета; иметь собственного финансового тренера, который звонит вам ежемесячно и помогает вам создать персональную финансовую дорожную карту и следовать ей.

Ускорение

Quicken – это инструмент управления капиталом, предлагающий несколько различных планов в зависимости от ваших потребностей.Их программное обеспечение позволяет просматривать и оплачивать счета, составлять бюджет, планировать выход на пенсию; а также вести свой бизнес и заниматься управлением недвижимостью.

Многие цифровые инструменты позволяют связать свой банковский счет и настроить оповещения для управления расходами. Они также отслеживают ваши привычки расходования средств, фильтруют ваши доходы и расходы по соответствующим категориям и составляют ежемесячные сравнительные отчеты.

Интегрируйте эти инструменты в свои личные финансы.

Чем больше вы можете поставить свою финансовую инфраструктуру на автопилот, тем меньше вам придется об этом думать.Настройте регулярные депозиты на свои сберегательные счета. Настройте автоматическую оплату ежемесячных расходов. Сделайте это еще проще и настройте их на оплату всех платежей в определенную дату.

Затем контролируйте все это через свою систему бюджетирования, чтобы увидеть, что поступает, а что уходит.

Наличие отдельного расчетного счета для фиксированных (и переменных расходов), в то время как другой счет предназначен для долгосрочных целей сбережений, таких как пенсионные и чрезвычайные фонды, в порядке. Это часть плана сбережений.

У вас больше шансов следовать бюджету, если у вас есть отдельные сберегательные счета для каждой цели.

Твитнуть это

Расставьте приоритеты: знайте, что важно и почему вы экономите

В своей книге Mastering Mint Эндрю рассказывает о создании бюджетов, которые соответствуют вашей жизни на основе ваших основных потребностей и желаний. Что вы любите? Путешествовать? Домашний импортный кофе? Прямые трансляции спортивных событий? Независимость от местоположения?

Сократите свой список до трех-четырех основных потребностей.Для меня это независимость от местоположения, путешествия и опыт для моей семьи.

Эндрю называет ваш бюджет инструментом, который позволяет вам «максимизировать свое счастье, создавая финансовую безопасность».

Когда вы фокусируете свой бюджет на своих целях, используя один из упомянутых выше стилей, должно стать ясно, на что стоит тратить деньги, а на что нет. Внезапно отслеживание ежемесячных расходов не кажется таким скучным.

Рамит Сетхи называет это сознательным расходованием:

Тратьте расточительно на то, что вам нравится, и безжалостно сокращайте расходы на то, что вам не нравится.

Будьте уверены в своей системе бюджетирования

Помните жесткое и быстрое правило составления бюджета: используйте то, что работает, и тратьте меньше, чем зарабатываете. Тебе должно быть легко.

У него могут быть все навороты и свистки, но это не имеет значения, если вы никогда не используете его из-за его сложности.

Например, если вы ненавидите цифровые устройства, не устанавливайте приложение для ведения бюджета. Если вас отталкивают технологии, вас отталкивает бюджетирование.

Использование электронной таблицы Excel так же хорошо, как использование Mint.Для использования электронной таблицы может потребоваться немного больше работы, но она столь же эффективна.

Технологические достижения (например, приложения для составления бюджета) , созданные для улучшения вашей жизни, работают только в том случае, если их использование облегчает вашу жизнь.

Решите, какой вариант для вас предпочтительнее: цифровой или ручной?

Заключительные мысли о Системы бюджетирования

Настройка первого бюджета занимает больше всего времени. Просматривать ваши банковские выписки — не мое представление о хорошем времяпрепровождении.Но это показательно. Вы заметите модели расходов и узнаете о себе то, на что раньше не обращали внимания.

Когда к концу месяца остаются деньги, это здорово. Позвольте себе некоторое пространство для маневра. Если вы слишком строги к себе, вы будете менее склонны следовать этому. Знайте, что у вас будут непредвиденные расходы, и смиритесь с этим.

Вам не обязательно делать это в одиночку; существует множество приложений для составления бюджета , которые помогут вам достичь целей экономии. Вы откладываете деньги для своей будущей маленькой девочки, которая появится на свет? Откладывать деньги, чтобы достичь финансовой независимости раньше ?

Бюджет с целью, скорее всего, будет более успешным, чем без нее.Вам просто нужна правильная система.

14 лучших программ и инструментов для бизнес-бюджетирования

Бюджетирование является основой успеха любого бизнеса, и мир технологий отреагировал на это, выпустив множество финансовых инструментов, чтобы протянуть руку помощи. С таким количеством различных решений каждая компания может найти инструмент бюджетирования, который наилучшим образом соответствует потребностям ее бизнеса. А чтобы упростить процесс принятия решений, мы составили список лучших программ для бюджетирования на рынке.

В последние годы компании перенесли свои бюджеты в облако по нескольким причинам. Во-первых, облачное программное обеспечение для составления бюджета дешевле, чем локальные продукты. Небольшим компаниям также не хватает инфраструктуры и ИТ-персонала для управления сложной инфраструктурой локального программного обеспечения.

Компании, которые используют Excel для управления своими бюджетами, гораздо чаще совершают ошибки, поскольку почти 90% электронных таблиц содержат ошибки.

Онлайн-инструменты для составления бюджета бизнеса — отличный вариант для любого бизнеса, который хочет управлять своим бюджетом упорядоченным и организованным способом.Эти инструменты следующего поколения сосредоточены на ключевом слове «интуитивно понятный» и требуют менее специализированного обучения, а это означает, что они просты в использовании и могут быть внедрены быстрее. Кроме того, онлайн-поставщики программного обеспечения выпускают обновления продуктов каждые два месяца, гарантируя актуальность вашего программного обеспечения.

Если вы хотите перенести свои бюджеты из Excel или сделать их более структурированными, найдите свое новое программное обеспечение в этом списке, в котором описаны преимущества и преимущества каждого из них. Мы начнем с наиболее широко используемого и лучшего программного обеспечения для составления бюджета и перейдем к более мелким нишевым инструментам, чтобы помочь вам найти именно тот инструмент, который поможет вам управлять, планировать и прогнозировать бюджеты вашей компании.


Все перечисленные здесь программы для составления бюджета:
  • Обладает уникальными функциями, которые выделяются среди других программ для составления бюджета;
  • От надежного поставщика, с регулярными обновлениями и высоким уровнем безопасности;

1. Скоро

Scoro сочетает функции бюджетирования с другими инструментами для управления всей вашей компанией в одной системе. Вы также можете управлять расходами и ресурсами, использовать финансовую панель управления и управлять бюджетами проектов.

Основные характеристики:

  • Бюджетное планирование и прогнозирование
  • Финансовые отчеты и анализ
  • Неограниченные бюджеты проектов
  • Финансовая панель KPI
  • Автоматизация выставления счетов и профессиональных услуг
  • Автоматизированный поток доходов от счетов-фактур

Что особенного в этом инструменте: Scoro сочетает в себе инструменты для бюджетирования, CRM и управления проектами, чтобы вы могли управлять всем своим бизнесом в одном решении и получать доступ ко всем финансовым данным в одном месте.

Цена: От 26 долларов за пользователя в месяц, 14-дневная бесплатная пробная версия.

2. Центаж

Centage — это комплексный поставщик программного обеспечения для корпоративного бюджетирования, предлагающий различные инструменты под названием Maestros для составления бюджета, прогнозирования, финансовой отчетности и т. д. Если вы ищете комплексное решение, Centage может стать подходящим решением.

Основные характеристики:

  • Бюджетирование и планирование
  • Прогнозы
  • Финансовая панель и отчетность
  • Комплексная аналитика

Что особенного в этом инструменте: Centage интегрируется с другим широко используемым программным обеспечением для управления предприятием, таким как SAGE, Dynamics и QuickBooks.

Цена:  По запросу

Все о вашем бизнесе одним щелчком мыши

3. Профикс

Prophix сообщает, что создала программное решение для управления корпоративной эффективностью, что означает, что оно включает в себя множество небольших инструментов для управления ресурсами компании и планирования ее бюджета.

Основные характеристики:

  • Бюджетирование, планирование и прогнозирование
  • Финансовая, обязательная и управленческая отчетность
  • Планирование денежных потоков
  • Моделирование прибыльности и оптимизация
  • Кадровое планирование

Что особенного в этом инструменте: Prophix хочет предложить своим пользователям полезный продукт, масштабируемый по мере роста компании.

Цена:  По запросу

4.Поплавок

Float — это простое в использовании программное обеспечение для прогнозирования денежных потоков и управления бюджетом, которое легко интегрируется с другими инструментами, такими как Xero, Quickbooks Online и Free Agent.

Основные характеристики:

  • Прогнозирование денежных потоков
  • Бюджетирование бизнеса
  • Визуальная отчетность

Что особенного в этом инструменте: Float — это наглядный и приятный в использовании инструмент, который помогает внести больше ясности в бюджеты и денежные потоки вашей компании.

Цена: Малый (1 учетная запись пользователя) 35 долл. США в месяц, Средний (3 учетных записи пользователя) 59 долл. США в месяц, Большой (10 учетных записей пользователя) 119 долл. США в месяц

Читайте дальше: Тенденции управления бизнесом, от которых следует отказаться в 2017 году

5. Плангуру

По сравнению с Centage и Prophix, Planguru представляет собой более простое программное решение для составления бюджета, которое может быть тем, что вам нужно для управления бюджетом вашей небольшой компании.

Основные характеристики:

  • Готовая интегрированная структура финансовой отчетности
  • Утилита расчета заработной платы
  • Инструменты взаимодействия для профессиональных бухгалтеров
  • 20+ стандартных методов прогнозирования
  • Прогноз с использованием нефинансовых данных

Что особенного в этом инструменте: Planguru имеет отдельный аналитический инструмент, который помогает получить более полное представление о финансовых показателях и принимать более обоснованные решения.

Цена: 99 долларов за компанию в месяц + 29 долларов за каждого дополнительного пользователя

Интересно прочитать: 10 простых шагов для улучшения процесса выставления счетов прямо сейчас

6. ЖИДКОСТЬ

GIDE помогает компаниям сочетать составление бюджета, стратегическое планирование и скользящие прогнозы, а также консолидировать проекты/компании и бизнес-подразделения в рамках одной комплексной корпоративной платформы управления эффективностью.

Основные характеристики:

  • Отчет о прибылях и убытках Баланс и движение денежных средств
  • Планирование капитальных активов
  • Структурирование капитала
  • Эксплуатационные данные
  • Оборотный капитал

Что особенного в этом инструменте: GIDE обещает быстрый двухнедельный процесс внедрения по сравнению со средним 8-недельным внедрением программного обеспечения для бюджетирования.

Цена: Н/Д

7. Максиплан

С помощью экономичных решений Maxiplan для бюджетирования организации могут выйти за рамки хаоса и сложности процессов, основанных на электронных таблицах, и более эффективно планировать и отслеживать финансовые показатели.

Основные характеристики:

  • Управление финансовой деятельностью
  • Бюджетирование и прогнозирование
  • Прогнозы прибылей и убытков и денежных потоков
  • Отчет о фактических/бюджетных/плановых отклонениях
  • Прогнозирование и анализ доходов
  • Специальное планирование и консолидация

Что особенного в этом инструменте: Maxiplan предлагает компаниям, борющимся с электронными таблицами Excel, перевести свой бизнес на более организованное решение.

Цена: Н/Д

8. Тагетик

Tagetik — это простое программное решение для бизнес-бюджетирования, которое помогает структурировать бюджетирование и прогнозирование.

Основные характеристики:

  • Управление раскрытием информации
  • Бюджетное планирование и прогнозирование
  • Отчетность и аналитика
  • Финансовая консолидация

Что особенного в этом инструменте: Tagetik обещает предоставить вам простоту Excel, гибкость облака и мощь встроенной финансовой аналитики.

Цена: Н/Д

9. Адаптивная аналитика

Adaptive Insights — это комплексный инструмент, предлагающий облачное программное обеспечение для составления бюджета и прогнозирования в сочетании с функциями отчетности и аналитики.

Основные характеристики:

  • Управление доходами
  • Управление капиталом
  • Бухгалтерский баланс и отчет о движении денежных средств
  • Управление расходами

Что особенного в этом инструменте: Adaptive Insights имеет наглядную финансовую отчетность и панель инструментов, которая дает быстрый обзор финансовых показателей компании.

Цена:  По запросу

10. Купа

Coupa — это простой инструмент управления бюджетом, который помогает информировать каждого члена команды о результатах и ​​бюджетах в режиме реального времени. Это часть более комплексного пакета управления Coupa.

Основные характеристики:

  • Отслеживание бюджета в режиме реального времени
  • Сводные отчеты по бюджету
  • Информированные одобрения
  • Автообновления
  • Управление расходами

Что особенного в этом инструменте: Coupa называет себя решением «Экономия как услуга».Он также имеет пакет управления расходами и расходами, чтобы дополнить ваш бюджет.

Цена: Н/Д

11. Приливная метка

Tidemark — это одноплатформенный аналитический пакет, предоставляющий инструменты для всестороннего планирования бюджета и отслеживания результатов.

Основные характеристики:

  • Планирование доходов
  • Управление цепочками поставок
  • Финансовое планирование
  • Бюджеты и прогнозы

Что особенного в этом инструменте: Tidemark предлагает отличный инструмент для управления людьми и ресурсами, который также помогает отслеживать нефинансовые показатели.

Цена: Н/Д

12. Нойбрейн

Neubrain отличается от всех вышеперечисленных инструментов тем, что ориентирован только на аналитику. Он действует как связующее звено со всеми другими финансовыми инструментами, такими как QL, SAP, Oracle, PeopleSoft, Dynamics GP, Great Plains, ADP, Excel и другими.

Основные характеристики:

  • Функции, правила и алгоритмы бюджетирования и прогнозирования
  • Прогнозирование заработной платы и пособий
  • Распределение и калькуляция затрат по видам деятельности (ABC)
  • Рабочий процесс представления и утверждения бюджета
  • Мощные возможности отчетности

Что особенного в этом инструменте: Программное обеспечение Neubrain для бюджетной аналитики превращает ваши финансовые данные в историю и помогает принимать долгосрочные решения, которые окупаются.

Цена: Н/Д

13. БиллКвик

BillQuick — это инструмент для составления бюджета, который упрощает составление бюджета, даже если вы не находитесь рядом с ПК. Этот инструмент помогает как при составлении бюджета, выставлении счетов, так и при управлении проектами, что делает его идеальным для творческих команд.

Основные характеристики:

  • Бюджетирование проектов
  • Создание счетов и выставление счетов клиентам
  • Учет личных выходных, сверхурочных, отгулов, отпусков и т. д.
  • Отправка счетов по электронной почте в формате PDF

Что особенного в этом инструменте: BillQuick предназначен для повышения производительности сотрудников. В нем есть инструмент под названием «Прогноз рабочей нагрузки сотрудников», который помогает получить более полное представление о вашей рабочей силе и соответствующим образом распределить бюджеты.

Цена: Профессиональный план 19,95 долл. США за пользователя в месяц, корпоративный план (неограниченные функции) 24,95 долл. США за пользователя в месяц

14. QuickBooks

QuickBooks — популярный инструмент учета и составления бюджета для малого бизнеса, которым пользуются бухгалтеры во всем мире.Он предоставляет различные функции от отслеживания расходов до выставления счетов, помогая компаниям получить полный обзор своих бюджетов и прогнозов.

Основные характеристики:

  • Расходы на отслеживание
  • Пользовательские шаблоны счетов
  • Отправка счетов
  • Управление и оплата счетов
  • Автоматически загружать и классифицировать банковские транзакции
  • Прибыли и убытки, балансовый отчет + дополнительные отчеты

Что особенного в этом инструменте: QuickBooks на 100 % ориентирован на эффективное составление бюджета и управление расходами.Это означает, что он имеет отличные функции, которые охватывают все, что вам нужно.

Цены: План Simple Start 15 долларов США в месяц, план Essentials 30 долларов США в месяц, план Plus (неограниченные функции) 40 долларов США в месяц

Все о вашем бизнесе одним щелчком мыши

Лучшее программное обеспечение для ведения бюджета 2022 года

Лучшие программные решения для составления бюджета позволяют легко и просто вести учет ваших расходов и сбережений, чтобы лучше управлять своими финансами.

Преимущество составления бюджета заключается в том, что оно учитывает ваши ежедневные расходы, поэтому вы действительно можете увидеть, где находятся ваши расходы и как можно сэкономить. Это важно как для сокращения долга, так и для увеличения благосостояния.

Это особенно актуально, когда речь идет о небольших, но регулярных расходах. Именно эти мелочи могут действительно подорвать ваши финансы, и их часто упускает программное обеспечение для общих финансов, которое может быть нацелено на общие расходы и способы управления ими.

Например, при покупке товаров за наличные, что вы потом делаете со сдачей? Это то, что программное обеспечение для составления бюджета может объяснить, что может пропустить другое финансовое программное обеспечение.

Программное обеспечение для составления бюджета также направлено на то, чтобы выработать у вас хорошие привычки, такие как уменьшение долга и высвобождение сбережений для инвестиционных целей.

Тем не менее, это также показывает ограничения программного обеспечения для составления бюджета, которое не вполне справляется с работой лучшего налогового программного обеспечения, или, если уж на то пошло, лучшего бухгалтерского программного обеспечения для малого бизнеса.

Тем не менее, как вскоре узнает каждый владелец бизнеса, небольшие расходы и различные расходы могут действительно складываться. Таким образом, программное обеспечение для составления бюджета идеально подходит для того, чтобы помочь вам определить их и обеспечить лучший контроль над своими деньгами и общими финансами.

Вот лучшие программные платформы для составления бюджета.

Ознакомьтесь с лучшим бесплатным бухгалтерским программным обеспечением для малого бизнеса .


CountAbout позволяет легко управлять вашим бюджетом на ходу (Изображение предоставлено CountAbout)

Лучшее бюджетное решение, ориентированное на мобильные устройства и подключенное к Интернету

Причины купить
+

Поддерживает многофакторную аутентификацию импортировать данные из Quicken и Mint 

Причины, по которым следует избегать

Премиум-подписка для автоматизации импорта данных 

Больше функций, чем вам может понадобиться

CountAbout — это личное программное решение для управления финансами и бюджетом.Он примечателен тем, что может импортировать данные из Quicken или Mint и является одним из немногих решений, которые могут это сделать. Когда вы регистрируетесь, вам предлагается сделать это на раннем этапе, и есть несколько приличных инструкций, которые проведут вас через шаги.

Он также связан с другими вашими финансовыми активами, включая банковские счета, кредитные карты и пенсионные счета, которые включают в себя тысячи финансовых учреждений. Дополнительные функции включают в себя многофакторную защиту входа в систему, настраиваемые категории, текущие балансы регистров и поддержку повторяющихся и разделенных транзакций.Это также облегчает расширенное бюджетирование с помощью таких действий, как сверка счетов и отслеживание сальдо регистров.

CountAbout доступен для платформ iOS и Android, а также может использоваться на полнофункциональном ПК через веб-интерфейс. Он доступен через интерфейс подписки, начиная с базовой учетной записи, но требует ввода транзакций вручную, или более удобная учетная запись Premium может автоматически загружать транзакции из вашего финансового учреждения.

Вы также получаете удобный вариант обслуживания счета, который во время настройки означает, что вы можете выбрать автоматическую загрузку транзакций из финансовых учреждений, с которыми вы имеете дело.Как только вы окажетесь в основной рабочей области, вы обнаружите, что интерфейс чистый, простой и удобный для навигации.

Интерфейс также впечатляет тем, что его можно настроить в соответствии с вашими индивидуальными потребностями. Например, в левоэкранные меню можно добавить любую дополнительную категорию, а другие, которые вам не нужны, можно удалить. Возможность добавлять счета и управлять ими — еще одно преимущество, особенно если вы владелец малого бизнеса.

В Intuit’s Mint есть все необходимое для управления бюджетом и остатками (Изображение предоставлено Mint)

Лучшее мобильное решение для составления бюджета и планирования

Причины купить
+

Бесплатно несколько функций безопасности 

Причины, по которым следует избегать

Небольшая путаница

Некоторые хитрости, которые нужно освоить

Без оплаты счетов

Mint — еще одно мобильное решение от тех, кто принес нам TurboTax и Quickbooks.Это позволяет легко отслеживать расходы и остатки. Создав учетную запись и подключив все ваши финансовые счета, Mint может затем предоставить анализ, чтобы помочь найти сбережения, предоставляя потенциально выгодные предложения по кредитным картам, пенсионные пролонгации и сделки по сберегательным счетам.

Mint обеспечивает безопасность с помощью многофакторной аутентификации, сканирования безопасности с помощью VeriSign и возможности удаленного удаления ваших финансовых данных в случае потери мобильного устройства.

Mint также удобно предоставляет удобный способ узнать и отслеживать свой кредитный рейтинг.Стоимость бесплатна, и компания зарабатывает деньги на партнерских предложениях.

Конечно, освоить его несложно, но возможности, которые он предоставляет, на самом деле многочисленны и разнообразны. Действие сосредоточено на нескольких основных функциях: Mint предлагает возможность подключения к вашему банку или банкам и другим финансовым интересам, а также отслеживание вашего кредитного рейтинга.

Хорошо то, что вы также можете «отключать» их по мере необходимости или если хотите заблокировать определенные области своих финансов.Делать все это очень просто и включает в себя не что иное, как добавление учетных записей с помощью одного или двух случайных касаний экрана. Как и следовало ожидать, Mint твердо следит за безопасностью и использует 256-битное шифрование данных, а также сканирование безопасности VeriSign.

Устранение ваших финансов со щелчком, но простым интерфейсом Ynab (кредит Кредит: ynab)

Лучшие для начинающих Бюджетирование

Причины купить
+

Slick Interface

+

поощряет сбережения

причинам избежать

цена выше, чем у других вариантов 

Требуется время для надлежащего освоения

YNAB (вам нужен бюджет) — это современный подход к применению решения для составления бюджета в личных финансах.Его шикарный интерфейс обязательно понравится поколению миллениалов.

YNAB упрощает задачу, связывая счета для получения суммы, которую необходимо заложить в бюджет, а затем распределяя деньги по категориям, включая непосредственные обязательства, такие как арендная плата и счет за электричество, реальные расходы, включая медицинское обслуживание и техническое обслуживание автомобиля, и платежи по долгам; цель состоит в том, чтобы дать каждому доллару работу.

Через интерфейс правая панель четко отображает общую информацию о бюджете, такую ​​как сумма, потраченная в прошлом месяце, бюджет за последний месяц и любые категории с недостаточным финансированием.Лучшему ведению бюджета обучают и поощряют с помощью еженедельного видео, серии подкастов и информационного бюллетеня. Это также поощряет целевые сбережения, праздничные подарки и даже выход на пенсию.

You Need a Budget имеет обманчиво мощный интерфейс, который можно настроить в соответствии с потребностями человека на основе его финансового положения. Вы можете добавить банковский счет и импортировать транзакции прямо оттуда. Естественно, общая финансовая картина меняется по мере того, как ваши новые финансовые данные вводятся в различные категории.

You Need a Budget также был обновлен, и последняя версия содержит новые функции, такие как Age of Money (которая в некотором роде подчеркивает, насколько вы предусмотрительны), а также имеет возможность импортировать эти прямые транзакции, как указано выше. Эта функция работает и для ваших кредитных карт.

Существует любопытный бесплатный пробный период продолжительностью 34 дня, а после этого есть варианты ежемесячной или годовой подписки. (Изображение предоставлено Quicken) —

Более высокая стоимость

Местами достаточно сложная

В отличие от некоторых решений, ориентированных на мобильные устройства, Quicken является загружаемым программным обеспечением для ПК и составляет меньшинство для поддержки платформ Windows и Macintosh.Это почтенная бюджетная и финансовая программа, существующая со времен систем DOS и Apple II.

Quicken загружает все ваши транзакции, чтобы сделать их простыми и избавиться от необходимости утомительного ручного ввода. Он предлагает расширенные функции, включая возможность экспорта данных в Excel, встроенный Quicken Bill Pay, возможность создания пользовательских счетов с вашим собственным логотипом и безопасное онлайн-резервное копирование файлов Quicken в облачное хранилище Dropbox.

Существуют уровни с разной ценой в зависимости от типа и количества необходимых вам функций, таких как индивидуальные бюджеты, приоритетная поддержка клиентов и бесплатная онлайн-оплата счетов, а также уровень, который может раздельно классифицировать как домашние, так и деловые расходы и отправлять индивидуальные счета по электронной почте. .

Самое последнее обновление Quicken привело к добавлению нескольких удобных новых функций, с некоторыми реальными преимуществами в версии для Mac. Вы начнете свое финансовое путешествие на вкладке «Главная», которая предоставляет исчерпывающую информацию о том, где вы находитесь со своими финансами. Для новичков также есть аккуратная система в стиле Wizard.

Существуют основные области, которые помогают составить представление о вашей денежной ситуации, включая вкладку «Расходы», раздел «Счета и доходы» и т. д., все из которых довольно легко освоить.Настройка этих областей также имеет ключевое значение, поскольку позволяет сделать Quicken полностью персонализированным в соответствии с вашими потребностями.

Moneydance позволяет быстро добраться до сути ваших финансов (Изображение предоставлено Moneydance)

Лучшее и простое в использовании программное обеспечение для финансового управления чтобы избежать

Единовременная первоначальная стоимость

Выглядит немного утомительно

Moneydance уже давно является популярным настольным решением для управления денежными средствами, и многие пользователи Mac являются его поклонниками.Хотя его, безусловно, приятно использовать на платформе Apple OS, это программное обеспечение также доступно для Windows и Linux.

Какая бы версия программного обеспечения вам ни понравилась, она, несомненно, будет быстрой и простой в использовании. И, если вы находитесь в США, то он постоянно совершенствуется для работы со всеми вашими банковскими счетами, что делает его чрезвычайно привлекательным, а также с кредитными картами и инвестициями.

Moneydance имеет одинаковую цену для каждой версии, поэтому от версии для Mac OSX до версий для Windows и Linux стоимость одинакова.Также доступны версии для тех, кто предпочитает мобильное решение, с версиями для iOS и Android.

Хорошая новость заключается в том, что когда вы загружаете программное обеспечение, вы действительно получаете демо-версию, которая позволяет вам открыть для себя возможности и функциональность Moneydance, прежде чем приступить к работе.

Тем не менее, вам впоследствии нужно будет заплатить за программное обеспечение, чтобы снять ограничения, которые не позволяют демоверсии быть полным наворотом.

Экономным пользователям понравится простота и мощь Pocketguard (Изображение предоставлено Pocketguard) Приложения для Mac и Android

Причины, по которым следует избегать

Только для более важных финансовых вопросов

Поддержка может быть неполной ты тратишь.Это приложение для управления финансами как для Mac OS, так и для Android, а также версия для настольных компьютеров.

Однако, если вы ищете удобный краткий справочник по своим финансам в любое время дня и ночи, то мобильная версия этого пакета, безусловно, стоит попробовать.

Он доступен как для рынков США, так и для Канады и позволяет вам собрать все свои входящие и исходящие платежи в одном удобном месте и впоследствии гораздо более эффективно составлять бюджет благодаря центральной функции «В моем кармане».

Pocketguard поставляется в базовой версии, которая по-прежнему довольно хорошо укомплектована и поставляется бесплатно. Если вы должным образом поражены тем, что он делает, вы можете повысить удобство использования, выбрав модель Pocketguard Plus с ежемесячной или годовой подпиской.

Особенности включают в себя возможность отслеживать ваши поступления и расходы, чтобы увидеть, сколько у вас есть лишних денег. Между тем, Pocketguard также позволяет вам со временем составить более полную картину ваших денежных дел.Другими ключевыми функциями являются варианты создания лимитов расходов, чтобы вы могли ограничивать расходы там, где это необходимо, а также возможность устанавливать цели экономии.

Сложите все вместе, и картина ваших финансов действительно станет очень ясной. После того, как вы внесете все свои данные в программное обеспечение, у вас появится зона «В моем кармане», которая является истинной силой приложения, поскольку дает мгновенный обзор ваших денег.

Как выбрать лучшее программное обеспечение для ведения бюджета

Не всем легко управлять своими деньгами, поэтому программное обеспечение для ведения бюджета может быть таким подспорьем.Самое замечательное то, что во многих случаях, когда программное обеспечение для составления бюджета не является бесплатным, его можно опробовать, чтобы вы могли принять обоснованное решение о том, что лучше всего соответствует вашим потребностям, без каких-либо серьезных обязательств.

Чтобы выбрать правильное программное обеспечение для составления бюджета, необходимо иметь в голове краткий контрольный список желаний, обычно описывающий, сколько инструментов будет в вашем распоряжении для более эффективного управления личными финансами.

Впрочем, если у вас относительно простые финансовые дела, то нет смысла браться за сложный и очень мощный пакет.Что обычно происходит в этом сценарии, так это то, что вы получаете множество возможностей и функций, которые редко используются или никогда не используются.

В идеале при выборе правильного программного обеспечения для составления бюджета главное, чтобы все было просто.

Как мы тестируем лучшее программное обеспечение для ведения бюджета

Когда дело доходит до составления списка лучших программ для ведения бюджета, мы потратили время на изучение всех предлагаемых функций и функций.

Центральное место в списке требований занимает простота использования, потому что не имеет значения, есть ли в вашем распоряжении множество инструментов, если в них слишком сложно разобраться.Мы также рассмотрели соотношение цены и качества, как программы работают на разных платформах и соответствуют ли версии приложений нашим ожиданиям.

Нам также было интересно узнать, сколько программ бюджетирования идет в ногу со временем. В конце концов, финансовая картина для всех нас постоянно меняется, поэтому необходимо знать, что у вас есть программное обеспечение, которое может работать с последними правилами и положениями.

Пять методов бюджетирования для бизнес-бюджетирования

Метод, основанный на деятельности (ABB), представляет собой нисходящий подход, который тщательно анализирует деятельность для прогнозирования операционных бюджетов и будущих затрат.В этом контексте «деятельность» относится ко всему, что влечет за собой затраты и что бухгалтеры могут исследовать на предмет различных способов повышения эффективности.

На основе этой информации формируется бюджет на текущий год.

Существует три основных шага для определения нового бюджета в соответствии с подходом АББ: 

  1. Определите факторов затрат и соответствующих видов деятельности, которые являются статьями, отвечающими за доходы и расходы компании.
  2. Определите предполагаемое общее количество единиц для этих видов деятельности, которое является базовым для расчета бюджета на следующий год.
  3. Оцените затраты на единицу активности, которые умножаются на уровень активности.

Другими словами, в ABB новый бюджет определяется по простой формуле: Он популярен в основных отраслях, таких как производство, строительство и здравоохранение. ABB идеально подходит для компаний с большими бюджетами и значительными доходами , которые претерпевают существенные изменения, а также для новых компаний, которые хотят начать с правильного пути.

Пример составления бюджета по видам деятельности 

АББ требует большого количества исследований. Руководство должно определить, какие действия необходимо предпринять компании для достижения конкретных целей, а затем оценить затраты на выполнение этих действий.

Предположим, что компания A ожидает получить 80 000 заказов на продажу (X) в предстоящем финансовом году, причем обработка каждого заказа будет стоить 3,00 доллара США (Y). Затем ABB для этих расходов (Z) определяется путем умножения этих двух чисел:

80 000 * 3 доллара США.00 = 240 000 долларов США

Если этот бюджет предусматривает расходы на обработку заказов на продажу в размере 240 000 долларов США и ожидается, что продажи вырастут на 10%, в бюджете заложено 264 000 долларов США. Вот формула для определения того, сколько денег нужно выделить в зависимости от ожидаемого роста:

240 000 долларов США + (240 000 долларов США * 10%) = 264 000 долларов США 91 666

Преимущества метода бюджетирования на основе деятельности, поскольку он превосходен, поскольку 9 ABB вы можете увидеть точные затраты на каждую операционную деятельность , что дает четкое представление о том, куда уходит каждый доллар.Это облегчает снижение затрат и получение прибыли от продаж.

Кроме того, ABB — это полезный метод для предприятий, который отдает приоритет перспективному взгляду, а не анализу предыдущей деятельности, а не просто распределению затрат в соответствии с предыдущей деятельностью. Используя этот метод, вы можете исключить ненужные действия и предлагать услуги и продукты по более низкой цене.

Недостатки бюджетирования по видам деятельности

АББ может быть очень дорог в реализации и требует много времени по сравнению с традиционным бюджетированием.Команде аналитиков необходимо определить виды деятельности компании и затраты на каждую из них. Затем они должны точно определить соответствующий бюджет для каждого отдела.

И вы не можете просто нанять кого-нибудь для анализа вашей деловой документации: вам нужны опытные бухгалтеры , которые хорошо разбираются в этом типе бюджетного процесса.

Подходит ли АББ для моего бизнеса?

Составление бюджета на основе деятельности — это эффективный метод определения точной стоимости деятельности и расходов, позволяющий предприятиям лучше управлять своими деньгами и устранять ненужные расходы.В свою очередь, устранение этих затрат может увеличить прибыль при одновременном укреплении отношений с клиентами.

Тем не менее, АББ является трудоемким методом, требующим специальных знаний бухгалтеров, что может быть дорогостоящим. Он подходит для компаний, желающих реструктурировать производство материалов, или для новых предприятий, которым необходимо сократить расходы.

Лучшее программное обеспечение для составления бюджета и прогнозирования

Программные приложения для финансового планирования используют исторические данные и оценки будущих условий для отслеживания финансового прогресса компании и сравнения его с бизнес-ожиданиями.Долгосрочное выживание бизнеса зависит от его способности составить бюджет и действовать в его рамках. С помощью программного обеспечения для бизнес-бюджетирования предприятия могут прогнозировать вероятные будущие расходы, устанавливать более точные и реалистичные бюджеты и иметь больше шансов на достижение постоянной прибыльности.

Вот что мы рассмотрим:

Что такое программное обеспечение для составления бюджета и прогнозирования?
Какой вы покупатель?
Преимущества и потенциальные проблемы
Тенденции рынка, которые необходимо понять
Ландшафт поставщиков

Что такое программное обеспечение для бюджетирования и прогнозирования?

Как и многие программы для составления бюджета, программное обеспечение для бизнес-прогнозирования снижает вероятность потенциальной человеческой ошибки.Поскольку бюджеты формируются путем записи бизнес-данных, человеческая ошибка может существенно повлиять на процесс составления бюджета. Небрежность и опечатки могут легко разрушить действенность бюджетных стратегий. Однако при правильной системе автоматические напоминания могут гарантировать, что пользователь знает, когда вводить ключевую бизнес-информацию для анализа бюджета.

Эффективное программное обеспечение для составления бюджета также может автоматически импортировать данные непосредственно из интегрированных бухгалтерских приложений, включая главную бухгалтерскую книгу, ERP-систему и систему управления персоналом.Этот автоматический импорт повышает согласованность и полноту анализа данных, который является надежным и безошибочным. Кроме того, возможность подключения и взаимодействия с другими программами обеспечивает сбор консолидированных данных, а также множество различных способов завершения процесса бюджетирования и прогнозирования.

Совместная работа над составлением бюджета становится намного проще благодаря использованию решений для составления бюджета и прогнозирования. Когда определенные области бюджета компании возглавляют разные лица, совместная работа вручную может быть проблематичной.Но с помощью систем бизнес-прогнозирования процесс утверждения бюджета можно стандартизировать, чтобы улучшить организацию и коммуникацию. Гипотетическое прогнозирование также позволяет включать сложные или часто забываемые факторы, такие как инфляция. Эти сценарии улучшают общую осведомленность о потенциальных препятствиях впереди, обеспечивая более дальновидное формирование бюджета.

Какой вы тип покупателя?

Хотя некоторые из наиболее важных моментов процесса составления бюджета и прогнозирования одинаковы для разных отраслей, разные организации имеют разные приоритеты и требования при поиске правильной системы.Вот основные категории покупателей:

Малый бизнес. Малые и начинающие предприятия могут обратить особое внимание на удобный интерфейс или более интуитивно понятные стили представления, которые могут создавать понятные графики и диаграммы. Бюджетирование здесь является критически важной функцией, но часто возможности прогнозирования и потребности несколько ограничены из-за затрат и отсутствия исторических данных.

Средние и растущие предприятия. Небольшие и быстрорастущие предприятия могут извлечь выгоду из системы, которая добавляет функции прогнозирования, помогающие прогнозировать будущий рост и продажи на основе прошлых моделей.Распространенной ошибкой растущих компаний является предположение, что прошлогодний всплеск сохранится и в этом году. Однако свою роль играет множество различных факторов, и способность предсказывать изменения этих факторов может предотвратить массовые чрезмерные инвестиции в инфраструктуру вашей компании.

Крупные корпорации. Крупные компании с десятками или сотнями различных отделов создают совершенно другой уровень сложности в процессе бюджетирования и прогнозирования. Им нужно что-то, что может обрабатывать несколько типов расходов и несколько источников дохода, и все они поступают от разных пользователей в разных отделах.Эта информация должна быть интегрирована бесшовным, интеллектуальным способом.

Преимущества и потенциальные проблемы

Мощная система бюджетирования и прогнозирования повышает точность бюджетирования и долгосрочного планирования развития бизнеса.

Повышенная точность. Жесткие сроки и сверхурочные часы, связанные с бюджетным циклом, делают этот процесс подверженным ошибкам, но одна человеческая ошибка может оказать огромное влияние на прибыльность компании. Хорошая программа бюджетирования устраняет большую часть возможностей для ошибок в расчетах, повышая общую точность процесса.

Быстрее и проще. Программное обеспечение для составления бюджета и прогнозирования содержит функции высокого уровня, специально предназначенные для этой цели. Это экономит время на создание процесса (нет необходимости создавать файл Excel), позволяет сохранять данные и повторно использовать их из года в год, а также упрощает управление бюджетами и их изменение. В целом, это может вдвое сократить время, затрачиваемое на бюджетный цикл.

Согласованность отчетов. Эти решения объединяют сотрудников по всему предприятию, гарантируя, что бюджеты будут иметь один и тот же удобочитаемый формат, независимо от того, кто их готовит.

Лучшее прогнозирование. Программы компьютерного прогнозирования используют сложные алгоритмы, предназначенные для прогнозирования будущих расходов и продаж на основе прошлых данных. Это способствует более точным прогнозам и долгосрочному успеху.

Тенденции рынка, которые необходимо понять

Меняющиеся рынки. Весь смысл прогнозирования заключается в том, чтобы предсказывать непредсказуемые, то есть быстро меняющиеся рынки. Поскольку рыночные тенденции в вашей отрасли постоянно меняются, важно выбрать решение для прогнозирования, учитывающее эти изменения.

Повышение вертикальной специализации. Со временем программное обеспечение для бюджетирования и прогнозирования становится все более специализированным, добавляя ценность в соответствии с уникальными типами рабочих процессов. Системы удовлетворяют особые потребности медицинской промышленности, некоммерческих организаций, строительных компаний, инженерных фирм и других организаций. Так что если для вас важна отраслевая специализация, имейте это в виду при оценке систем.

Повышение специализации по отраслям. Потребители все чаще требуют дополнительных отраслевых функций, и поставщики к ним прислушиваются.Продукты, которые когда-то были «горизонтальными», такие как Sage MAS 90/200, QuickBooks и Microsoft Dynamics, все чаще добавляют новые вертикальные функции для удовлетворения конкретных отраслей покупателей. При изучении инструментов и решений обязательно следите за функциями, которые подходят для вашей конкретной отрасли.

Программное обеспечение как услуга (SaaS). SaaS снижает затраты и ускоряет внедрение для покупателей, предлагая веб-приложение, которое не нужно устанавливать на месте. Это более выгодно для мелких покупателей.Обычно он предлагается по годовой или ежемесячной подписке, помогая компаниям прогнозировать и контролировать расходы.

Пейзаж продавца

При выборе программного обеспечения для бюджетирования и прогнозирования следует учитывать ряд соображений:

  • Удобна ли система для пользователя: доступны возможности построения диаграмм/графиков, онлайн-форумы пользователей, приложения для устранения неполадок?
  • Предоставляет ли он различные гипотетические ситуации для прогнозирования таких вещей, как инфляция?
  • Может ли программа задействовать нескольких пользователей для совместной работы (т.например, внутрипрограммный обмен сообщениями, несколько пользователей по отделам, автоматическое объединение или сравнение нескольких представлений бюджета)?
  • Обеспечивает ли решение напоминания о соблюдении сроков?
  • В какой степени программное обеспечение способно взаимодействовать с важными бухгалтерскими приложениями или модулями, такими как главная книга, управление персоналом и т. д.?
  • Соответствует ли диапазон цен характеристикам?
  • Поощряет ли программа частый ввод данных и выдает ли напоминания для обеспечения точного и последовательного хранения информации?
  • Эффективно ли программное обеспечение анализирует эффективность бизнеса в прошлом?

Вот некоторые из основных игроков на рынке приложений для составления бюджета и прогнозирования:

Малый бизнес PlanGuru, бюджетный маэстро, Epicor
Средние и растущие предприятия Planning Maestro, Epicor, адаптивный
Крупные корпорации Адаптивное планирование, Epicor
.

Check Also

Стимулирование определение: Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?

Содержание Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?Смотреть что такое «Стимулирование» в других словарях:КнигиСтимулирование — это… …

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.