Пятница , 27 мая 2022
Бизнес-Новости
Разное / Рекстуризация кредита что это: Реструктуризация долгов при банкротстве физического лица

Рекстуризация кредита что это: Реструктуризация долгов при банкротстве физического лица

Содержание

Реструктуризация долгов гражданина | Арбитражный суд Кемеровской области

     Реструктуризация долгов гражданина – реабилитационная процедура, которая проводится в целях восстановления платежеспособности гражданина и погашения задолженности перед кредиторами в соответствии с планом реструктуризации долгов.

     В рамках данной процедуры составляется специальный план – план реструктуризации долгов, который содержит сведения о порядке и сроках погашения долгов и процентов на сумму требований всех кредиторов. При этом срок реструктуризации не может превышать трех лет (п. 2 ст. 213.14 Закона о банкротстве).

     Проект плана реструктуризации может быть подготовлен самим должником, а также кредиторами или уполномоченным органом. Проект плана реструктуризации долгов подлежит направлению финансовому управляющему и последующему рассмотрению собранием кредиторов (ст.213.12 Закона о банкротстве).

     Чтобы утвердить план реструктуризации должник должен соответствовать следующим требованиям, перечисленным в ст. 213.13 Закона о банкротстве, а именно:

  • гражданин должен иметь источник дохода на дату представления плана реструктуризации его долгов;
  • гражданин не имеет неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленного преступления в сфере экономики и до даты принятия заявления о признании гражданина банкротом истек срок, в течение которого гражданин считается подвергнутым административному наказанию за мелкое хищение, умышленное уничтожение или повреждение имущества либо за фиктивное или преднамеренное банкротство;
  • гражданин не признавался банкротом в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации его долгов;
  • план реструктуризации долгов гражданина в отношении его задолженности не утверждался в течение восьми лет, предшествующих представлению этого плана.

     План реструктуризации долгов гражданина должен предусматривать погашение требований конкурсных кредиторов и уполномоченного органа пропорционально сумме требований кредиторов, включенных в план реструктуризации долгов гражданина.

     С согласия отдельного конкурсного кредитора и (или) уполномоченного органа план реструктуризации долгов гражданина может содержать положение о погашении не в полном размере требований давшего такое согласие лица.

     После одобрения собранием кредиторов плана реструктуризации долгов, план подлежит утверждению арбитражным судом, после того как должником будут удовлетворены:

  • требования по текущим обязательствам (долги, возникшие после возбуждения дела о банкротстве должника),
  • требования перед кредиторами первой и второй очереди, которые включены в реестр требований кредиторов (в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов; во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору).

     В случае, если собранием кредиторов не одобрен план реструктуризации долгов гражданина, арбитражный суд вправе утвердить этот план при условии, что его реализация позволяет полностью удовлетворить требования конкурсных кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества гражданина, иные требования конкурсных кредиторов и требования уполномоченного органа, включенные в реестр требований кредиторов, в размере существенно большем, чем конкурсные кредиторы и (или) уполномоченный орган могли бы получить в результате немедленной реализации имущества гражданина и распределения его среднемесячного дохода за шесть месяцев, и указанный размер составляет не менее чем пятьдесят процентов размера требований таких кредиторов и уполномоченного органа.

     После утверждения судом плана реструктуризации, он подлежит исполнению должником и не может быть односторонним образом изменен кредиторами. Однако они вправе, если на то есть законные основания, предъявить иные требования в адрес гражданина отдельно. Если гражданин приходит к выводу, что не может платить по плану реструктуризации, то он обязан уведомить об этом кредиторов.

     Важно отметить, что в случае утверждения плана реструктуризации начисление процентов по долгу (например, по кредитным обязательствам) прекращается. То есть план реструктуризации, можно расценивать, как шанс для должника в течение трех лет погасить долг (без процентов) и без продажи его имущества.

     Последствия утверждения плана реструктуризации долгов:

  • требования кредиторов, могут быть предъявлены к должнику в соответствии планом реструктуризации долгов, а также с соблюдением требований Закона о банкротстве;
  • кредиторы не вправе предъявлять требования о возмещении убытков, понесенных ими в связи с утверждением указанного плана;
  • прекращение денежных обязательств гражданина путем зачета встречного однородного требования не допускается, за исключением случаев, если это предусмотрено указанным планом;
  • ранее принятые судом, арбитражным судом меры по обеспечению требований кредиторов и интересов гражданина отменяются;
  • аресты на имущество гражданина и иные ограничения в части распоряжения принадлежащим гражданину имуществом могут быть наложены только в процессе по делу о банкротстве гражданина;
  • неустойки (штрафы, пени) и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, требования об уплате которых включены в указанный план, а также подлежащие уплате проценты за такое неисполнение или ненадлежащее исполнение не начисляются, за исключением текущих платежей;
  • на сумму требований конкурсного кредитора или уполномоченного органа, включенных в план реструктуризации долгов гражданина, утвержденный арбитражным судом, начисляются проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены ст. 213.19 Закона о банкротстве;
  • гражданин обязан уведомить в письменной форме конкурсных кредиторов и уполномоченный орган о существенном изменении своего имущественного положения в течение пятнадцати дней с даты наступления такого изменения в порядке, установленном планом реструктуризации долгов гражданина. Критерии существенного изменения имущественного положения гражданина устанавливаются в плане реструктуризации его долгов; 
  • в течение срока исполнения плана реструктуризации долгов гражданина и пяти лет после завершения исполнения указанного плана гражданин, в отношении задолженности которого утвержден указанный план, не вправе скрывать факт осуществления им указанного плана при обращении за получением кредита, а равно и при приобретении товаров (работ, услуг), предусматривающих отсрочку или рассрочку платежа.

     В случае погашения должником задолженности, предусмотренной планом реструктуризации долгов, суд выносит определение о завершении реструктуризации долгов.  

Что такое реструктуризация кредита в 2022 году

Содержание

  1. Плюсы и минусы
  2. Варианты для реструктуризации
  3. Инициативу в реструктуризации должен проявить заемщик.
  4. Какие документы нужны для реструктуризации?
  5. Какие кредиты можно реструктуризировать?
  6. Процесс в действии
  7. Отказать нельзя разрешить…
  8. Реструктуризация или рефинансирование?
  9. Плюсы рефинансирования
  10. Какая цель преследуется?
  11. Выгода для кредитора
  12. Выгода для заемщика
  13. Самые распространенные ситуации, при которых рефинансирование выгодно
  14. Последовательность действий
  15. Рефинансирование микрозаймов
  16. Причины отказа:
  17. Вместо выводов

Бывают случаи, что человек взял кредит в банке или микрофинансовой компании на достаточно длительное время с обязательством погасить его в оговоренный в договоре срок. С течением времени обстоятельства изменились и он понимает, что не сможет погасить кредит и проценты по нему вовремя. В такой ситуации выходом из положения может стать реструктуризация займа. Реструктуризацией называют изменение условий кредитования в пользу заемщика. В результате этих мер погашение кредита становится менее обременительным.

Плюсы и минусы

Основным положительным моментом является то, что в результате реструктуризации не пострадает кредитная история клиента, которая могла значительно ухудшиться при появлении просрочки. КИ хранится в Бюро кредитных историй, и в ней содержится вся информация о каких-либо займах, которые брал человек в банках или МФО. В ней указываются все просрочки, которые заемщик допускал по кредитам, их длительность и другая информация. Любой банк, прежде чем выдать новый кредит, очень тщательно изучает историю займов, и тот факт, каким дисциплинированным заемщиком является потенциальный клиент, существенно влияет на возможность выдачи кредита. Некоторые БКИ отражают только существенные задержки уплаты по кредиту, другие вносят туда даже самые незначительные просрочки. Поэтому если приближается срок уплаты, а вы понимаете, что не в состоянии погасить кредит, стоит заблаговременно уведомить об этом банк и выработать стратегию по недопущению просрочки.

Дополнительным плюсом является то, что заключение договора на новых условиях позволит решить свои трудности без судебных издержек.

Для финансовой организации реструктуризация займа выгодна тем, что позволяет вернуть назад свои деньги мирным путем без обращения в суд и сложных разбирательств, несущих значительные финансовые издержки. При этом банк или МФО сохраняет добрые отношения с клиентом.

Варианты для реструктуризации

Любое изменение условий кредитования – это компромиссный вариант, который выгоден как кредитору, так и заемщику. Выберем любой:

  1. Кредитные каникулы – это когда банк предоставляет отсрочку погашения займа. Как правило, кредитная организация предлагает сдвинуть по времени уплату самого тела кредита, уплата процента в этот период производится.
  2. Уменьшение процента. На эту меру могут рассчитывать только дисциплинированные заемщики, которые в первый раз столкнулись с трудностями возврата долга. Таким образом, снижается долговая нагрузка.
  3. Продление срока кредита. При этом погашение займа отодвигается по времени. При этом проценты продолжают начисляться, в итоге за весь срок кредита вы заплатите большую сумму процентов.
  4. Изменение валюты займа. Он актуален в ситуации, когда в стране происходит резкое подорожание валюты, и если кредит был выдан в иностранной валюте, то человеку сложно погашать такой займ, так как он получает заработную плату в рублях.
  5. Государственная помощь. Распространенный способ при ипотечном кредитовании. В этом случае государство берет часть уплаты процентов на себя.
  6. Списание долга. Это крайняя мера, она допускается в том случае, когда у человека нет возможности погасить займ по уважительной причине, в том числе банкротство.

Возможна комбинация различных мер из указанных выше.

Инициативу в реструктуризации должен проявить заемщик.

Кредитор оценит, насколько уважительна причина для изменения условий займа. Случаи бывают разные:

  • болезнь заемщика или нетрудоспособность, получение группы инвалидности;
  • внезапное увольнение или снижение заработка;
  • декретный отпуск, служба в армии, выход на пенсию;
  • резкий скачек курса валюты, в которой выдан кредит;
  • увеличение процента по кредиту.

В каждом из этих случаев кредитная организация оценивает возможность реструктуризации и предлагает заемщику тот вариант, который больше подходит в его ситуации.

Какие документы нужны для реструктуризации?

  1. Заявление на изменение условий договора. Бланк заявления у каждой финансовой организации свой, его можно получить в офисе либо скачать на официальном сайте.
  2. Паспорт заемщика
  3. Справка о доходах
  4. Трудовая книжка
  5. Согласие супруга на реструктуризацию
  6. Справка из центра занятости, если заемщик состоит там на учете.

Если банк по какой-либо причине отказал в изменении условий кредитования, лучше всего обратиться снова. Следует проявить настойчивость, тем самым вы покажете свою заинтересованность в погашении кредита.

Какие кредиты можно реструктуризировать?

Прежде всего, ипотеку. Изменение условий по ипотечному кредиту является особенно популярным в России. Это связано с тем, долговая нагрузка по этому виду займа особенно значительна. Ипотека берется на значительную сумму и очень длительный срок, во время которого финансовые возможности заемщика могут существенно измениться. При этом всегда существует реальная угроза лишиться жилья при просрочке очередных взносов. В 2015 году в РФ запущена программа государственной помощи семьям по погашению ипотеки. Программа предусматривает отсрочку платежей на 18 месяцев. Кроме этого, существует реальная возможность снизить сумму процентов.

Банки и МФО наиболее часто проводят реструктуризацию займов, выданных физическим лицам. Это связано с тем, что в современных условиях на финансовое положение среднестатистического россиянина влияет огромное количество факторов, которые не всегда возможно предусмотреть: от внезапного закрытия предприятия-работодателя до внезапного обвала доллара.

Реструктуризация займов юридического лица тоже достаточно распространена. Она практически такая же, как для физических лиц, за исключением того, что компания должна предоставить бизнес-план, который обоснует целесообразность изменений условий договора для улучшения финансового состояния предприятия.

Процесс в действии

Отправной точкой любой реструктуризации является подача заявления. Многие финансовые организации предусматривают подачу заявки онлайн. При этом не исключено продолжение процедуры в офисе для согласования деталей. Если банк заинтересован в изменении условий договора, он запрашивает документы для рассмотрения. Если будет принято положительное решение, между банком и заемщиком подписывается допсоглашение или заключается новый договор на новых условиях.

Отказать нельзя разрешить…

Финансовая организация вправе отказать в реструктуризации по различным причинам:

  1. Если клиент регулярно допускает просрочки по займам
  2. Негативная КИ в прошлом
  3. Непогашенные долги по другим займам
  4. Обращался за реструктуризацией несколько раз

Реструктуризация или рефинансирование?

Каждый человек, который испытывает трудности с погашением кредита, задумается, что будет выгодней – реструктуризация займа или его рефинансирование. Оба этих способа направлены на то, чтобы снизить долговую нагрузку.

Рефинансирование – это перекредитация, то есть вы берете новый кредит, и за счет него происходит погашение действующего. При этом возникают новые кредитные обязательства. Рефинансироваться кредит может с помощью другой финансовой организации.

При реструктуризации новый кредит не выдается, а происходит изменение условий действующего займа для облегчения его погашения. Принятие решения гораздо легче, так как банк уже изучил своего клиента и знает все обстоятельства.

Важно понимать, что все меры, направленные на улучшение условий кредита, должны быть приняты своевременно, пока не возникла просрочка. По просроченному кредиту в реструктуризации или рефинансировании наверняка будет отказано.

Плюсы рефинансирования:

С помощью этих мер можно погасить несколько займов за счет одного кредита, который вы берете на лучших условиях. Это позволит снизить сумму процентов и иметь прозрачный график погашения в будущем. Поскольку несколько займов объединяются, будет легче обслуживать кредит, имея один график ежемесячных взносов. Можно уменьшить размер регулярных взносов. Принимая решение о рефинансировании, нужно внимательно изучить предложения различных финансовых организаций, чтобы выбрать действительно выгодные условия без скрытых платежей.

Если реструктуризация направлена на улучшение ситуации при возникновении угрозы просрочки, то рефинансирование позволяет улучшить условия и сделать кредит более выгодным. Рефинансирование целесообразно, когда на кредитном рынке появляются новые более привлекательные предложения. Реструктуризацию осуществить проще по документам, но сложнее в плане одобрения. Полученный ранее кредит продолжает действовать, но нужно подкрепить необходимость более лояльных условий соответствующими документами- справкой о доходах, об утрате трудоспособности, о рождении ребенка.

Когда человек обращается в банк или МФО за перекредитацией, финансовая организация первым делом оценивает его потенциал, изучает историю кредитов, величину дохода и сумму уже имеющихся обязательств. Если клиент разрывает кредитный договор, банк может потребовать неустойку.

Кредит, выданный на рефинансирование, является целевым. То есть деньги направляются на погашение действующих кредитов и на руки не выдаются. Их невозможно направить на покупку необходимых вещей.

Какая цель преследуется?

  1. Пролонгация срока уплаты.
  2. Обслуживание в более удобной кредитной организации.
  3. Уменьшение задолженности
  4. Улучшение условий ежемесячных платежей
  5. Снижение долговой нагрузки

Рефинансирование является актуальным для потребительских кредитов, целевых займов и задолженности по карточным кредитам.

Выгода для кредитора

При несвоевременном погашении задолженности по кредитам от этого страдает не только заемщик, но и кредитор. Финансовая организация может не получить свои деньги обратно, а реализация залога дело очень трудозатратное и дорогое. Если же начать судебную тяжбу, это повлечет за собой дополнительные судебные издержки. При процедуре банкротства сумма взысканного долга распределится между всеми кредиторами. Но если пойти клиенту навстречу, банк в конечном итоге получит прибыль и сохранит клиента.

При рефинансировании кредитов других банков финансовая организация привлечет нового клиента. Это выгодно тем, что заемщик принесет банку доход как в виде процентов, так и от дальнейшего использования других услуг. Например, будет платить страховку, проводить операции по текущим счетам, размещать депозиты, пользоваться пластиковыми карточками.

Можно перекредитовать ипотечные и потребительские займы. К тому же можно рефинансировать автокредиты и задолженность по картам.

Выгода для заемщика

Следует учесть, что не во всех случаях рефинансирование выгодно. Если разница в процентных ставках менее двух процентов, то экономия ваших средств под вопросом. Если размер займа небольшой, и вы уже вернули большую часть, то низкая процентная ставка особой выгоды не принесет.

Часто реструктуризация несет дополнительные расходы: получение справок, страховка, нотариальное оформление, услуги оценщика. По итогу может выясниться, что эти деньги было бы более целесообразнее направить на уплату очередного взноса по действующему кредиту.

Следует помнить, что если вы пролонгируете кредит, то сумма процентов за весь срок пользования займом может перевесить выгоду. Тогда можно прибегнуть к рефинансированию, если сумма ежемесячного взноса чересчур велика и не позволяет вам своевременно погашать кредит.

Самые распространенные ситуации, при которых рефинансирование выгодно:

  1. Если другие банки предлагают кредит под более привлекательную ставку, а ставка по вашему действующему кредиту выше рыночной
  2. Если высока вероятность несвоевременного погашения текущего займа из-за высокой долговой нагрузки
  3. Если кредит получен недавно, и появились более интересные предложения
  4. Если есть желание уменьшить процент по займу

Последовательность действий

  • тщательное сравнение предложений различных кредитных организаций, изучение положительных и отрицательных моментов, расчет суммы переплаты с помощью кредитного калькулятора.
  • подать заявление с целью рефинансирования в выбранный банк
  • если в перекредитовании по какой-либо причине отказано, обратиться в другую кредитную организацию

Рефинансирование микрозаймов

МФО, которая выдала кредит, может решить вопрос при необходимости перекредитования. Если же ваша кредитная организация не считает нужным осуществить реструктуризацию или рефинансирование, можно обратиться в другую, предлагающую наиболее выгодные условия. Если вы располагаете движимым имуществом, которое можете предоставить в залог, это увеличит ваши шансы на получение кредита. Если вы готовы передать в качестве обеспечения своё транспортное средство, это поможет получить займ под более низкую процентную ставку. У вас появится возможность закрыть старую задолженность, и выплачивать новый кредит с меньшей долговой нагрузкой.

Многие МФО предлагают кредиты под 0% новым клиентам. Это может быть хорошим вариантом для тех, кто хочет получить передышку от уплаты процентов. Подобные займы предоставляет крупная Российская компания Быстроденьги.

Причины отказа:

  • плохая кредитная история
  • низкий уровень заработка
  • просрочки по налогам, коммунальным услугам, алиментам, штрафам
  • искажение личных данных при подаче заявления на рефинансирование
  • ранее уже проводилась перекредитация этого займа
  • пакет предоставленных документов неверный или неполный.

Наиболее сложным является рефинансирование ипотечного кредита. Наиболее легко перекредитовать потребительский заем или автокредит. Но тем не менее ипотечное перекредитование востребовано больше всего. Это связано с тем, что ставка по ипотечным займам с течением времени постепенно снижается. Важно помнить, что сменить кредитора по ипотечному займу можно в том случае, если в договоре не прописан подобный запрет.

Вместо выводов

Принимая решение, что лучше — реструктуризация или рефинансирование, важно верно проанализировать предложения на рынке. То есть высчитать общую сумму экономии по займу, оценить сопутствующие издержки. В любом случае, всегда можно получить консультацию специалиста по интересующим вас вопросам.

Что такое реструктуризация кредита? | Интересные факты

Текущий финансовый кризис затронул практически каждого гражданина нашей страны. Кому-то уменьшили зарплату, кого-то сократили на работе. В то же время сейчас трудно найти человека, у которого бы не было кредита: потребительского, ипотечного или автокредита.

Реструктуризация долга по кредиту может стать самым удачным решением

Как же быть гражданам, которые в силу объективных причин, столкнулись с трудностями по погашению кредитов? Пожалуй, самым правильным, а, главное, законным способом решения данной проблемы является реструктуризация кредита. По сути, реструктуризация кредита – это изменение условий кредитного договора. Как правило, эти изменения представляют собой уступки, на которые идет банк, с целью облегчения долгового бремени для заемщика.

Реструктуризация кредитной задолженности. Как действовать?

Выгодна ли реструктуризация кредита?

Ответ на этот вопрос в большинстве ситуаций будет положительным. Почему реструктуризация кредита выгодна заемщику? У человека, перед которым встала проблема по возврату задолженности, могут быть следующие варианты действий:

1) Отказ от платежа по кредиту. Этот вариант приведет к ответным действиям со стороны банка: холодные звонки заемщику, его родственникам или начальнику, ухудшение условий кредитного договора, обращение в коллекторские агентства, обращение в суд и т.д. Кроме того, кредитная история клиента будет безнадежно испорчена.

2) Признание себя банкротом. Новый закон о банкротстве физических лиц предусматривает такую возможность. Однако, следует помнить, что для лиц, признанных банкротами, законом предусмотрены достаточно жесткие ограничения, в том числе невозможность получить новые кредиты, реализация залогового имущества (также имущества, приобретенного в ипотеку), закрытие выезда за пределы страны, ограничение на работу на руководящих должностей и ряд других ограничений. Это самый крайний способ решения проблемы.

Реструктуризация кредита не испортит вашу кредитную историю

3) Реструктуризация кредита. Это наиболее лояльный и законный вариант решения вопроса, связанного с погашением задолженности. Преимущества очевидны. Реструктуризация исключает риски, описанные в первом варианте: репутация заемщика, а также его кредитная история остаются незапятнанными. Кроме того, заемщику не придется проходить через сложную процедуру банкротства и испытывать на себе ограничения с этим связанные.

Почему реструктуризация кредита выгодна банку?

Конечно, для банка наилучшей является ситуация, когда заемщик исполняет свои обязательства в срок и полностью. Но, если это невозможно, то реструктуризация станет для банка неплохим вариантом.

Требования Центрального Банка к коммерческим банкам очень жесткие. По всем просроченным кредитам банк вынужден создавать большие резервы вплоть до 100%. В случае банкротства физического лица банк также вынужден создавать соответствующие резервы. Резервы создаются из чистой прибыли, то есть для банка это «мертвые» деньги. Поэтому банк для минимизации своих потерь может пойти навстречу клиенту и реструктуризировать кредит.

Реструктуризация банковского кредита. Совет юриста

Основные виды реструктуризации кредита

Существуют два основных вида реструктуризации:

1) Изменение условий действующего кредита в сторону более лояльных:

— уменьшение суммы ежемесячного платежа за счет увеличения срока кредита либо за счет уменьшения ставки;

— отсрочка по выплате основного долга кредита (пролонгация). Банк предоставляет клиенту право на определенное время оплачивать только проценты по кредиту, либо проценты и определенную долю основного долга, например, 50%;

— изменение валюты кредита. Актуально для ипотечных кредитов в долларах и евро. С учетом роста валют платежи по таким кредитам увеличились в разы.

Данный вид реструктуризации предполагает заключение дополнительного соглашения к договору, в котором отражаются все измененные условия кредита, хотя может быть заключен новый договор.

Если вы не можете платить по кредиту, нужно договариваться с банком

2) Рефинансирование. Особый вид кредита, который предполагает заключение нового кредитного договора с более выгодными условиями для погашения старого (одного или нескольких). Как правило, новый кредит для рефинансирования берут в другом банке.

Как провести реструктуризацию: требования банков и порядок оформления

Основными условиями для положительного рассмотрения банком просьбы о реструктуризации кредита являются:

1) Добросовестное исполнение клиентом своих обязательств по прошлым платежам.

2) Действительно уважительная причина у клиента, например, увольнение с работы (по причине работодателя), продолжительная болезнь, сокращение заработной платы. Для предоставления реструктуризации клиент обращается в банк с соответствующим заявлением, в котором указывает причину и желаемые параметры реструктуризации.

Увольнение заемщика с работы — уважительная причина для реструктуризации кредита

Помимо заявления, клиент предоставляет:

— стандартный пакет документов, какой требует банк при выдаче кредита, в том числе копия паспорта, копия трудовой книжки, справка 2-НДФЛ, для ипотечного кредита , помимо перечисленных документов, потребуется копия закладной, а также документы, свидетельствующие о наличии дополнительных доходов.

— документы, подтверждающие ухудшение финансового состояния заемщика, если это не просматривается в стандартном пакете документов. Это могут быть копия трудового договора, медицинская справка, документ о постановке на учет в службу занятости, справка из центра занятости, справка из больницы. Заявление банк рассматривает исключительно в индивидуальном порядке, при этом банк может предложить свои условия реструктуризации.

На что следует обратить внимание заемщику?

1) Необходимо понимать, что банк может пойти на временные уступки клиенту, но через определенный срок, что называется, вернуть свое с лихвой, например, предусмотреть увеличение процентной ставки по кредиту после улучшения финансового состояния заемщика или ужесточить требования по страхованию кредита.

2) При реструктуризации ипотечного кредита все изменения договора должны быть отражены в договоре залога и закладной, а также пройти законную процедуру регистрации.

3) Как правило, банк берет комиссию за оформление реструктуризации.

Все изменения при реструктуризации ипотечного кредита должны быть зарегистрированы документально

4) Важно внимательно ознакомиться с условиями дополнительного соглашения к кредитному договору или нового кредитного договора, понять удовлетворяет ли новый график погашения интересам заемщика, сравнить эффективную ставку по кредиту до реструктуризации и после нее.

Каждый человек может попасть в тяжелую жизненную ситуацию, когда сначала решается вопрос, где взять деньги, а потом как вернуть долг. Реструктуризация кредита в этом случае – самый достойный, удобный и законный способ решения проблемы.

Редакция uznayvse.ru надеется, что наша статья поможет вам решить вопрос реструктуризации кредита.

Обнаружив ошибку в тексте, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

какие документы нужны, как подать заявление

Реструктуризация кредита в Сбербанке – это изменение условий действующего договора, заключенного между клиентом и банком. Для изменения условий подписывается дополнительное соглашение. Разберем, в каком случае можно изменить условия договора и как это сделать. Отдельное внимание уделим списку документов и процедуре рефинансирования в Сбербанке. 

Реструктуризация кредита: что это?

Перед тем как обращаться в банк следует разобраться, что такое реструктуризация задолженности и как она проводится. Стоит обратить внимание на то, что решение об изменении условий выносится после получения полного пакета документов. Рассмотрим, как заполнить заявление, какие документы надо предъявить для получения положительного решения. 

Определение

Реструктуризация – это процедура, при которой создаются более комфортные условия для погашения кредита. Сбербанк может изменить условия по ипотеке, автокредиту, потребительскому кредиту. 

С помощью реструктуризации меняется график оплаты, срок, валюта или получение отсрочки. После того как все условия оговорены, подписывается соглашение.

Важно! Рефинансирование – бесплатная процедура, доступная заемщику по договору. Поручитель или созаемщик не может выступить инициатором изменения пунктов кредитного договора. 

Образец заявления 

Заявление можно подать дистанционно или через офис банка. Чтобы отправить заявление через интернет, необходимо:

  1. Перейти на официальный сайт Сбербанка.
  2. Выбрать вид кредита и программу реструктуризации.
  3. Кликнуть «Подать заявку».
  4. В открывшемся окне ввести логин и пароль от личного кабинета.
  5. Выбрать «Новая заявка» и заполнить анкету, указав: личные и паспортные данные, какой кредит оформлен, по какой причине необходима реструктуризация.
  6. Прикрепить фотографии документов. Их список отобразится в личном кабинете.
  7. Отправить заявку на рассмотрение.

Важно! В онлайн-режиме можно подать заявление, если нет просрочки по договору. При ее наличии следует обратиться в банк.

Форму заявления вы можете предварительно заполнить. В заявлении следует указать:

  • наименование филиала, в который подается заявление;
  • номер кредитного договора;
  • каким способом хотите изменить условия договора;
  • причину, по которой возникла необходимость менять условия;
  • ФИО поручителя или созаемщика (при наличии).

Предлагаем скачать заявление на реструктуризацию кредита Сбербанк. Заполнить его можно через компьютер. Главное – это поставить подпись в присутствии кредитного эксперта, после предъявления пакета документов. 

Если нет возможности скачать и заполнить заявление заранее, то можно получить бланк в офисе Сбербанка. Менеджер финансовой компании поможет его заполнить. 

Необходимые документы для реструктуризации 

Перед тем как подавать заявление следует уточнить, какие документы нужны для реструктуризации кредита в Сбербанке. Их список утвержден внутренней политикой финансовой компании.

Перечень документов:

  • паспорт;
  • документ, подтверждающий финансовое состояние заемщика: справка по форме 2-НДФЛ, справка о доходах по форме банка, налоговая декларация, выписка из банка со счета о начислении пенсии;
  • документы для подтверждения трудовой деятельности: копия трудовой книжки, договора, справка от работодателя, свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
  • документ, подтверждающий ухудшение финансового положения.

При оформлении автокредита или ипотеки потребуется предъявить страховку и чек об оплате страховой премии. 

При необходимости специалист Сбербанка имеет право запросить дополнительные документы, необходимые для принятия решения.  

Если договор оформлен с привлечением поручителя или созаемщика, им также потребуется предъявить полный пакет документов. При реструктуризации долга поручитель и созаемщик тоже подписывают дополнительное соглашение в офисе Сбербанка. 

Кому выгодно реструктуризировать кредит?

Стоит отметить, что реструктуризация выгодна не только заемщику, но и банку. Рассмотрим выгоды для каждой стороны сделки.

Чем выгодна реструктуризация задолженности клиенту:

  • сохранение кредитной истории;
  • снижение финансовой нагрузки;
  • возможность получить отсрочку;
  • исключение общения с сотрудниками по взысканию долга или коллекторами.

Выгоды реструктуризации для Сбербанка:

  • получение повышенной прибыли;
  • освобождение от длительных судебных разбирательств, требующих финансовых затрат.

Важно учитывать, что если клиент увеличивает срок и снижает размер взноса, возрастает общая переплата по договору. Получается, банк получает больше выгоды, предоставляя заемщику возможность платить меньше. 

В результате этого финансовые эксперты рекомендуют после восстановления финансового положения вносить оплату большими взносами. Так получится снизить переплату. 

Когда возможна реструктуризация

Сбербанк может изменить условия договора в некоторых случаях. Полный список ситуаций, когда банк может пойти навстречу:

  • сокращение доходов, к примеру снижение з/п или потеря работы по вине работодателя;
  • призыв в армию;
  • уход в декрет или получение отпуска по уходу за ребенком;
  • временная утрата трудоспособности.

Важно учитывать, что реструктуризация кредитной карты Сбербанк не проводится. 

Как оформить реструктуризацию задолженности

Чтобы процедура реструктуризации задолженности заняла немного времени, необходимо знать, как провести реструктуризацию кредита в Сбербанке. Вашему вниманию пошаговая инструкция:

  1. Подготовить пакет документов.
  2. Подать заявление через личный кабинет Сбербанк Онлайн или офис банка.
  3. Получить ответ. Срок рассмотрения заявления до 10 рабочих дней.
  4. При получении положительного решения обратиться в офис банка с документами и подписать соглашение. 
  5. По итогам обращения получить дополнительное соглашение на руки.

Далее клиенту важно оплачивать долг в соответствии с новым графиком и не нарушать условия оплаты. При возникновении новых трудностей кредитор может отказать в повторной реструктуризации задолженности. 

Как уже было отмечено, если договор подписан с привлечением созаемщика или поручителя, то они обязаны присутствовать в банке и подписать соглашение на изменение условий. 

FAQ

Какие условия для реструктуризации предлагает Сбербанк?

Сбербанк предлагает три варианта: изменение валюты, увеличение срока или предоставление отсрочки. Снижение процентной ставки не предусмотрено.

Как сделать так, чтобы одобрили реструктуризацию?

Потребуется официально подтвердить ухудшение финансового положения и заполнить заявление через личный кабинет или в офисе.

Куда подать заявление на реструктуризацию?

Направить заявление можно через личный кабинет Сбербанк Онлайн, заполнив заявку. Также подать заявление можно лично, обратившись в офис банка.

Отличия реструктуризации от рефинансирования?

Отличие заключается в том, что при реструктуризации меняются условия по договору, а при рефинансировании оформляется новый кредит для погашения ранее оформленного займа.

Реструктуризация кредита через суд: как добиться изменения графика

Если заемщик не может справиться с выплатой кредита, он предпринимает попытки выхода из ситуации. Это может быть предоставление кредитных каникул или реструктуризация. И если банк отказывает в помощи, некоторые заемщики принимают решение обратиться в суд. Но реально ли на практике добиться таким образом изменения графика кредитных платежей?

Банки, выдающие кредиты населению, разрабатывают для заемщиков программы помощи в сложных финансовых ситуациях. Это актуально для всех организаций, представленных на Бробанк.ру. Если положение клиента серьезное, ему пойдут навстречу. Но можно ли сделать реструктуризацию кредита через суд — это уже непростой вопрос.

Коротко о реструктуризации

Это банковская услуга, предполагающая изменение графика платежей на более комфортный для заемщика. Она актуальна для тех, кто по какой-то причине потерял прежний уровень платежеспособности. В итоге платить по кредиту стало сложно, порой невозможно, поэтому заемщику нужна помощь банка.

Клиент обращается к кредитной организации, подает заявление, подкрепляет его документами, подтверждающими потерю прежнего дохода. По итогу рассмотрения, если банк принимает положительное решение, он видоизменяет график, растягивает его. За счет увеличенного срока уменьшается размер ежемесячного платежа.

Виды реструктуризации кредитов банка:

  • стандартная, когда растягивается срок выплаты ссуды, снижается размер ежемесячного платежа;
  • частичные кредитные каникулы. Долг ставится на паузу в части выплаты основного долга. Клиент временно платит только проценты;
  • полные кредитные каникулы. На практике применяются редко. Обычно актуальны для заемщиков, которые полностью лишились источника дохода.

Все эти виды реструктуризации долга применяются на усмотрение банка. То есть он решает, одобрить запрос заемщика или нет. То есть 100% гарантии оказания помощи нет. Но все же, если клиент в сложном положении, что подтверждено документально, банк ему не откажет.

Кредитные каникулы по коронавирусу — это тоже вид реструктуризации кредита. Закон обязывает банки давать такую отсрочку, если уровень дохода заемщика сократился на 30% и больше.

Как получить кредитные каникулы из-за коронавируса →

Почему банк отказывает в реструктуризации

Об обращении в суд для увеличения срока кредита обычно думают люди, которым банк отказали в проведении реструктуризации. Обращаться в судебные органы напрямую без предварительного заявления в банк — бессмысленное дело.

Стандартные причины отказа:

  • клиент не предоставил документы, подтверждающие факт снижения его уровня платежеспособности;
  • кредит уже просрочен, стандартно по инициативе заемщика проводится переоформление только “хороших” договоров.

Банки имеют право отказывать без указания причин и по своему желанию. Но на практике без объективной причины они это не делаю. Всем, кто оказался в сложной ситуации, обязательно помогают.

За реструктуризацией нужно обращаться заранее, пока просрочки еще нет. Если нарушение порядка выплат уже есть, получить помощь будет сложнее.

Как реструктуризировать кредит через суд

Порой отказы банков в проведении этой операции становятся неожиданными, и первым делом люди думают об обращении в суд. Кажется, что можно подать исковое заявление, и кредитор будет обязан реструктурировать задолженности для более удобного погашения ссуды.

Но заемщиков ждет разочарование — суды такими вопросами не занимаются вообще. Реструктуризация — добровольное действие банка, проводимое по его личной инициативе. И только ему решать, идти навстречу заемщику или нет. Суд не в силах принудить его к этому.

По закону банки не обязаны вносить изменения в платежные графики, поэтому правовых обоснований удовлетворить и даже просто рассмотреть иск у суда не будет. Это — провальное дело.

При заключении кредитного договора заемщик согласился со всеми его пунктами, с графиком платежей. Он должен соблюдать прописанные там условия. На этом и основывается бесполезность обращения в суд.

Что делать, если вам отказали

Если банк ответил на вашу просьбу отказом, важно задокументировать обращение и ответ по нему. Попросите у банка документ с официальным отказом. Это пригодиться для дальнейших судебных разбирательств.

При невыплате кредита банк обратится в суд для принудительного взыскания задолженности. К этому моменту долг серьезно увеличится за счет пеней и процентов. Требовать к возврату будут много.

Но если должник будет защищать свои интересы в суде, если предоставить документ о том, что он не сидел сложа руки, что хотел сделать реструктуризацию, судья может убрать часть долга. И это лучше, чем ничего.

Реструктуризация просроченных кредитов

Стандартно положение о реструктуризации кредита банка говорит о том, что помощь может быть оказана только по части ссуд, которые выплачиваются без нареканий. Если заемщик обращается за помощью заблаговременно — это большой плюс в его пользу.

Но если просрочка уже есть, вероятность отказного ответа серьезно возрастает. Чаще всего банки дают отрицательные ответы, тем более если просрочка уже большая. Клиент неблагонадежный, помогать ему не хочется, часто это просто бессмысленно.

Бывает и так, что банк сам предлагает проблемному должнику реструктуризацию долга. Так обычно случается перед непосредственным обращением в суд, когда просрочка уже велика. То есть это последний шанс наладить диалог с должником.

Особенности такого предложения:

  • реструктурированию и перерасчету будет подлежать вся сумма с процентами и пенями, то есть на них снова будут начисляться проценты;
  • можно договориться с банком, что вместе с реструктуризацией будут даны и кредитные каникулы. Например, кредитор дает 3 месяца на передышку, после должник начинает платить по новому графику.

Соглашаться на такое предложение или нет — решать вам. Но часто выгоднее будет уже дождаться суда. После него долг зафиксируется, никакие проценты на него больше начисляться не будут.

Порядок реструктуризации кредита

На практике ничего сложного в процедуре нет. Многие банки на своих сайтах официально указывают условия проведения реструктуризации и то, какие документы необходимо предоставить для одобрения заявки.

Возможные причины реструктуризации кредита:

  • уход заемщика в армию, в декретный отпуск;
  • снижение зарплаты, понижение в должности;
  • предстоящее или уже свершившееся сокращение;
  • потеря работы, постановка на учет в ЦЗН;
  • серьезное заболевание самого заемщика или кого-то из близких;
  • причинение серьезного урона имуществу заемщика.

По сути, причина может быть любой. Банк рассмотрит все ситуации, повлекшие снижение уровня платежеспособности заемщика.

Порядок реструктуризации кредита простой — нужно обратиться в банк с документами, подтверждающими заявленную ситуацию: справка 2-НДФЛ, из ЦЗН, трудовая книжка, больничный лист и пр. На месте составляется заявление, которое обычно рассматривается не больше 3 рабочих дней.

Если в итоге принимается положительное решение, формируется новый, растянутый график платежей. Он передается заемщику, схема выплат будет другой, ежемесячный платеж сократится.

Если вдруг у заемщика снова возникнут проблемы, и он пожелает сделать пролонгацию или реструктуризацию кредита, ему уже откажут в этом. Помощь стандартно оказывается разово.

Об авторе

Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. [email protected]

Эта статья полезная?

ДаНет

Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту [email protected]

Комментарии: 12

Объяснение: как работает схема реструктуризации кредита RBI

Шестимесячный мораторий на кредиты предоставил заемщикам столь необходимое облегчение во время экономического кризиса, вызванного коронавирусом. Но он закончился 31 августа 2020 года.

Недавно министр финансов Нирмала Ситхараман обратилась к банкам и НБФК с просьбой развернуть схему реструктуризации кредитов, чтобы оказать поддержку заемщикам, которые пострадали в финансовом отношении из-за пандемии COVID-19.

В соответствии с этой схемой правомочные заемщики получат больше времени для выплаты без классификации кредита как NPA.

Какие кредиты могут быть реструктурированы?

Согласно циркуляру RBI,

  • Кредиты, которые классифицируются как стандартные и не имеют просрочки более 30 дней по состоянию на 01 марта 2020 г., подлежат реструктуризации.
  • Все розничные кредиты, включая жилищные кредиты, персональные кредиты, кредиты на покупку жилья, автокредиты, золотые кредиты и кредиты на образование, подлежат реструктуризации в соответствии со схемой.

Как будет происходить реструктуризация кредита?

В соответствии с циркуляром RBI банки могут либо предложить дополнительный мораторий на срок до 24 месяцев/двух лет, либо продлить срок погашения непогашенного кредита, чтобы уменьшить EMI.Непогашенные проценты, начисленные в течение периода моратория, будут переведены на другой кредит в зависимости от платежеспособности заемщика.

Однако реструктуризация будет отличаться от банка к банку в зависимости от их политики. Заемщики могут подать заявку на реструктуризацию кредита до 31 декабря 2020 года.

Повлияет ли реструктуризация кредита на ваш кредитный рейтинг?

В соответствии с нормативными требованиями реструктурированные ссуды/кредитные линии будут сообщены в бюро кредитных историй как «Реструктурированные», и это может повлиять на вашу кредитную историю и кредитный рейтинг.

Кто имеет право на реструктуризацию кредита?

Право на реструктуризацию кредита имеют:

  1. Воспользоваться этой схемой могут только те физические и юридические лица, которые регулярно выплачивали кредиты и не просрочили свои кредиты более чем на 30 дней по состоянию на 1 марта 2020 года.
  2. Клиенты, которые пострадали в финансовом отношении из-за пандемии COVID-19 в виде убытков или сокращения доходов/денежных потоков.
  3. Финансовые последствия будут рассмотрены банком или кредитором на основе документов, предоставленных до предоставления модификации кредита.Кроме того, при принятии решения о праве на реструктуризацию будут учитываться история погашения задолженности клиентом и причины, указанные клиентом при получении моратория ранее.

Предоставляет ли MoneyTap услуги по реструктуризации кредитов для своих клиентов?

Мы работаем над созданием этой политики. Мы сообщим нашим клиентам, как только закончим с этим.

Часто задаваемые вопросы

  1. Что означает одобренная RBI схема реструктуризации?

  2. RBI предоставил банкам и кредитным учреждениям основу для реализации планов решения проблем, связанных со значительным стрессом, с которым сталкиваются клиенты из-за экономического кризиса, связанного с COVID-19.На основе структуры и нормативных указаний банкам предлагается разработать свою политику реструктуризации кредитов физических и юридических лиц, пострадавших из-за пандемии коронавируса.
  3. Как подать заявку на получение льготы по реструктуризации кредита?

  4. Ссылка на заявку будет размещена на сайте банка. Вы должны заполнить форму и предоставить соответствующие данные.

  5. Какие у меня есть варианты реструктуризации кредита?

  6. Чтобы облегчить бремя платежей EMI, оставшийся срок кредита может быть продлен еще на срок до 24 месяцев.

  7. Какие документы мне нужно предоставить, чтобы воспользоваться преимуществом реструктуризации кредита?

  8. Банку необходимо предоставить документы, в которых подробно описывается текущий бизнес или статус занятости. У заемщиков, получающих зарплату, банк может запросить банковские выписки и ведомости о заработной плате. Для самозанятых специалистов/организаций банк может запросить налоговые декларации, банковские выписки, сертификат Udyam, декларации о подоходном налоге и т. д.

  9. Будут ли с меня взиматься какие-либо сборы за обработку или сборы за реструктуризацию моего кредита?

  10. Банк может взимать комиссию за реструктуризацию кредита.

  11. У меня есть планы EMI на моей кредитной карте в пределах моего кредитного лимита. Могу ли я подать заявку на реструктуризацию только непогашенного остатка, а не планов EMI?

  12. Общий непогашенный остаток по кредитной карте, включая кредиты в пределах кредитного лимита, будет реструктурирован и преобразован в другой кредитный счет

  13. Каковы минимальные невыполненные требования для принятия средства реструктуризации?

  14. Минимальный непогашенный остаток, необходимый для реструктуризации кредита/ссуды по кредитной карте, составляет 25 000 фунтов стерлингов.

  15. Раньше я не обращался за мораторием. Могу ли я подать заявку на реструктуризацию кредита сейчас?

  16. Да, можно. Схема структурирования кредита открыта для всех клиентов банка, независимо от того, подали ли они заявку на мораторий или нет, при условии, что заемщик соответствует нормативным рекомендациям по реструктуризации кредита и соответствует требованиям.

Шив Нанда
30 октября

Шив Нанда — финансовый аналитик MoneyTap, который любит писать в Интернете на различные финансовые темы.Он также консультирует людей по финансовому планированию, выбору инвестиций и навыкам составления бюджета, а также помогает им сделать свою финансовую жизнь лучше.

Подписаться

Реструктуризация ссуды и реструктуризация — Cullen and Dykman LLP

Для кредиторов и заимодавцев извлечение максимальной стоимости при столкновении с проблемной компанией, ссудой или имуществом начинается задолго до инициирования формального обращения взыскания или процедуры банкротства.Мы работаем с клиентами на всех этапах реструктуризации кредита и процессов урегулирования, чтобы разработать и реализовать стратегии, которые тщательно адаптированы к уникальным обстоятельствам проблемных ситуаций. Применяя практический и бизнес-ориентированный подход, юристы нашей практики банкротства и защиты прав кредиторов тесно сотрудничают с представителями наших практик банковских и финансовых услуг, корпоративного права, недвижимости, налогообложения и коммерческих споров, чтобы предлагать комплексные решения, отражающие сложности налицо конкретные обстоятельства.

Многопрофильное представительство в кризисных ситуациях

Наша команда применяет этот подход к представлению кредиторов, специалистов по специальным услугам, покупателей проблемных кредитов и недвижимости, владельцев недвижимости и инвесторов во всех аспектах реструктуризации кредита и урегулирования, вплоть до планирования банкротства и подачи. Наши юристы консультируют клиентов по правам и средствам правовой защиты в соответствии с кредитными документами, кредитными соглашениями, векселями, соглашениями о покупке, соглашениями об объединении и обслуживании, трастовыми соглашениями, долговыми обязательствами, арендой самолетов, арендой оборудования, соглашениями об обслуживании, производными соглашениями ISDA, соглашениями о возмещении и поправками, а также другие документы.Мы также предоставляем услуги по совершенствованию залога, а также консультируем по вопросам, включая конвертацию долга в капитал, продажу векселей, принятие кредита, конкурсное управление, покупку и отчуждение имущества REO, уступки в пользу кредиторов, а также судебные и негосударственные вопросы. судебные взыскания.

Наши адвокаты по делам о банкротстве и защите прав кредиторов представляли интересы клиентов в реструктуризации всех видов финансирования, включая: коммерческие ипотечные кредиты, обеспеченные кредитные обязательства, строительные кредиты, промежуточные кредиты, мезонинные кредиты, привилегированные инвестиции в акции, одиночные и множественные банковские линии кредит и синдицированные кредиты.Мы также предоставляем реальную продажу, безопасную гавань и существенные неконсолидированные письма-мнения в поддержку различных транзакций.

Опыт работы представителя

  • Представление интересов регионального частного колледжа в реструктуризации и рефинансировании долга, включая реструктуризацию публично обращающихся облигаций.
  • Представлял интересы частного регионального кредитора в деле о лишении права выкупа и банкротстве заемщиков по главе 11, связанной с многомиллионной ссудой, обеспеченной собственностью бутик-отеля в Майами, Флорида.
  • Представлял интересы государственного REIT в связи с реструктуризацией нескольких крупных инвестиций в недвижимость, включая многоквартирный дом на 1100 квартир в Мичигане и дом на 450 квартир во Флориде.
  • Представлял интересы частного кредитора с основным и мезонинным долгом, обеспеченным жилым комплексом в Коннектикуте, в иске о взыскании права выкупа основного долга и отдельном иске по мезонинному долгу, что привело к полному взысканию.
  • Представлял интересы Citibank, N.A. в процессе урегулирования многомиллионной кредитной линии, выданной поставщику медицинских услуг на дому.
  • Выбран Citibank, N.A. для представления интересов участников многомиллионной кредитной линии в иске о взыскании права выкупа имущества смешанного назначения, расположенного на Лонг-Айленде, Нью-Йорк.
  • Представление старшего кредитора в разработке одиннадцати многоквартирных домов в Нью-Джерси и Пенсильвании.

Обзор | Реструктуризация и кредитование

Группа реструктуризации недвижимости и кредитования Greenberg Glusker работает с владельцами, инвесторами, застройщиками, кредиторами, арендодателями и арендаторами для выявления, оценки и решения проблем и возможностей, возникающих в связи с приобретением, отчуждением, реструктуризацией, репозиционирование и восстановление проблемных объектов недвижимости.

Текущие экономические обстоятельства создают проблемы с сохранением активов и избеганием или сокращением обязательств, а также предоставляют рыночные возможности.

Используя междисциплинарный подход для решения всех аспектов проблемных активов — от приобретения до реализации — наша группа по реструктуризации недвижимости и кредитному сопровождению состоит из юристов из отдела недвижимости, землепользования, налогообложения, банкротства/неплатежеспособности, корпоративного права и судебных разбирательств. практиков, которые имеют опыт в отношении, в частности, следующих вопросов:

  • Структурирование и документирование нетрадиционного финансирования, в том числе дефицита собственного капитала, допущений по кредитам, финансирования за счет покупных денег и источников частного капитала
  • Покупка и продажа недвижимости REO
  • Представление интересов инвесторов, заемщиков, кредиторов, арендодателей и арендаторов в спорах о банкротстве и в суде штата, включая обращение взыскания, конкурсное управление, незаконные действия задержанных и освобождение от процедур приостановления
  • Разрешение споров между совладельцами имущества, в том числе акционерами, партнерами, участниками совместного предприятия, участниками ООО и совместными арендаторами путем переговоров или судебного разбирательства
  • Налоговое планирование, связанное со снижением стоимости активов, включая продажу активов с задолженностью, превышающей базовую, и реструктуризацию стратегий имущественного планирования
  • Реализация прав кредитора, в том числе реализация залога, взыскание по гарантиям, защита от мошеннических переводов и привилегированных исков и других требований, связанных с банкротством
  • Реструктуризация и пересмотр кредитных обязательств заемщиков, привлечение к ответственности кредитора и другие требования в соответствии с законодательством штата, а также использование средств защиты федерального закона о банкротстве для осуществления реорганизации предприятий с чрезмерным использованием заемных средств

Юинг и Джонс, ООО | Финансовая реструктуризация

Многие из наших юристов предоставили обширные консультации и транзакционную работу в связи с финансовой реструктуризацией проблемных предприятий.Мы помогали клиентам вести переговоры с заемщиками, кредиторами, торговыми кредиторами и другими претендентами на реструктуризацию или сокращение долга и на замещающее финансирование. Мы также представляли интересы компаний, занимающихся отчуждением или приобретением активов или бизнеса в условиях финансового кризиса. Наш опыт в области слияний и поглощений, банковских, финансовых и коммерческих судебных разбирательств позволяет нам предоставить полную команду для представления интересов компаний, находящихся в затруднительном финансовом положении, или тех, кто надеется приобрести предприятия, находящиеся в затруднительном финансовом положении.

Репрезентативные транзакции

  • Представительство Федеральной ссудно-сберегательной страховой корпорации в деле ликвидации дочерних компаний Материнской сберегательной ассоциации, не связанных с недвижимостью.
  • Представление интересов больничной компании в связи с состязательной практикой и переговорами о финансировании на вынос в размере 60 миллионов долларов.
  • Представление интересов морской нефтесервисной компании в связи с реструктуризацией и рефинансированием банковского кредита на сумму более 20 миллионов долларов США.
  • Представительство интересов инвестора/поручителя в девелоперской ситуации.
  • Представление интересов энергосервисной компании в переговорах об урегулировании задолженности в размере 45 000 000 долларов США.
  • Представление интересов застройщика при рефинансировании и реструктуризации подразделения вместо защиты от банкротства.
  • Представление интересов двух отдельных товариществ с ограниченной ответственностью по буровым установкам в переговорах по пересмотренному графику платежей по старшим кредитам.
  • Представление интересов клиента в связи с изменением ссуды на офисное здание на общую сумму 9,3 млн. долл. США до обращения взыскания со стороны старшего держателя залога.

Практика финансовой реструктуризации и работы с кредитами

Практика финансовой реструктуризации и работы с кредитами

Практика финансовой реструктуризации и работы с кредитами Льюиса Брисбуа помогает кредиторам, заемщикам и владельцам в стратегическом планировании, чтобы помочь предприятиям ориентироваться в этой постоянно меняющейся среде.Льюис Брисбуа представляет финансовые учреждения, нетрадиционных кредиторов, институциональные банки, кредиторов прямых инвестиций, владельцев коммерческой недвижимости, коммерческих управляющих компаний, разработчиков, производителей, компаний, занимающихся технологиями и программным обеспечением, а также другие предприятия по всему спектру транзакций и связанных с ними вопросов. Мы консультируем клиентов по всем аспектам кредитов и сложных поправок к кредитам, синдикациям, многостороннему банковскому финансированию, общей подготовке кредитных документов, урегулированию кредитов, реструктуризации кредитов и капитала, а также конкурсным производствам как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика.Мы предоставляем помощь в транзакциях, судебных разбирательствах и регулировании по всем аспектам краткосрочных и долгосрочных урегулирований, реструктуризации долга, капитала и других обязательств, операционных вопросов, вопросов ликвидности, конкурсных работ, уступок и банкротства.

Практика финансовой реструктуризации и кредитного урегулирования помогает клиентам в следующих областях:

  • Краткосрочные и долгосрочные поправки, урегулирование и реструктуризация долга, капитала и других обязательств
  • Бизнес-планирование и непрерывность, включая планирование в сложных экономических условиях
  • Права на расторжение и форс-мажор
  • Пересмотр соглашений, заявлений и гарантий
  • Цепочка поставок и корректировка цен
  • Федеральная помощь в соответствии с Законом о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES)
  • Аннулирование задолженности и реорганизация
  • Модификация займа, аренды и договора
  • Реструктуризация кредита и ликвидность
  • Инвестиционная помощь в кризисных ситуациях
  • Обязательства по раскрытию информации
  • Предупреждение о прекращении деятельности и другое покрытие
  • Вопросы должников и кредиторов в связи с банкротством, включая работу комитета кредиторов
  • Мошеннические перевозки, преференции и освобождение от ареста
  • Конкурсное управление, уступка в пользу кредиторов и банкротство
  • Государственные расследования, вопросы мошенничества и связанные с ними государственные преследования

Юристы, входящие в нашу практику финансовой реструктуризации и кредитного урегулирования, имеют большой опыт работы с владельцами бизнеса, кредиторами и заемщиками в периоды благополучной экономической ситуации и финансовых спадов.Наши юристы регулярно консультируют по надлежащей практике кредитования, проблемным кредитам и нормативным требованиям. С этой целью они помогают клиентам разрабатывать и внедрять успешные методы управления рисками, предназначенные для надлежащей реструктуризации проблемных кредитов на коммерческую недвижимость, аренды и других операций. Наши юристы обладают необходимым опытом и творческим подходом, чтобы помочь клиентам с планами урегулирования, которые касаются EBITDA, амортизации, гарантий и других условий кредита, чтобы изменить проблемный кредит в соответствии с надежной практикой кредитования и применимыми правилами, ориентированными на наилучшие шансы окончательного удовлетворения условия кредита.

Когда выясняется, что при данных обстоятельствах урегулирование нецелесообразно, наши адвокаты консультируют в связи с судебными и внесудебными исками о взыскании права выкупа, принудительным исполнением гарантий, судебными запретами, наложением ареста и конкурсным управлением, уступками в пользу кредиторов и банкротством. Мы представляем должников, кредиторов, участников торгов и комитеты кредиторов по всем аспектам дел о банкротстве. Наши судебные адвокаты совместно рассмотрели сотни дел и продолжают вести судебные процессы в различных юрисдикциях, соблюдая при этом недавние изменения в правилах судов в связи с COVID-19 по всей стране.Наша звездная репутация в успешном рассмотрении дел часто помогает клиентам решать вопросы, не связанные с судебным разбирательством, путем переговоров, арбитража или посредничества.

Смежные адвокаты 

  • Партнеры

Похожие новости, публикации и события

Реструктуризация кредита — Схема и рекомендации по реструктуризации кредита RBI

Указанный циркуляр/руководящие принципы RBI должны применяться к заемщикам, являющимся физическими лицами, нефизическими лицами/коммерческими предприятиями, такими как частные предприятия, товарищества, зарегистрированные компании – государственные и частные, трасты, товарищества с ограниченной ответственностью (LLP) и общества (за исключением всех ММСП). зарегистрированных юридических лиц), чья совокупная подверженность кредитным учреждениям в совокупности составляет ~ рупий.25 крор или менее по состоянию на 31 марта 2021 года.

Другие условия, которые должны быть выполнены, следующие:

·         Учетные записи должны быть «Стандартными» по состоянию на 31 марта 2021 г.

·         Аккаунт не должен быть зарегистрирован TCCL как мошенничество

·         Счет не должен быть списан

Средства, расширенные по схеме GECL, не подлежат реструктуризации.

Для заемщиков ММСП:

Заемщик должен классифицироваться как микро, малое или среднее предприятие по состоянию на 31 марта 2021 года в соответствии с Уведомлением Бюллетеня S.O. 2119 (E) от 26 июня 2020 г. ММСП определяется как:

 

Тип предприятия

Инвестиции <

Оборот <

Микро

1 рупия

5 рупий

Маленький

рупий.10 кр

50 рупий

Средний

50 рупий

250 рупий

 

·         Все учетные записи должны быть «Стандартными» по состоянию на 31 st Март 2021 г.;

·         Совокупный риск на основе фонда + не на основе фонда (все кредиторы) не превышает ~ 25 рупий по состоянию на 31 st марта 2021 года;

·         Не следует сообщать TCCL о мошенничестве

·         Не следовало списывать

·         Организация-заемщик зарегистрирована по налогу на товары и услуги на дату проведения реструктуризации.Однако это условие не распространяется на ММСП, которые освобождены от регистрации GST. Это определяется на основании получения льготного лимита по состоянию на 31 марта 2021 года.

·         Счет заемщика не реструктурирован в соответствии с циркулярами ДОР.№ВР.БК/4/21.04.048/2020-21 от 6 августа 2020 г.; ДОР.№ВР.ВС.34/21.04.048/2019-20 от 11 февраля 2020 г.; или ДБР.№ВР.ВС.18/21.04.048/2018-19 от 1 ст января 2019 г.

·         Заемщик должен быть зарегистрирован на Портале регистрации Удям. Если заемщик не зарегистрирован, такая регистрация должна быть завершена до даты реализации РП.

Для всех заемщиков, подающих заявку, снижение дохода и его финансовое влияние на заемщика из-за COVID-19 будут рассмотрены нами на основе документов / информации, предоставленных до предоставления реструктуризации. Окончательное решение о реструктуризации кредита принимается исключительно на усмотрение TCCL. Принятие или отклонение запроса на реструктуризацию будет сообщено клиентам по их зарегистрированному идентификатору электронной почты / номеру мобильного телефона.

Реструктуризация долга: Международные налоговые соображения | Глобальная юридическая фирма

Введение

Все более непредсказуемый экономический ландшафт создали неопределенность и бедствие для бизнеса в широком ряд секторов и рынков.Заемщики работают для стабилизации своего бизнеса и обеспечения ликвидности продолжать торговать в эти трудные времена. Кредиторы работают, чтобы помочь и поддержать своих заемщиков путем предоставление поправок и отказов от существующих услуг по мере а также новые деньги (где позволяют обстоятельства).

Но что произойдет, если что-то пойдет не по плану?

Из прошлого опыта мы знаем, что заемщики и кредиторы ряд сценариев реструктуризации долга, которые они обычно рассмотреть: от частичного отказа до обмена долга на акции; от условный отказ от продажи проблемной задолженности.Но особенно в трансграничном контексте специфические местные налоговые последствия могут существенно повлиять на выбор между одним сценарием и Другой.

Нортон Роуз Фулбрайт провел исследование в выбранных юрисдикции (например, США, Австралия, Канада, Южная Африка, Франция, Великобритания, Германия, Люксембург и Нидерланды) о различных сценариях реструктуризации долга и влиянии местных налогов о должниках и кредиторах. Это исследование предоставило нам понимание различных ловушек, которые могут возникнуть из-за международного реструктуризация долга.

В этой заметке обсуждаются три часто используемых долговых обязательства. сценариев реструктуризации:

  • Продажа проблемной задолженности
  • Обмен долга на акции
  • Отказ от уплаты долга.

Цель состоит в том, чтобы пометить ключевые налоговые позиции в выбранных юрисдикциях. для каждого сценария, потому что мы знаем из опыта, что, хотя определенные международные тенденции можно увидеть, любые реструктуризация международного долга требует тщательного рассмотрения соответствующих местных налоговых режимов.

1. Продажа проблемной задолженности

Продажа проблемной задолженности является механизмом для кредитора уменьшить подверженность баланса своим долгам, которые могут в настоящее время не работают или имеют значительный риск будущий дефолт. В таких случаях долг продается. с дисконтом к номинальной стоимости в связи с тяжелым финансовым положением обстоятельства должника.

Некоторые фонды прямых инвестиций и другие инвестиционные фонды известны иметь аппетит для покупки проблемных долгов на вторичные рынки (которые могут прийти в форме индивидуальный кредит или большой портфель) по сниженной цене, чтобы получить прибыль либо:

  • В случае ликвидного рынка быстрая продажа долга
  • Ведение переговоров о финансовой реструктуризации компании и/или ожидающих финансового оздоровления должника и следовательно, будущее погашение долга.

Помимо продажи несвязанным сторонам, также может случиться так, что стороны хотят договориться о продаже связанной стороне. Этот может иметь место, например, когда должник хочет приобрести долг в группу, чтобы снять с нее контроль, установленный сторонним кредитором.

Продажа проблемной задолженности осуществляется путем уступки или новация, в зависимости от условий долга. Согласие должника к продаже может потребоваться. Индивидуальные продажи долга обычно осуществляется по стандартизированным документам, тогда как портфельные продажи скорее всего, будут обсуждаться на индивидуальной основе.Альтернативно, кредитор может частично участвовать в своей заинтересованности в ссуде, в которой случае он остается зарегистрированным кредитором, но передает кредитный риск должник перед участником. Это может не привести к бедствию списание кредита с баланса.

Основные аспекты налогообложения

Продавец-кредитор захочет убедиться, что он в состоянии требовать возмещения любых убытков, которые они понесли в связи с долг. Покупатель захочет убедиться, что его базовая стоимость кредит – это уплаченная цена; что они не облагаются немедленным налогом взимать плату и что в результате не возникают налоги на передачу прав.

Должник захочет убедиться в отсутствии неблагоприятных налоговых расходы, возникающие у них в связи с продажей, и что продажа не оказывает негативного влияния на вычет процентов выплаты идут вперед. Также будет важно для Стороны должны рассмотреть влияние на порядок налогообложения у источника процентных платежей и распределения рисков по кредиту документы. Смена кредитора может означать, что проценты не могут больше не выплачивается брутто или требуются новые заявки на заключение договора.

Обе стороны захотят убедиться, что налог не взимается кредитор.

Результаты исследований

Ниже мы обобщим наши основные выводы по продаже проблемной задолженности, где мы различаем общие международные налоговые тенденции (т.е. как большинство юрисдикции рассматривают продажу проблемной задолженности) и специфический налог вопросы (т. е. какие юрисдикции используют другой подход, чем другие, и поэтому может потребоваться дальнейшее рассмотрение, если местный налогоплательщик участвует в реализации проблемной задолженности):

Общие тенденции

  • Позиция кредитора-продавца после продажи в основном согласованы во всех юрисдикциях, при этом кредитор осознает вычитаемый из налогооблагаемого дохода убыток при продаже долга со скидкой.Эта потеря обычно отражает разницу между балансовая стоимость кредита и выручка от продажи, если что продажа осуществляется на рыночных условиях. Налога может не быть убытки, когда кредитор-продавец и кредитор-покупатель подключены.
  • Передача права кредитора на долг другому лицу обычно не влияет на позицию по налогу на прибыль должника (чье обязательство по погашению обычно продажа не влияет). Некоторые юрисдикции взимают налог взыскание с должника, где связан кредитор-покупатель с должником.
  • Покупающий кредитор, как правило, не подвергается немедленному налоговый сбор и его базовая стоимость в долге будет ценой его оплачено (опять же при условии, что приобретение осуществляется на расстоянии вытянутой руки условия).
  • Передача долга не должна влечь за собой налог на передачу если долг не имеет таких характеристик, как собственный капитал, таких как проценты, зависящие от результатов, или могут быть конвертированы в капитал.

Конкретные вопросы

Великобритания и США

В обстоятельствах, когда кредитор-покупатель и должник являются связанными сторонами, должник может облагаться налогом на разница между балансовой стоимостью долга и сумма, уплаченная новым кредитором за приобретение.

Франция

Общее правило, устанавливающее, что налоговые обязательства должника не повлияет на продажу долга будет применяться при условии, что должник уведомляется о смене кредитора.

Люксембург

Если продажа организована на выгодных условиях для входящего кредитор, налогооблагаемая прибыль может быть начислена на любой скрытый капитал взнос или распределение, которое получает этот кредитор.

Нидерланды

Действуют строгие положения о предотвращении уклонения от уплаты налогов, что кредитор не может избежать налоговой ответственности Нидерландов с оценка ссуды, которая ранее была списана (если стороны являются аффилированными лицами).

Канада

Если долг продается новому кредитору, который отвечает определенным интересам проверки должника менее чем на 80 процентов от суммы основного долга кредита, то у должника может возникнуть налогооблагаемый кредит.

2. Обмен долга на акции

Обмен долга на собственный капитал, замена или реструктуризация реорганизация компании, в которой кредитор (обычно банк, возможно, совместно с другими банками, держателями облигаций или кредиторами) конвертирует задолженность компании перед ней в одну или больше классов акционерного капитала этой компании.

Для обмена долга на акции не существует предопределенной структуры. Многое зависит от существующей задолженности и профиля капитала компании. компании и ожидаемого результата. Основные коммерческие вопросы должны быть урегулированы между компанией (фактически представляющей ее акционеры) и его основной банк (и другие кредиторы):

  • Какая сумма долга должна быть заменена акционерным капиталом?
  • Какую долю от общего капитала должны выпускать акции кредитору составляют?
  • Какой класс акций должен быть выпущен кредитору? Находятся существуют ли какие-либо ограничения на тип выпущенных акций?
  • Если кредитор соглашается с какими-либо ограничениями своей способности распоряжаться выпущенными ему акциями?

В значительной степени переговорная позиция банка будет зависит от того, включает ли реконструкция новые деньги от других инвесторов вливаются в виде акций столица.Институциональные инвесторы рассматривают возможность вложения новых денег в компанию, как правило, ведет более жесткую сделку, чем сама компания.

Основные аспекты налогообложения

Кредитору будет интересно:

  • Налоговые льготы по долгу, который капитализирован.
  • Стоимость налоговой базы в новых акциях, выпущенных на капитализация долга.
  • Налоговые отчисления компании-эмитента на капитализация долга.

С точки зрения должника ключевыми аспектами являются:

  • Приведет ли списание долга к налогооблагаемому доходу?
  • Приведет ли выпуск новых акций к отмене потерь?

Результаты исследований

Ниже мы обобщим наши основные выводы по соотношению долга к собственному капиталу. свопы, где мы различаем общие международные налоговые тенденции (т.е. как большинство юрисдикций относятся обмен долга на акции) и конкретные налоговые вопросы (т.е. какие юрисдикции используют другой подход, чем другие, и поэтому может потребоваться дополнительное рассмотрение, если местный налогоплательщик вовлечен в обмен долга на акции):

Общие тенденции

  • Кредиторы, участвующие в обмене долга на капитал, как правило, возможность конвертировать свой долг в капитал с нейтральной налоговой сделка, по которой налоговая балансовая стоимость полученных акций равна налоговой балансовой стоимости конвертированного долга.
  • Положение может быть другим, если кредитор является связанным сторона должника. В ряде юрисдикций законодательство, запрещающее кредитору обесценивать долга с последующей конвертацией долга в капитал в налогово-нейтральный способ.
  • Должник, который выпускает новые акции кредитору в рамках своп долга на капитал может повлечь за собой снижение налога потери. Если считается, что списание долга повлечет за собой налогооблагаемого дохода, это может повлиять на существующие налоговые убытки.Определенный страны применяют специальные правила списания долгов, которые предотвращают налогообложение на уровне должника в случае списания долга превышает имеющиеся налоговые убытки.
  • Кроме того, выпуск новых акций кредитору за пределами группа должника может привести к (существенному) изменению акционера и тем самым привести в действие правила отмены налоговых убытков в ряде юрисдикций или смена владельца для налоговые цели.

Конкретные вопросы

Германия

При освобождении немецкого должника от долга (в том числе в качестве результат обмена долга на акции), аннулирование долга вызвать налогооблагаемую прибыль в размере амортизации долга кредитором.Это причина того, что прямое отношение долга к собственному капиталу свопы очень редки в Германии.

Великобритания

В Великобритании действуют предписывающие правила, регулирующие обстоятельства в которых обмен долга на акции приведет к облегчению кредитора и избежать налогооблагаемого кредита для должника. Например, освобождение должно производиться с учетом обыкновенного акционерного капитала что исключает использование привилегированных акций с фиксированной процентной ставкой. Уход должен быть приняты для обеспечения выполнения соответствующих условий.

Нидерланды

Обмен долга на акции, как правило, является нейтральным с точки зрения налогообложения событием. для должников, где как освобождение от долга, так и выдача акций учитываются по номинальной стоимости, а не рыночная стоимость.

3. Отказ от уплаты долга или изменения

Отказ от долга, аннулирование долга или прощение долга является сделка, в которой кредитор (обычно акционер, но также сторонние кредиторы, такие как банки, держатели облигаций или поставщики) добровольно отказывается от права (полностью или частично) на получение по долговому инструменту. Отказ служит цели освобождение должника от финансового обязательства; это обычное дело элемент в сценариях реструктуризации, включая Схемы Великобритании Договоренность и процедуры США «Глава 11» (и, как ожидается, стать частью схем ВОЗ).Отказ от долга часто является частью пакета помощи, используемой в попытке обеспечить выживание и перспективы должника.

Нет установленной структуры для отказа от долга. В принципе может быть осуществляется простым и кратким заявлением об отказе.

Модификация долга

В качестве альтернативы отказу могут быть изменены условия долга. внесены поправки, поэтому любое погашение зависит от определенных условий будучи удовлетворенным. Однако согласование условий оплаты может быть сложной задачей, поскольку соглашение должно предвидеть при каких обстоятельствах компания обязана платить долг.

В рамках переговоров о реструктуризации кредиторы могут потребовать некоторую форму вознаграждения, если реструктуризация окажется успешной. Эти преимущества могут принимать различные формы, в том числе повышение цен, размывание денег, сборы за выход и/или аналог акций долговые инструменты. Для этого долг может быть (частично) отменены, изменены и/или заменены на новый инструмент в время реструктуризации. Выплата долга может быть при условии, что финансовое положение должника улучшится таким образом, чтобы его долговая способность позволяла (частично) обслуживать долг.

Отказ от права и условное восстановление

В Германии кредиторы могут согласиться на отказ от долга на на том основании, что такая задолженность будет восстановлена ​​при соблюдении определенных условий. удовлетворены, напр. если и в той мере, в какой должник оправится в финансовом отношении.

Аналогично изменению долга, соглашение на условиях восстановление долга может быть довольно сложным. Из с точки зрения налогообложения и бухгалтерского учета, такая сделка рассматривается как полный отказ и создание нового долга после восстановления происходит.Другие юрисдикции за пределами Германии не рассматривают отказ с условным восстановлением в качестве отказа от долга, а скорее в качестве поправки к условиям оплаты инструмент.

Основные коммерческие вопросы

Основные коммерческие вопросы, подлежащие урегулированию между компания и ее кредиторы:

  • Какая часть долга должна быть прощена? Будут ли все кредиторы в равной степени участвовать в измерении (ожидание что к кредиторам одного и того же класса будут относиться одинаково)? Если акционерное финансирование понесет наибольший удар ( Ожидается, что долг акционеров рассматривается как собственный капитал и поэтому должен быть выпущен перед сторонними кредиторами ожидают погашения своего долга)?
  • Должен ли отказ сочетаться с другими мерами (например,грамм. конвертация долга в капитал)? Должны ли меры быть связаны (например, возможность конвертации в акции при определенных условиях)?
  • При каких обстоятельствах долг подлежит оплате? Могу определенные кредиторы — обеспеченные против необеспеченных или долгосрочные против. краткосрочные – в приоритете?

В значительной степени позиция на переговорах будет зависеть от степень детализации группы кредиторов. Чем больше компания должен полагаться на поддержку лишь нескольких кредиторов, тем больше переговорная сила, которую они будут иметь, когда дело доходит до условий восстановление.

Основные аспекты налогообложения

Кредитору будет интересно:

  • Приведет ли списание долга к налоговым льготам и выплата долга приведет к налогооблагаемому доходу?
  • В случае изменения условий долга бесплатно структурировать условия оплаты? Как далеко это может смягчить злоупотребления со стороны должника?

С точки зрения должника ключевыми аспектами являются:

  • Приведет ли списание долга к налогооблагаемому доходу?
  • В случае внесения поправок произойдет ли выплата долга в налоговой льготе?
  • Создан ли новый долг?

Результаты исследований

Ниже мы обобщим наши основные выводы по освобождению от уплаты долга. и модификации, где мы различаем общие международные налоговые тенденции (т.е. как большинство из юрисдикции рассматривают освобождение от долга и восстановление долга) и конкретные налоговые вопросы (т. е. в каких юрисдикциях подход, чем другие, и поэтому может потребоваться дальнейшее рассмотрение, если местный налогоплательщик участвует в отказе от долга или модификация):

Общие тенденции

  • Кредиторы, участвующие в сделке по отказу от долга, как правило, возможность получить налоговый вычет за прощенный долг. Это лечение отражается в момент выполнения условия и погашения долга восстанавливается: должник получает налогооблагаемую прибыль.
  • Для должника отказ обычно облагается налогом, поскольку он освобожден от обязательства погашения по номинальной стоимости.
  • В Германии отказ с условным восстановлением обычно приводит к налоговым льготам в отношении долга, признанного в время восстановления. Конечно, в других юрисдикциях, где отказ не признается таковым, ни отказ/ изменение условий оплаты, ни восстановление облагаться налогом.
  • Если заем является трансграничным, может быть создан новый заем, так что требуются новые разрешения по соглашению об избежании двойного налогообложения.

Конкретные вопросы

Германия

Отказ от долга акционера может рассматриваться как (скрытый) вклад в натуральной форме, если и в той мере, в какой долг является ценным. Условный отказ от долга также используется в качестве предупреждения об убытках. нести убытки, выходящие за рамки смены контроля, которая обычно привести к взысканию налоговых убытков.

США

Условный отказ от долга принимается как отказ и потенциальный восстановление, если на момент отказа маловероятно, что должник снова становится платежеспособным.Учитывая, что многие реструктуризации/ режимы несостоятельности работают исходя из предположения об успешном условный отказ часто может быть не распознан.

Великобритания

Если ссуда изменена таким образом, чтобы погашение было произведено случайным или условным, то необходимо позаботиться о том, чтобы это не приводит к тому, что кредит будет рассматриваться как собственный капитал.

Заключительные замечания

Текущие экономические условия могут создать потребность в транснациональные корпорации пересматривают свои долговые позиции.В то же время, безнадежный долг и другие инвестиционные фонды (например, частные инвесторы в акции) активно ищут инвестиционные возможности. Но особенно в трансграничном контексте каждая реструктуризация долга сценарий зависит от конкретных местных налоговых последствий.

В этой заметке мы обобщили некоторые общие тенденции и конкретные налоговые вопросы, которые могут возникнуть при купле-продаже проблемный долг, обмен долга на акции и отказ от долга. Один из основные выводы нашего международного исследования заключаются в том, что, хотя можно увидеть определенные международные тенденции, любой международный долг реструктуризация требует тщательного рассмотрения применимых местных налоговые режимы.

 

В Norton Rose Fulbright мы имеем большой опыт в помощь клиентам в решении сложных вопросов реструктуризации долга, включая вышеупомянутые налоговые вопросы. Пожалуйста, поговорите со своим обычный контакт Norton Rose Fulbright, если вы хотите обсудить любой из вопросов, поднятых на этом брифинге, более подробно.

Базируется в Европе, США, Канаде, на латыни Америка, Азия, Австралия, Африка и Ближний Восток, наши Юристы по банкротству занимаются одними из самых сложных и конфиденциальные внутренние и трансграничные задания через Глобус.Сила нашего глобального банкротства, финансового практика реструктуризации и неплатежеспособности лежит в нашей междисциплинарной опыт и международный охват.

Мы представляли основные интересы в некоторых мировых самые громкие дела о банкротстве и банкротстве, в том числе Американский попечитель Lehman Brothers Inc., JPMorgan Chase, Bank of Америка, Ситибанк, Австралийский банк Содружества, Королевский банк Канады, NextEra Energy, Japan Airlines, Nortel Сети и экспортно-импортный банк Китая.

Check Also

Стимулирование определение: Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?

Содержание Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?Смотреть что такое «Стимулирование» в других словарях:КнигиСтимулирование — это… …

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.