Понедельник , 27 июня 2022
Бизнес-Новости
Разное / Кто может быть самозанятым лицом: виды деятельности и налоги — СКБ Контур

Кто может быть самозанятым лицом: виды деятельности и налоги — СКБ Контур

Содержание

ФНС России «О постановке на учет самозанятых граждан»

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ИНФОРМАЦИЯ

ФНС России начала учет граждан, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.

Форма уведомления для «самозанятых» граждан утверждена приказом ФНС России и зарегистрирована в Минюсте России.

Постановка на учет «самозанятых» граждан осуществляется по месту жительства физического лица (месту пребывания — при отсутствии у места жительства на территории Российской Федерации). При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору.

При постановке или снятии с учета физического лица уведомление не выдается. Вместе с тем, по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления может проставляться отметка о приеме уведомления.

Налоговым кодексом установлены виды услуг, оказываемых «самозанятыми» гражданами:

1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

2. репетиторство;

3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Доходы «самозанятых» граждан, полученные в 2017 и 2018 годах от физических лиц за оказание этих услуг, освобождаются от налогообложения, в случае, если физическое лицо было поставлено на учет. ФНС России обращает внимание, что к «самозанятым» гражданам не относятся: 1) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; 2) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.


Открыть полный текст документа

виды деятельности в 2022 году, полный список, какие услуги может оказывать самозанятый

Примерный список профессий для самозанятых доступен в приложении «Мой налог».
Для удобства продублируем его здесь:

IT-сфера

Администрирование
Анализ данных
Вебмастер
Верстка и дизайн
Компьютерный мастер
Обработка данных
Программист
Техническая поддержка

Авто

Автомойка
Автосервис
Автоэвакуация и буксировка
Водитель
Перевозка грузов
Перевозка пассажиров

Аренда

Аренда квартир
Аренда машин
Предоставление лицензий
Прокат
Услуга по временному проживанию
Услуга по хранению

Дом

Бытовые услуги
Ведение хозяйства
Гувернантка
Доставка
Няня
Повар
Сиделка
Социальная помощь
Сторож
Уборка и клининг
Химчистка

Животные

Вакцинация животных
Груминг
Дрессировщик
Кинология
Передержка животных
Уход за животными

Здоровье

Диетолог
Консультирование
Логопед
Массажист
Психолог
Тренер, инструктор

Информационные услуги

Исследования
Маркетинг, реклама
Обрядовые услуги
Опросы, сбор мнений
Переводчик

Красота

Консультирование
Косметолог
Маникюр, педикюр
Модель
Парикмахер
Стилист
Тату и пирсинг
Эпиляция

Обучение

Репетитор
Тренер
Учитель

Общественное питание

Кондитер
Обслуживание
Повар

Одежда

Модельер, дизайнер
Пошив
Ткани, кройка, шитьё

Природа

Благоустройство территории
Животноводство
Лес, охота, рыбалка
Переработка отходов
Приём или сдача лома
Сельхоз услуги

Прочее

Грузчик
Копирайтер
Носильщик
Обеспечение безопасности
Писатель
Платные туалеты

Развлечения

Аниматор
Артист, певец, музыкант
Ведущий, шоумен, тамада
Гид, экскурсовод

Ремонт

Бытовой ремонт
Дизайн
Отделка
Ремонт бытовой техники
Ремонт квартир
Реставрация
Сантехник
Строительство
Техобслуживание
Электрик

Сделай сам

Кузнец
Металлообработка
Проектирование
Производственные услуги
Столяр, плотник
Услуги по сборке

Спорт

Консультирование
Массажист
Тренер, инструктор

Торговля самостоятельно произведённым товаром

Продукция собственного производства

Финансы

Бухгалтер
Бухгалтерия
Консультирование
Риелтор
Страховые услуги
Услуги курьера
Финансовые услуги

Фото, видео, печать

Издательские услуги
Оператор
Оцифровка
Полиграфия
Фотограф
Художник

Юристы

Консультирование
Налоговый консультант
Юридические услуги

Однако стоит помнить о том, что перечень услуг для самозанятых граждан в сервисе не исчерпывающий. Во всех категориях есть «Прочее», что говорит о возможности осуществления видов деятельностей за пределами предложенных вариантов.

Например, к «Информационным услугам» относится деятельность по подбору персонала, но в списке ее нет. Или в категории «Юристы» выделен «Налоговый консультант», но нет «Консультанта по трудовому праву». Последние востребованы у малого и среднего бизнеса.

Как сменить деятельность или добавить новую услугу в приложении «Мой налог»

Смена деятельности занимает несколько минут:

  • Откройте приложение «Мой налог», зайдите в раздел «Прочее».
  • Откройте «Профиль».
  • В открывшемся окне выберите «Виды деятельности».
  • На открывшейся странице из списка выберите новый вид деятельности. Если перестали чем-то заниматься, можете убрать услугу из списка.

Ограничения по количеству видов деятельности нет. Главное — не нарушать правила из пункта 2 Федерального закона № 422-ФЗ.

Кто такие самозанятые и что даёт этот статус – Газета.uz

Нигора из Ташкента недавно вышла в декрет и теперь даёт частные уроки английского языка на дому. Она неплохо зарабатывает, но весь её доход — неофициальный. Поэтому ей сложно получить кредит в банке и работать с корпоративными клиентами безналичным расчетом. Кроме того, Нигора не может рассчитывать на хорошую пенсию в старости, ведь её трудовой стаж не учитывается.

Недавно Нигора узнала, что можно получить статус самозанятой, платить небольшой налог — и проблем со справками о доходе и начислением трудового стажа не будет. Вдобавок можно не бояться штрафов от налоговой инспекции за нелегальную деятельность.

По состоянию на 1 июля 2021 года в Узбекистане зарегистрировано более 852 тысяч самозанятых, из которых свыше 310 тысяч — молодежь.

Рассказываем, кто такие самозанятые, как получить этот статус и зачем это нужно делать в 2021 году.

Что означает статус самозанятого и кто им может стать

Самозанятые — это физические лица, которые сами находят работу и сами её выполняют с получением дохода. Самозанятыми могут стать репетиторы, няни, сантехники, электрики, парикмахеры, курьеры, мойщики автомобилей, ремесленники, уборщики, портные, программисты и многие другие.

Их деятельность регулируется Положением о порядке осуществления деятельности в качестве самозанятого лица. По состоянию на 1 августа 2021 года для самозанятых доступно 68 видов деятельности. При желании можно выбрать сразу несколько из них.

Самозанятым может стать любое физическое лицо в трудоспособном возрасте, кроме индивидуальных предпринимателей. Самозанятому не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Можно одновременно работать по трудовому договору на основном месте работы и быть самозанятым. Главное, чтобы вид деятельности на основной работе не входил в перечень разрешенных для самозанятых. Например, можно целый день работать по трудовому договору секретарём, а вечером в качестве самозанятого оказывать услуги по созданию текстов (копирайтинг).

Почему выгодно быть самозанятым

Есть несколько причин, почему это выгодно.

1. Легальная возможность работы на дому. Самозанятым можно не бояться налоговой проверки, штрафов и обвинений в незаконной предпринимательской деятельности.

2. Подтвержденный трудовой стаж и пенсия. У самозанятых идёт трудовой стаж, поэтому можно рассчитывать на гарантированную пенсию в преклонном возрасте.

3. Официальный доход. Можно получать потребительские кредиты, льготные займы, а также применять налоговые вычеты.

4. Минимальный налог.

Нет подоходного налога и других сборов. Достаточно оплачивать социальный налог в размере не менее 1 базовой расчетной величины в год (статья 408 Налогового кодекса).

5. Сам себе начальник. У самозанятых нет трудового договора, руководителя и строгого рабочего графика. Можно заниматься любимым делом в любое время и получать от этого легальный доход.

6. Расширение базы клиентов. Самозанятые легко могут открыть счёт в банке, чтобы принимать оплату по перечислению от юридических лиц. Вдобавок наличие государственной регистрации вызывает доверие у партнеров.

7. Минимум документов. Самозанятым не нужно вести бухгалтерский учёт, отправлять отчёты или сдавать налоговую декларацию, как это делают индивидуальные предприниматели. Учёт доходов и расходов можно вести добровольно прямо в приложении Soliq.

Какие нужно платить налоги и обязательные платежи

Все доходы, полученные в результате деятельности самозанятых, не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ): сколько заработали, столько оставили себе. Достаточно уплатить социальный налог — не менее 1 БРВ в год — это 245 тысяч сумов по состоянию на 1 августа 2021 года. Оплатить можно с помощью любой платёжной системы.

Никаких страховых и прочих взносов самозанятым уплачивать не нужно.

Важно: от уплаты НДФЛ освобождаются только доходы, полученные самозанятым от деятельности из перечня разрешенных видов. Если доходы получены от другой деятельности, придётся уплатить с них НДФЛ.

С кем и как могут работать самозанятые

Самозанятые могут выполнять работы или оказывать услуги другим физическим лицам по устной договоренности. С юридическими лицами они могут работать с заключением письменного договора только для оказания разовых услуг или работ. Если нужно выполнить одну длительную и объёмную работу, придётся её разделять на несколько частей. Установленной формы договора нет: его составляют юристы с учётом особенностей выполняемых работ или услуг.

При этом самозанятые должны выполнять все работы самостоятельно: труд наёмных работников использовать нельзя.

В каком виде можно принимать оплату за товары или услуги

Самозанятые могут принимать оплату в любой форме: наличными, через терминал или банковским переводом. Терминал можно арендовать в банке. Там же можно открыть и расчётный счёт, чтобы работать по перечислению с юридическими лицами.

Какое есть ограничение по заработку в месяц

У самозанятых нет ограничения по обороту в месяц или год. Если вы в качестве самозанятого заработаете в месяц даже 10 млн сумов, никто не приостановит вашу деятельность и не заставит перерегистрироваться в ИП или ООО.

Как получить статус самозанятого и сколько это стоит

Стать самозанятым можно бесплатно. Для этого нужно зарегистрироваться одним из двух способов:

Регистрация выдается на неограниченный срок. После заполнения анкеты выдается справка о регистрации в качестве самозанятого лица с QR-кодом. Тут же можно оплатить социальный налог — достаточно ввести номер счёта и срок действия пластиковой карты.

Как начисляется трудовой стаж и какая будет пенсия

Когда сотрудники налоговых органов регистрируют самозанятого, они добавляют данные о нём в базу данных самозанятых лиц ГНК. Позже её интегрируют в Единую национальную систему труда (ЕНСТ), поэтому

трудовой стаж будет учитываться официально. Но для учёта трудового стажа нужно уплатить социальный налог. Система простая: уплатили налог за год — начислят один год стажа.

Размер пенсии для самозанятых рассчитывается так же, как и для индивидуальных предпринимателей. Если по достижении пенсионного возраста будет необходимый трудовой стаж, то пенсия будет минимальной — 565 тысяч сумов (на 1 августа 2021 года). Если стажа недостаточно, то государство будет ежемесячно выплачивать пособие — 400 тысяч сумов (на 1 августа 2021 года).

Что делать в случае болезни или потери трудоспособности

У самозанятых нет больничных и отпусков: если приболели и не работали какое-то время, никто не компенсирует потерю денег.

Если нужно приостановить трудовую деятельность на более длинный срок, придётся уведомить об этом налоговые органы. После этого можно не уплачивать социальный налог за все время, пока вы не работали. Правда стаж за это время учитываться не будет.

Что можно делать самозанятым, а что нельзя

Самозанятым можно:

  • работать под одному или сразу нескольким видам деятельности из перечня;
  • выполнять работу только самостоятельно;
  • принимать оплату наличными, по терминалу и перечислением;
  • работать на физических и юридических лиц для выполнения разовых работ или услуг;
  • заключать устный или письменный договор с заказчиком;
  • работать с зарубежными заказчиками без заключения контракта;
  • принимать оплату за работу в иностранной валюте от нерезидентов.

Самозанятым нельзя:

  • вести деятельность, не указанную в перечне разрешённых видов;
  • быть индивидуальным предпринимателем;
  • иметь работодателя по своему виду деятельности;
  • нанимать сотрудников;
  • длительно выполнять объёмную работу или оказывать услуги физическим и юридическим лицам.

Как работать и принимать оплату от зарубежных заказчиков

Самозанятые могут работать с иностранными физическими и юридическими лицами без заключения контракта. Основанием для работы может стать принятие публичной оферты, обмен электронными сообщениями либо выставленные счета-фактуры (инвойсы), в том числе в электронной форме.

Оплату от нерезидентов из-за рубежа за выполненную работу можно принимать в иностранной валюте на счета в банках Узбекистана. Причём не нужно вносить информацию об этом в Единую электронную информационную систему внешнеторговых операций, как это делают индивидуальные предприниматели или юридические лица. Полученные средства можно обналичить в своем банке в иностранной валюте и использовать на своё усмотрение.

Как получить официальную справку о доходе

Информацию о любой выполненной работе самозанятые могут вносить прямо в мобильное приложение Soliq. При работе с физическими лицами достаточно просто указать вид выполненной работы и стоимость. При работе с юридическими лицами можно указать выполненную работу, стоимость и отправить электронную счет-фактуру.

На основании указанных данных можно сформировать и распечатать официальную справку о полученном доходе. На её основании можно брать потребительские кредиты или льготные займы в банках.

Как отказаться от статуса самозанятого и приостановить деятельность

Отказаться от статуса самозанятого и приостановить деятельность можно в любое время. Для этого нужно уведомить налоговые органы через мобильное приложение Soliq. Это нужно сделать до приостановления деятельности. Позже сотрудники налоговых органов удалят статус самозанятого из базы ГНК.

Самозанятое лицо | ifinanses.lv

Физическое лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность, ведет учет по системе простой записи с 2000 года и является плательщиком подоходного налога с населения (ПНН), но не является плательщиком налога на добавленную стоимость. По окончании срока аренды 27 ноября 2020 года был приобретен автомобиль стоимостью 6666,93 евро, а срок полезного использования основного средства был выбран равным пяти годам. В рамках хозяйственной деятельности автомобиль использовался на 50%. 30.11.2021 использование автомобиля было прекращено, он был исключен из состава основных средств. Как рассчитать амортизацию автомобиля за 2020 год – за весь 2020 год или за один месяц? Как рассчитать амортизацию за 2021 год – за 11 месяцев или нужно прекратить с 1 января этого года? Как отразить это в журнале доходов и расходов осуществляющего хозяйственную деятельность лица?

Бухгалтерия     10:09, 25. Feb. 2022

В пункте 4 части 2 статьи 34 Закона “О бухгалтерском учете” установлено, что лицо, которое выполняет только обязанности, указанные в пункте 3 части 2, включая ведение бухгалтерского учета по системе простой записи, не считается внешним бухгалтером. Правильно ли, если физическое лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность, которое ведет бухгалтерский учет для клиентов только по системе простой записи, не считается внешним бухгалтером и не подпадает под действие Закона “О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации”?

Право     10:21, 10. Feb. 2022

Я являюсь наемным работником и самозанятым лицом одновременно. Доход от заработной платы как работополучателя превышает 1500 евро в квартал, из которых производятся обязательные взносы государственного социального страхования (ОВГСС) и взносы на пенсионное страхование. Понимаю, что ежеквартально отчитываюсь о полученном доходе (от хозяйственной деятельности), но нужно ли мне из доходов, полученных от хозяйственной деятельности, производить ОВГСС, если их уже производит работодатель?

Налоги     08:00, 1. Feb. 2022

Расчет обязательных взносов государственного социального страхования для самозанятых в 2021 году пережил несколько изменений – изменился порядок расчета взносов для фермеров, увеличилась ставка страхования пенсий; причем необходимо было понять, как и насколько самозанятое лицо затронут минимальные социальные взносы.

Налоги     20:00, 13. Jan. 2022

Считается ли “институцией” самозанятое лицо, работника которой или любое другое лицо отправляют в командировку? Какие командировочные расходы, согласно статье 11 Закона “О подоходном налоге с населения” (Закон о ПНН) и Правилам Кабинета министров №969 “Порядок возмещения расходов, связанных с командировками” (Правила КМ №969), для осуществляющих хозяйственную деятельность лиц считаются связанными с хозяйственной деятельностью?

Налоги     07:57, 10. Dec. 2021

Может ли крестьянское хозяйство, которое ведет бухгалтерский учет по системе простой записи и является плательщиком подоходного налога с населения, а также налога на добавленную стоимость, продать скот единственному владельцу предприятия? Владелец не состоит в трудовых отношениях со своим крестьянским хозяйством. Какие налоги необходимо уплачивать?

Налоги     08:00, 17. Nov. 2021

Меня интересует, как осуществляющему хозяйственную деятельность лицу уплачивать обязательные взносы государственного социального страхования с 1 января 2022 года. Сохранится ли возможность подавать в Службу государственных доходов прогнозируемый доход ниже 1500 евро в квартал и уплачивать только 10% социальных взносов на пенсию при небольшом доходе?

Налоги     09:00, 11. Nov. 2021

С 1 июля 2021 года те получатели авторских вознаграждений, которые зарегистрировались в качестве осуществляющих хозяйственную деятельность лиц в общем налоговом режиме, могут выбрать – учитывать свои расходы, если они большие, или же использовать установленные законом нормы расходов. Давайте рассмотрим, какие расходы могут быть отнесены к хозяйственной деятельности!

Бухгалтерия     08:00, 15. Okt. 2021

У меня вопрос о личном транспортном средстве самозанятого лица, который не является легковым автомобилем. В техническом паспорте автомобиля тип (Y) транспортного средства вместо «легковой пассажирский» прописан как «грузовой фургон», а категория (J) – «N1». Если положение об учете легкового транспортного средства в бухгалтерском учете самозанятого лица не относится прямым образом к фургону, можно ли его использовать по аналогии с легковым транспортным средством или действуют иные условия?

Налоги     08:00, 22. Jūl. 2021

Автор является также работополучателем, и получает заработную плату меньше минимальной, например, 400 евро (брутто). Автор регистрирует свою хозяйственную деятельность и получает авторское вознаграждение – от 200 до 1000 евро в месяц (брутто). Как автору применять подоходный налог с населения (ПНН), обязательные взносы государственного социального страхования (ОВГСС) и социальные взносы на страхование пенсии в размере 10%?

Налоги     08:00, 21. Jūn. 2021

Я являюсь владельцем крестьянского хозяйства. Я хочу нанять себя на работу в свое крестьянское хозяйство с заработной платой 500 евро в месяц. Налоги на заработную плату (обязательные взносы государственного социального страхования (ОВГСС) и подоходный налог с населения) будут уплачиваться из заработной платы. Нужно ли будет уплачивать ежемесячный ОВГСС самозанятого лица 31,07% , когда доходы превысят расходы на 500 евро? Нужно ли будет уплачивать ОВСГСС на пенсионное страхование в размере 5% (с июля – 10%)?

Налоги     09:33, 18. Mai. 2021

Обязано ли зарегистрированное самозанятое лицо регистрироваться в регистре плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС), если его хозяйственная деятельность представляет собой услугу графического дизайна, и эта услуга будет предоставляться не только компаниям, зарегистрированным в Латвии, но и зарегистрированным в Европейском Союзе (ЕС), например, немецкому плательщику НДС? Какую сноску НДС нужно делать при выставлении счета компании, зарегистрированной в Германии, за услуги графического дизайна? Услуга предоставляется в Латвии посредством интернета.

Налоги     11:00, 11. Mai. 2021

Владелец крестьянского хозяйства, плательщик подоходного налога с предприятий (ПНП), в качестве поддержки хочет выплатить своему внуку стипендию на обучение в высшем учебном заведении из средств своего хозяйства. Нужно ли эти расходы в декларации ПНП указывать как несвязанные с хозяйственной деятельностью расходы? Нужно ли уплачивать из этой суммы подоходный налог с населения (ПНН)?

Налоги     08:00, 6. Mai. 2021

Самозанятое лицо уплачивает 5% на страхование пенсии (с 1 июля этого года – 10%). Распределяются ли эти взносы процентуально, как обязательные взносы государственного социального страхования (ОВГСС)?

Налоги     08:00, 23. Apr. 2021

Поправки к Закону «О преодолении последствий распространения инфекции Covid-19» (Закон о Covid-19) вносят некоторые корректировки в декларацию по подоходному налогу с населения (ПНН) за 2020 и 2021 годы, а также в сроки уплаты налогов, рассчитываемые в годовой налоговой декларации.

Годовая декларация     22:43, 9. Apr. 2021

Лица, ведущие хозяйственную деятельность | Valsts ieņēmumu dienests

Физическое лицо, которое зарегистрировалось в качестве осуществляющего хозяйственную деятельность лица, является самозанятым лицом.

Уплата ОВГСС в период до 30 июня 2021 года

Доходы от хозяйственной деятельности за месяц достигли размера минимальной заработной платы

Доходы от хозяйственной деятельности за месяц не достигли размера минимальной заработной платы

Доходы в год не достигли 50 евро

500 евро и выше

менее 500 евро

менее 50 евро с начала года

31,07% с суммы не менее 500 евро (или выбран более крупный объект ОВГСС)

+

не менее 5%  от разницы между фактическим доходом и 500 евро (или  ОВГСС другого выбранного объекта, с которого уплачены ОВГСС по ставке 31,07%)

 

обязательные взносы на государственное пенсионное страхование

(5% с фактических доходов, которые больше, чем 50 евро в год)

Обязательные взносы не платит


До 17 числа следующего за кварталом месяца надо подать отчет самозанятого лица.

Обязательные взносы и взносы на пенсионное страхование производятся один раз в квартал до 23 числа следующего за кварталом месяца.

Социально страхуемое лицо*

Ставка (в %)

Самозанятый (в том числе инвалид I, II или III группы, получатель пенсии по выслуге лет, инвалид, получающий государственную пенсию)

31,07

Самозанятый, достигший возраста, дающего право на получение государственной пенсии по старости (включая пенсию, назначенную на облегченных условиях или в досрочном порядке)

29,36

Самозанятый, осуществляющий хозяйственное обслуживание недвижимости

26,59

*Обязательному социальному страхованию не подвержены и взносы могут не платить:

 Собственники крестьянских (рыболовных) хозяйств, которые являются пенсионерами или лицами с I или II группой инвалидности – с полученного дохода от крестьянского хозяйства.

Физическое лицо, которое осуществляет обслуживание своей недвижимой собственности или получает доход от личного подсобного или приусадебного хозяйства и зарегистрировалось как лицо, ведущее хозяйственную деятельность, если это пенсионер или лицо, которое является инвалидом  I или II группы, или постоянное место жительства которого не находится в Латвии.

Полезную информацию смотрите на домашней странице СГД в разделе «Налоги» – «Обязательные взносы государственного социального страхования»[1].

Уплата ОВГСС в период с 1 июля 2021 года по 31 декабря

Доходы от хозяйственной деятельности за месяц достигли размера минимальной заработной платы

Доходы от хозяйственной деятельности за месяц не достигли размера минимальной заработной платы

500 евро и выше

менее 500 евро

31,07% с суммы не менее 500 евро (или выбран более крупный объект ОВГСС)

+

не менее 10%  от разницы между фактическим доходом и 500 евро (или  ОВГСС другого выбранного объекта, с которого уплачены ОВГСС по ставке 31,07%)

 

обязательные взносы на государственное пенсионное страхование

(10% с фактических доходов)

 

! Начиная с 1 июля 2021 года введен минимальный обязательный обьект ОВГСС, это три минимальные заработные платы в квартал.

Если у самозанятого лица (который одновременно не является работником) объект обязательных взносов меньше, чем минимальный объект обязательных взносов, за период с 1 июля 2021 года до 31 декабря 2021 года самозанятое лицо платит минимальные обязательные взносы на пенсионное страхование в размере 10 процентов от разницы до минимального объекта обязательных взносов (в соответствии с расчетом Агентства государственного социального страхования).

Агентство государственного социального страхования в течение трех месяцев после окончания квартала рассчитывает минимальные обязательные взносы, которые должно внести самозанятое лицо и сообщает об этих взносах в Службу государственных доходов до 20 числа третьего месяца, которая соответственно информирует самозанятое лицо в системе электронного декларирования.

Если самозанятое лицо, которое не является одновременно работником, прогнозирует, что его доходы не достигнут размера минимального обязательного объекта за квартал, ему нужно подать в Службу государственных доходов подтверждение о планируемых доходах в следующей четверти до:

1) 15 июля 2021 года за третий квартал;

2) 15 октября  2021 gada за четвертый квартал.


Если самозанятое лицо подало в Службу государственных доходов упомянутое подтверждение, самозанятое лицо будет платить  обязательные взносы на государственное пенсионное страхование в размере 10% от дохода.

Если самозанятое лицо не подало в Службу государственных доходов упомянутое подтверждение, Агентура рассчитывает минимальные обязательные взносы, которые дополнительно нужно будет внести самозанятому лицу и до 20 марта 2022 года информирует об этих взносах Службу государственных доходов.

Минимальный объект обязательных взносов относится также к лицам, осуществляющим хозяйственную деятельность – плательщикам налога с микропредприятия.

Для определенных законом групп лиц минимальные обязательные взносы не применяются (например, к лицам, достигшим пенсионного возраста или которым назначена пенсия по старости, лица с инвалидностью 1-й и 2- й группы, лица, имеющие детей до трех лет или дети с инвалидностью, и др.).

Открытие собственного дела: фриланс | Handbook Germany

Если вы начинаете свою трудовую деятельность как самозанятый(-ая) и вам не хватает собственного капитала для нужных инвестиций, то вы можете обратиться за различными видами субсидий. В Германии их достаточно много и они предоставляются либо государство, либо одним из банков развития. Как правило, основным условием получения всех указанных субсидий является наличие бизнес-плана. Как подготовить хороший и убедительный бизнес-план, вы узнаете на сайте unternehmenswelt.de.

Вы можете воспользоваться следующими видами финансовой поддержки:

Субсидии от агентства по трудоустройству (Agentur für Arbeit) или от центра трудоустройства (Jobcenter)

Стартовый грант (Gründerzuschuss)

Если вы как минимум уже один день безработный и имеете право на пособие по безработице I (Arbeitslosengeld I) в течение как минимум следующих 150 дней и хотели бы стать самозанятым(-ой) на постоянной основе, то вы можете подать в агентство по трудоустройству (Agentur für Arbeit) заявление на так называемый «стартовый грант» (Gründerzuschuss). Подавать такую заявку нужно непосредственно в ответственное за вас агентство. Чтобы получить стартовый грант, вам необходимо предоставить хороший бизнес-план, копию вашей регистрации в налоговой инспекции (Finanzamt) и так называемый «сертификат устойчивости» (Tragfähigkeitsbescheinigung) — это заключение бизнес-консультантов или экспертов из бизнес-инкубатора (Gründerzentrum) о том, что ваш бизнес-план хорошо продуман. Помимо этого агентству по трудоустройству также понадобится ваше резюме (Lebenslauf) и документы, аттестаты и сертификаты, которые подтвердят вашу квалификацию. Если вы получите стартовый грант, то в течение последующих шести месяцев вы продолжите получать ежемесячное пособие по безработице I и дополнительно 300 евро на медицинское и пенсионное страхование. Вам также будет предоставлена возможность бесплатного участия в семинарах и практических занятиях по разным темам (бухгалтерский учёт, маркетинг и т. д.). По истечении шести месяцев есть вероятность, что вы продолжите получать ежемесячную субсидию в 300 евро на протяжении ещё девяти месяцев. Получите ли вы стартовый грант, зависит от сотрудника ведомства, который отвечает за ваше дело. Решение остается за ним, требовать стартовый грант юридически вы не можете.

Грант начальной поддержки (Einstiegsgeld)

Если вы получаете пособие по безработице II (Arbeitslosengeld II) и хотели бы стать самозанятым(-ой) на постоянной основе, то вы можете подать заявление на получение так называемого «гранта начальной поддержки» (Einstiegsgeld). Чтобы получить грант, вам необходимо предоставить хороший бизнес-план, ваше резюме (Lebenslauf) и копию вашей регистрации в налоговой инспекции (Finanzamt). Возможно сотрудник центра трудоустройства (Jobcenter) дополнительно запросит экспертное заключение вашего бизнес-плана. Размер гранта начальной поддержки рассчитывается индивидуально и зависит от периода вашей безработицы и размера вашей семьи (или людей, с которыми вы вместе проживаете). Вы также можете подать заявку на дополнительное субсидирование для покупки важных для работы предметов, например, компьютера. Получать грантовую поддержку вы можете на протяжении двух лет. Получите ли вы грант, зависит от сотрудника ведомства, который отвечает за ваше дело. Решение остается за ним, требовать стартовый грант начальной поддержки вы не можете.

Льготные кредиты от банка развития (Förderbank)

Как правило, кредит от банка развития, например KfW-Förderbank, имеет более выгодные условия по сравнению с обычным кредитом. Например, процентная ставка по кредитам у них ниже. Кроме того, обычно можно договориться и о периоде погашения кредита, например вам не придётся начинать возвращать деньги в момент, когда вы только запустили свой бизнес. Заявки на такие льготные кредиты нужно подавать заранее. Для подачи заявки вам нужно обратиться не в сам банк развития, в свой обычный банк. Он же передаст вашу заявку на кредит в банк развития.

Поручительства по займам, предоставляемые банками-поручителями

Так называемый «банк-поручитель» (Bürgschaftsbank) возьмет на себя ответственность по кредитам, на которые вы подали заявку. Чтобы получить финансовую поддержку, обычно вам нужно доказать, что вы сможете погасить кредит даже при неудачном стечении обстоятельств. Если подтвердить этого вы не в состоянии, то на помощь может прийти банк-поручитель. Это значительно повысит ваши шансы на получение кредита. Для подачи заявки на поручительство вам нужно обратиться не в сам банк-поручитель, в свой обычный банк.

Субсидии, предоставляемые федеральными землями

Найти информацию о субсидиях, которые вы можете получить для реализации своей бизнес-идеи, можно на сайтах deutschland-startet.de и fuer-gruender.de. В зависимости от того, в какой федеральной земле вы живете и от вашей личной ситуации, вы можете воспользоваться разными программами финансовой поддержки. На обоих сайтах вы также найдёте небольшие формуляры. Заполнив эти анкеты, вы бесплатно получите информацию о подходящих вам программах субсидирования (Förderprogramme). Вы также можете задать свои вопросы о предоставлении субсидий эксперту, позвонив по бесплатному телефону 0800-5895505. Со специалистом вам придется общаться на немецком языке.

Еще больше информации о финансовой поддержки от банков и государства вы найдёте на сайте unternehmenswelt.de.

Налоговая служба пояснила порядок отказа от статуса самозанятого — РБК

Самозанятые могут моментально сняться с учета и перестать быть плательщиками налога на профессиональный доход, пояснили РБК в Федеральной налоговой службе. Отказ от регистрации предусмотрен в приложении «Мой налог»

Фото: ТАСС

Отказаться от статуса самозанятого можно так же легко, как им стать. Сняться с учета и перестать быть плательщиком налога на профессиональный доход можно через приложение «Мой налог», пояснил РБК замруководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров.

Для отказа от статуса плательщика налога на профессиональный доход пользователь приложения должен нажать на кнопку «Сняться с учета». Далее необходимо выбрать одну из трех причин: «Я больше не занимаюсь такой деятельностью», «Мне сложно работать с этим приложением», «Я стал госслужащим» — и подтвердить свое решение. Снятие с учета произойдет автоматически, рассказал Егоров.

Почему самозанятые не хотят выйти из тени

  • Нежелание регистрироваться в налоговой стало главной причиной сокрытия доходов, озвучивала результаты опроса самозанятых ФНС.
  • Многие фрилансеры скрывают свои доходы и официально не регистрируются из-за опасений раскрыть свою деятельность государству и что впоследствии с них спросят, отметил в беседе с РБК член президиума «Опоры России» Юрий Савелов. Но оставаясь в тени, самозанятые рискуют столкнуться с серьезным наказанием, подчеркивает Савелов. «Многих самозанятых в тени, например тех, кто сдает квартиры, подрабатывает таксистом и не платит налоги, легко вычислить и оштрафовать. Им может грозить даже уголовная ответственности в зависимости от размера доходов», — предупредил Савелов.

Что значит быть самозанятым?

Возможно, кто-то спросил вас, являетесь ли вы «самозанятым». Возможно, вы видели этот термин в юридическом документе или описании федерального закона или закона штата, но не уверены, что он означает и применим ли он к вам. Давайте посмотрим, что значит быть самозанятым.

Что означает «самозанятый»?

Самозанятые люди зарабатывают на жизнь, работая на себя, а не в качестве наемных работников или владельцев (акционеров) корпорации.Но существуют различные определения «самозанятых», которые немного различаются.

Определение IRS

IRS говорит, что кто-то является самозанятым, если он соответствует одному из следующих условий:

  • Тот, кто занимается торговлей или бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика,
  • Член товарищества, занимающегося торговлей или бизнесом, или
  • Кто-то, кто в остальном занимается бизнесом для себя, в том числе с частичной занятостью.

Это определение также включает членов (владельцев) компании с ограниченной ответственностью (ООО), поскольку они обычно облагаются налогом как индивидуальные предприниматели (ООО с одним участником) или партнеры в товариществе (ООО с несколькими участниками).

Пособия для самозанятых

Для целей Закона CARES (2020 г.) и Закона о семейном реагировании на коронавирус (2020 г.) термин «самозанятый» относится к лицу, которое «регулярно занимается какой-либо торговлей или бизнесом», что является широким определением. (Обратите внимание, что здесь не сказано «полный рабочий день», поэтому сюда могут входить компании, работающие неполный рабочий день.)

Например, определение Программы защиты заработной платы включает требование о том, чтобы работник работал «в индивидуальном владении или в качестве независимого подрядчика» или в качестве «правомочного индивидуального предпринимателя».»

3 Пособия по коронавирусу для самозанятых

Программа Paycheck Protection Program (PPP) — это кредитная программа SBA для предприятий, которые соглашаются сохранить или повторно нанять сотрудников. Эта программа также доступна для самозанятых лиц. Второй раунд кредитов PPP стал доступен как для новых, так и для повторных заявителей 11 января 2021 года. Теперь доступны новые варианты прощения кредита.

Средства должны использоваться в основном для выплаты заработной платы, но их также можно использовать для оплаты аренды, процентов по ипотеке или коммунальных услуг.Вы должны подать заявление через банк или другого кредитора.

Налоговые льготы на оплачиваемый отпуск по болезни и отпуск по семейным обстоятельствам доступны для самозанятых лиц, которые не могут работать или должны заботиться о семье или ребенке по причинам, связанным с COVID-19. Налоговые льготы рассчитываются исходя из количества выходных дней, до 10 дней, максимум в день. Вы можете получить налоговый кредит в счет налогов на самозанятость в 2020 году, но если вам нужны деньги раньше, вы можете сделать это, уменьшив свои квартальные расчетные налоговые платежи.

Узнайте больше обо всех этих преимуществах и других вариантах помощи малым предприятиям в связи с коронавирусом.

Детали этой программы налоговых льгот сложны, поэтому проконсультируйтесь со своим специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы все делаете правильно.

Как отсрочить налоговые платежи из налоговых кредитов

Как упоминалось выше, вы можете отсрочить (отложить уплату) 50% части социального обеспечения вашего налога на самозанятость, причитающегося с 27 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года.Сумма отсрочки была основана на вашей чистой прибыли за год.

Налоговые льготы по безработице во время коронавируса

Программа Пособия по безработице в связи с пандемией (PUA) , являющаяся частью Закона CARES, распространяет пособия по безработице на самозанятых лиц. Если вы работаете не по найму, и в остальном вы можете и готовы работать, и вы пострадали от проблем, связанных с COVID-19, вы можете иметь право на пособие по безработице. Эта программа помощи по безработице заканчивается 31 июля 2021 года.

Программы пособий по безработице находятся в ведении отдельных штатов, а федеральное правительство выделяет им дополнительные средства на случай кризиса. Чтобы узнать больше и подать заявление, обратитесь в офис по безработице вашего штата. Вы можете получать пособие по безработице или кредит в рамках Программы защиты зарплаты, но не можете получать и то, и другое.

Определение «самозанятый» варьируется в зависимости от государственного учреждения и закона. Одни определения шире, другие точнее. Определение для целей конкретного закона или налогового регулирования регулирует право на участие в конкретных программах.

Типы владельцев бизнеса, которые работают не по найму

Быть самозанятым означает вести собственный бизнес, но этот бизнес можно организовать разными способами. Эти типы бизнеса принадлежат самозанятым владельцам бизнеса:

Индивидуальные предприятия имеют только одного владельца.

Партнеры в товариществе разделяют право собственности на бизнес. Они управляют бизнесом и участвуют в его прибылях и убытках.

Владельцы (участники) обществ с ограниченной ответственностью (ООО) также являются самозанятыми.Владелец ООО с одним владельцем ведет бизнес так же, как индивидуальный предприниматель, но с защитой ответственности. Владельцы ООО с несколькими собственниками ведут свой бизнес так же, как партнеры в товариществе.

Владельцы корпораций типа S не считаются самозанятыми, как партнеры в партнерстве. Им не нужно платить налог на самозанятость со своей доли дохода корпорации. Владельцы корпораций S получают распределительную долю дохода компании, как партнеры в товариществе.Если владелец корпорации S также работает в бизнесе в качестве наемного работника, ему выплачивается заработная плата за эту работу.

Самозанятость и налоги на самозанятость

Как бы вы себя ни называли, если вы работаете не по найму, независимый подрядчик или индивидуальный предприниматель, партнер в товариществе или член LLC, вы должны платить налоги на самозанятость (Social Security и Medicare).

Самозанятые лица ежегодно платят налог на самозанятость, если их чистый заработок от самозанятости составляет 400 долларов или более.Налог составляет 15,3% (12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare) на их годовой чистый доход от бизнеса. Владельцы бизнеса с более высоким доходом платят дополнительно 2,9% налога на Medicare, но доля социального обеспечения ограничивается каждый год. Налог на самозанятость рассчитывается и добавляется к налоговой декларации лица в качестве обязательства.

Поскольку вы не являетесь сотрудником, из вашей заработной платы не удерживаются налоги на социальное обеспечение/медицинское обслуживание. Возможно, вам придется платить ежеквартальные расчетные налоги по налогу на самозанятость и расчетному подоходному налогу, чтобы избежать штрафов.

Как самозанятые лица платят подоходный налог?

Если вы работаете не по найму, вы платите подоходный налог в своей личной налоговой декларации (так называемые «переходные налоги»). Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем (или ООО с одним участником), вы должны заполнить Приложение C и платить налоги на самозанятость в зависимости от чистого дохода от этого бизнеса.

Для партнеров в товариществах, участников LLC с несколькими участниками и владельцев корпораций S путь к определению вашего подоходного налога немного сложнее.Сначала вы должны подготовить и подать налоговую декларацию для бизнеса, а затем Приложение K-1, в котором указана ваша доля дохода компании.

Дополнительный налоговый вычет для самозанятых

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года предусматривает дополнительный налоговый вычет, который вы можете получить как самозанятое лицо. Этот вычет из Квалифицированного дохода от бизнеса представляет собой вычет в размере 20% от чистого дохода от бизнеса в дополнение к обычным вычетам из расходов на бизнес. Вы можете получить этот вычет, если подаете заявление как индивидуальный предприниматель, партнер, владелец LLC или владелец корпорации S, но не как владелец корпорации.Существуют некоторые ограничения и ограничения, поэтому проконсультируйтесь со своим специалистом по налогам или воспользуйтесь программным обеспечением для подготовки налоговой отчетности.

Определение самозанятости

Что такое самозанятость?

Самозанятое лицо не работает на конкретного работодателя, который платит ему постоянную заработную плату или заработную плату. Самозанятые лица или независимые подрядчики получают доход, заключая прямые контракты с торговлей или бизнесом.

В большинстве случаев плательщик не будет удерживать налоги, поэтому это становится обязанностью самозанятого лица.

Самозанятые лица могут быть заняты в различных профессиях, но, как правило, обладают высокой квалификацией в определенном виде работы. Писатели, торговцы, фрилансеры, трейдеры/инвесторы, юристы, продавцы и страховые агенты — все они могут быть самозанятыми.

Ключевые выводы

  • Самозанятые работают исключительно на себя и заключают контракты напрямую с клиентами.
  • Самозанятость может не облагаться налогом у источника, поэтому самозанятые несут ответственность за уплату налогов.
  • Самозанятость может обеспечить большую гибкость работы и автономию; однако это также сопряжено с большей степенью риска занятости и более изменчивым доходом.

Индивидуальный предприниматель против владельца бизнеса

Хотя точное определение самозанятости различается между Бюро статистики труда США (BLS), Налоговой службой (IRS) и частными исследовательскими фирмами, к самозанятым относятся независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели и частные лица. занимается партнерскими отношениями.

Под самозанятым лицом понимается любое лицо, которое зарабатывает себе на жизнь любым независимым занятием экономической деятельностью, в отличие от заработка на жизнь, работая на компанию или другого человека (работодателя). Фрилансер или независимый подрядчик, который выполняет всю свою работу для одного клиента, может по-прежнему быть самозанятым лицом.

Самозанятый человек часто не то же самое, что быть владельцем бизнеса. Владелец бизнеса, например, может нанять сотрудников и, по сути, стать боссом — сотрудником-владельцем, который управляет бизнесом.

В качестве альтернативы владелец бизнеса имеет долю собственности, но может не участвовать в повседневной деятельности компании. Напротив, самозанятое лицо одновременно владеет бизнесом, а также является основным или единственным оператором. Правила налогообложения, применяемые к самозанятым, отличаются от наемных работников или владельцев бизнеса.

Независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели и лица, вступившие в товарищество, являются самозанятыми лицами.

Виды самозанятости

Независимые подрядчики — это предприятия или частные лица, нанятые для выполнения определенных работ. Они получают оплату только за ту работу, которую выполняют. Поскольку они не считаются наемными работниками, они не получают льготы или компенсацию работникам, их клиенты не удерживают налоги со своих платежей за выполненную работу, и к ним не применяются законы о равных возможностях.

Примеры независимых подрядчиков включают врачей, журналистов, внештатных работников, юристов, актеров и бухгалтеров, которые занимаются бизнесом для себя.Стоит отметить, что независимые подрядчики не ограничиваются только специализированными областями. Опрос NPR/Marist, проведенный в декабре 2017 года, показал, что каждое пятое рабочее место в Соединенных Штатах — это работник по контракту, а не штатный сотрудник.

Индивидуальные владельцы являются единственными владельцами некорпоративных предприятий, в то время как в партнерствах участвуют два или более самозанятых человека, которые вместе создают бизнес. с их работой.

Согласно опросу Gallup, проведенному по заказу Quickbooks и опубликованному в 2019 г., по состоянию на 2017 г. (самые последние данные на начало 2020 г.) самозанятые люди и их сотрудники составляли 28% рабочей силы в Соединенных Штатах (включая людей с несколькими рабочих мест, которые являются как наемными работниками, так и самозанятыми). Отрасли с самым высоким уровнем самостоятельно занятых людей включают сельское хозяйство, строительство, бизнес и профессиональные услуги.

Тем не менее, в отчете постарались указать в резюме, что «важно отметить, что это исследование было проведено до пандемии COVID-19, которая явно повлияла на то, как американцы работают сегодня.«С ростом числа американцев, работающих из дома или теряющих работу из-за пандемии, весьма вероятно, что ряды самозанятых пополнились еще больше.

28%

Процент самозанятых работников по состоянию на 2017 г. (последние данные на конец 2020 г.)

Особые соображения

Налоги для самозанятых

Самозанятое лицо должно подавать ежегодные налоги и платить расчетный квартальный налог.Помимо подоходного налога, они также, как правило, обязаны платить налог на самозанятость в размере 15,3%. Из этого налога 12,4% идет на социальное обеспечение с первых 137 700 долларов дохода по состоянию на 2020 год (142 800 долларов в 2021 году), а 2,9% идет на налог на Medicare.

Самозанятое лицо будет платить работодателю и работнику часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Те, кто получает чистую прибыль менее 400 долларов в год, освобождаются от уплаты налогов на этот доход.

Гиг-экономика, явление, появившееся с цифровизацией, включает в себя все: от водителей Uber до выгульщиков собак и консультантов.Есть плюсы и минусы в том, чтобы быть гиг-работником. Плюсы, конечно, в гибкости и контроле, но минусы в том, что нет гарантии работы, зарплата часто низкая, и нет льгот для сотрудников, таких как больничный или план медицинского страхования. Рабочие должны быть дисциплинированы, когда дело доходит до уплаты налогов, потому что они не получают W-2 и должны самостоятельно обрабатывать все удержания налогов.

Самозанятое лицо Определение

Кто является самозанятым лицом?

Самозанятым лицом является независимый подрядчик или индивидуальный предприниматель, который сообщает о доходах от самозанятости.Самозанятые люди работают на себя в различных профессиях, профессиях и занятиях, а не работают на работодателя. В зависимости от юрисдикции к самозанятым лицам могут предъявляться особые требования по подаче налоговой декларации.

Ключевые выводы

  • Самозанятое лицо — это лицо, зарабатывающее на жизнь любым независимым занятием экономической деятельностью, а не работой на компанию или частное лицо.
  • Бизнес-структуры, которые могут выбрать самозанятые, включают независимых подрядчиков, индивидуальных предпринимателей, товарищества, корпорации, корпорации S и компании с ограниченной ответственностью (LLC).
  • Самозанятые лица, как правило, обладают высокой квалификацией в определенном виде работы.
  • Самозанятые променяли комфорт безопасности на радость свободы.

Hot It Works для самозанятого лица

Самозанятым лицом в Соединенных Штатах, согласно определению Службы внутренних доходов (IRS), является тот, кто:

  • Занимается торговлей или бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика
  • Является членом товарищества, занимающегося торговлей или бизнесом
  • В остальном занимается бизнесом для себя (включая работу неполный рабочий день)

Другими словами, самозанятым лицом является любой, кто зарабатывает себе на жизнь любым независимым занятием экономической деятельностью, а не зарабатывает на жизнь, работая на компанию или другого человека (работодателя).Фрилансер или независимый подрядчик, который выполняет всю свою работу для одного клиента, может по-прежнему быть самозанятым лицом.

Самозанятые лица могут быть заняты в различных профессиях, но, как правило, обладают высокой квалификацией в определенном виде работы. Писатели, редакторы, коммерсанты, трейдеры/инвесторы, юристы, актеры, продавцы и страховые агенты могут работать не по найму.

Любой, кто работает не по найму, но не является независимым подрядчиком, может выбрать различные бизнес-структуры.Наиболее распространенными являются товарищество, единоличное владение, корпорация, корпорация S и компания с ограниченной ответственностью (LLC).

Преимущества и недостатки самозанятости

Преимущества

Возможно, главным преимуществом самозанятости является свобода: делать то, что любишь, самому устанавливать график работы, решать, какую работу ты будешь выполнять, а какую нет. Если вы работаете из дома, вы можете сэкономить на транспорте до офиса, а также на гардеробе, который требуется для офиса, и получить налоговый вычет за коммерческое использование вашего дома (подробнее об этом ниже).

Если вы строите свой собственный бизнес, у вас есть полный контроль над тем, как это сделать, кого (если кого) нанять, как и кому продавать ваш продукт. Вы не ограничены зарплатой в том, сколько денег вы можете заработать. Начальник с ограниченным кругозором не помешает вашему творческому подходу к решению проблем. Наконец, есть чувство гордости и достижения в создании успешного предприятия, которое принадлежит вам и только вам.

Недостатки

Самым большим недостатком самозанятости является неопределенность риска.Вы не можете быть ограничены в том, что вы можете заработать, но вам также не гарантируется определенная заработная плата. Когда у вас плохой месяц или два, вы должны быть в состоянии поглотить потери. Вы должны взять на себя все расходы по бизнесу; нет сдачи отчета о расходах для возмещения. Если вы будете заниматься своим бизнесом в одиночку, вы лишитесь духа товарищества и поддержки коллег.

Есть и финансовые минусы. Вы должны заплатить работодателю половину налогов Social Security и Medicare в дополнение к своей половине.Вы не имеете права на планы медицинского обслуживания, предоставляемые работодателем, и вместо этого должны финансировать свою собственную медицинскую страховку. У вас нет доступа к спонсируемым работодателем планам пенсионных накоплений, таким как 401(k), и вы не можете получить финансовую компенсацию, которую работодатель часто вносит в такие пенсионные планы.

Поскольку налоги не вычитаются из их зарплаты, самозанятые лица должны ежеквартально уплачивать расчетные налоги заранее в IRS.

Вам доступны альтернативные планы пенсионных сбережений, такие как соло 401 (k), упрощенный пенсионный индивидуальный пенсионный счет для сотрудников (SEP IRA) и план соответствия сбережений для сотрудников (SIMPLE) IRA, но вы должны финансировать их все самостоятельно.

К счастью, лимиты взносов для этих планов обычно выше, чем для планов 401(k). Например, для SEP IRA в 2021 году лимит составляет либо 25% от компенсации, либо 58 000 долларов США (увеличение до 61 000 долларов США в 2022 году), а лимит 2021 года для 401 (k) составляет 19 500 долларов США (увеличение до 20 500 долларов США в 2022 году). Конечно, вы должны действительно зарабатывать деньги, чтобы воспользоваться более высоким лимитом.

Как самозанятые платят налоги

Самозанятое лицо должно подавать ежегодные налоги и платить расчетные квартальные налоги.Помимо подоходного налога, они также, как правило, должны платить налог на самозанятость, который представляет собой налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь для самозанятых, который составляет 15,3% (12,4% на социальное обеспечение на первые 142 800 долларов США в 2021 году, увеличиваясь до 147 000 долларов США. в 2022 г.; 2,9% для Medicare без потолка).

Самозанятое лицо может вычесть часть налога, эквивалентную работодателю, для снижения своего скорректированного валового дохода (AGI). Чтобы физическое лицо могло выяснить, должны ли они платить налог на самозанятость, оно должно определить свой чистый доход и убытки от своей деятельности по Приложению C.Любой, кто заработал не менее 400 долларов, должен платить налог.

Самозанятые могут иметь право на вычет расходов на коммерческое использование своего дома, известный как «вычет домашнего офиса». В соответствии с определенными правилами IRS вы можете вычесть такие вещи, как часть вашей страховки, арендной платы, ремонта, систем безопасности и счетов за коммунальные услуги и услуги, которые использовались для деловых целей.

Самозанятые лица: Европа

Лица, работающие на себя в Соединенном Королевстве, классифицируются как «индивидуальные предприниматели».Если человек ведет собственный бизнес и несет ответственность за его успехи и неудачи, имеет одновременно несколько клиентов, сам решает, когда и как работать, и обладает рядом других характеристик, то он, скорее всего, самозанятый.

В Европейском союзе самозанятые лица определяются как лица, «которые работают в своем собственном бизнесе, профессиональной практике или на ферме с целью получения прибыли и не нанимают других лиц».

Какая часть моего дохода может облагаться налогом на социальное обеспечение?

Налог на социальное обеспечение применяется к доходам до 142 800 долларов США в 2021 году и 147 000 долларов США в 2022 году.Ставка налога составляет 12,4% для самозанятых лиц. Любой доход сверх этих пределов не облагается налогом на социальное обеспечение.

Кто считается самозанятым?

Согласно IRS, вы являетесь самозанятым, если вы занимаетесь торговлей или бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика, являетесь членом товарищества, участвующего в торговле или бизнесе, или иным образом ведете бизнес для себя (включая работа на неполный рабочий день).

Сколько стоит налог на самозанятость?

Налог на самозанятость составляет 15.3%, который состоит из 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Независимый подрядчик (самозанятый) или сотрудник?

Очень важно, чтобы владельцы бизнеса правильно определяли, являются ли лица, предоставляющие услуги, наемными работниками или независимыми подрядчиками.

Как правило, вы должны удерживать и платить подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и налоги Medicare, а также платить налог на безработицу с заработной платы, выплачиваемой работнику. Как правило, вам не нужно удерживать или платить какие-либо налоги с выплат независимым подрядчикам.

Выберите сценарий, который вам подходит:

  • Я являюсь независимым подрядчиком или занимаюсь бизнесом для себя
    Если вы являетесь владельцем бизнеса или подрядчиком, оказывающим услуги другим предприятиям, то вы, как правило, считается самозанятым. Для получения дополнительной информации о ваших налоговых обязательствах, если вы работаете не по найму (независимый подрядчик), посетите наш Налоговый центр для самозанятых лиц.
  • Я нанимаю или заключаю договор с физическими лицами для оказания услуг моему бизнесу
    Если вы являетесь владельцем бизнеса, нанимающим или заключающим контракты с другими лицами для оказания услуг, вы должны определить, являются ли лица, предоставляющие услуги, наемными работниками или независимыми подрядчиками.Следуйте оставшейся части этой страницы, чтобы узнать больше об этой теме и ваших обязанностях.

Определение того, являются ли лица, предоставляющие услуги, наемными работниками или независимыми подрядчиками

Прежде чем вы сможете определить, как относиться к платежам, которые вы делаете за услуги, вы должны сначала узнать о деловых отношениях, которые существуют между вами и лицом, предоставляющим услуги. Лицом, выполняющим услуги, может быть:

При определении того, является ли лицо, предоставляющее услуги, наемным работником или независимым подрядчиком, необходимо учитывать всю информацию, подтверждающую степень контроля и независимости.

Правила общего права

Факты, свидетельствующие о степени контроля и независимости, делятся на три категории:

  1. Поведенческие: контролирует ли компания или имеет ли право контролировать то, что делает работник и как работник выполняет свою работу?
  2. Финансы: Контролируются ли деловые аспекты работы работника плательщиком? (к ним относятся такие вещи, как оплата труда работника, возмещение расходов, кто предоставляет инструменты/принадлежности и т. д.)
  3. Тип отношений: Существуют ли письменные контракты или льготы для сотрудников (например, пенсионный план, страховка, отпускные и т. д.)? Будут ли отношения продолжаться и является ли выполняемая работа ключевым аспектом бизнеса?

Предприятия должны учитывать все эти факторы при определении того, является ли работник наемным работником или независимым подрядчиком. Некоторые факторы могут указывать на то, что работник является наемным работником, в то время как другие факторы указывают на то, что работник является независимым подрядчиком.Не существует «волшебного» или установленного набора факторов, которые «делают» работника наемным работником или независимым подрядчиком, и ни один фактор не является самостоятельным при принятии такого решения. Кроме того, факторы, которые имеют значение в одной ситуации, могут не иметь значения в другой.

Ключи в том, чтобы смотреть на отношения в целом и учитывать степень права направлять и контролировать работника. Наконец, задокументируйте каждый из факторов, использованных при принятии решения.

Форма SS-8

Если по-прежнему неясно, является ли работник наемным работником или независимым подрядчиком после рассмотрения трех категорий доказательств, можно использовать Форму SS-8, Определение статуса работника для целей уплаты федерального налога на занятость и удержания подоходного налога PDF , . подал в налоговую.Форма может быть подана либо предприятием, либо работником. IRS рассмотрит факты и обстоятельства и официально определит статус работника.

Имейте в виду, что получение определения может занять не менее шести месяцев. Компания, которая постоянно нанимает одних и тех же типов работников для оказания определенных услуг, может рассмотреть возможность подачи формы SS-8 PDF.

Обязательства по налогу на прибыль

После принятия решения (предприятием или Налоговым управлением США) следующим шагом является заполнение соответствующих форм и уплата соответствующих налогов.

Руководство по налогу на прибыль

Существуют специальные правила налогообложения занятости, которые необходимо соблюдать для определенных отраслей.

Неправильная классификация сотрудников

Последствия обращения с работником как с независимым подрядчиком

Если вы классифицируете работника как независимого подрядчика и у вас нет для этого разумных оснований, то вы можете быть привлечены к ответственности за уплату налога на трудоустройство этого работника (положения о льготах, обсуждаемые ниже, не применяются).Дополнительную информацию см. в разделе 3509 Налогового кодекса.

Положения о помощи

Если у вас есть веские основания не относиться к работнику как к наемному работнику, вы можете быть освобождены от необходимости платить налоги за этого работника. Чтобы получить это облегчение, вы должны подать всю требуемую федеральную информацию на основе, соответствующей вашему обращению с работником. Вы (или ваш предшественник) не должны относиться к любому работнику, занимающему по существу аналогичную должность, как к наемному работнику в течение любых периодов, начинающихся после 1977 года.Дополнительную информацию см. в публикации 1976 г., раздел 530 «Требования к налоговым льготам для сотрудников». PDF ,  .

Неправильно классифицированные работники могут подать налоговую форму социального обеспечения

Работники, которые считают, что работодатель неправильно классифицировал их как независимых подрядчиков, могут использовать Форму 8919, Неуплаченный налог на заработную плату в рамках программы социального обеспечения и медицинской помощи,  PDF, чтобы подсчитать и сообщить о доле работника в неуплаченных налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, причитающихся с их компенсации.

Программа расчета по добровольной классификации

 Добровольная классификационная программа урегулирования (VCSP) PDF – это необязательная программа, которая предоставляет налогоплательщикам возможность реклассифицировать своих работников в качестве наемных работников для будущих налоговых периодов для целей налога на занятость с частичным освобождением от федеральных налогов на занятость для правомочных налогоплательщиков, которые согласны перспективно относиться к своим рабочих (или класса или группы рабочих) в качестве наемных работников.Для участия в этой добровольной программе налогоплательщик должен соответствовать определенным квалификационным требованиям. Подайте заявку на участие в программе VCSP, заполнив Форму 8952, Заявление на программу добровольного урегулирования, чтобы заключить заключительное соглашение с IRS.

Что означает самозанятость? | Ты работаешь на себя?

Вы ведете собственный бизнес, но считаетесь ли вы самозанятым? Определение самозанятости может сбивать с толку.

Что означает самозанятость? Узнайте ниже.

Что значит самозанятый?

Самозанятые — это те, кто владеет собственным бизнесом и работает на себя.

Согласно IRS, вы являетесь самозанятым, если вы действуете как индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик, или если вы владеете некорпоративным бизнесом. Это означает, что вы работаете не по найму, если ваш бизнес относится к одной из следующих бизнес-структур:

.
  • Индивидуальное предпринимательство
  • Товарищество
  • Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Кто не является самозанятым?

В других бизнес-структурах нет самозанятых, даже если вы являетесь собственником.Корпорации не имеют самозанятых людей. Сюда входят товарищества и ООО, которые облагаются налогом как корпорации.

Налоги на бизнес для самозанятых

Если вы работаете не по найму, вы все равно должны платить подоходный налог с бизнеса. В этом случае налоги переходят через бизнес к вам. Вы платите налоги на доходы от бизнеса с вашей личной налоговой декларации. Это так называемые транзитные налоги.

Ниже приведена дополнительная информация о том, как платить налоги на бизнес, если вы работаете не по найму.

Индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником

Индивидуальные владельцы и владельцы ООО с одним участником должны сообщать о прибыли, убытках и налогах в Приложении C или Приложении C-EZ своей Формы 1040. Вы отправите Приложение C при подаче своей личной налоговой декларации.

Товарищества и ООО с несколькими участниками

Партнеры в товариществе и члены ООО с несколькими участниками должны сначала подготовить форму 1065 «Отчет о доходах партнерства в США». Затем компания должна предоставить каждому участнику Приложение K-1 Формы 1065.График K-1 показывает долю каждого партнера в прибылях и убытках бизнеса.

Когда участники подают свои личные налоговые декларации, они должны включать информацию из Приложения K-1. Эта информация поможет определить, сколько каждый участник должен в виде налогов на доход предприятия, налога на социальное обеспечение и налога на Medicare.

Предполагаемые налоги

Когда сотрудник получает зарплату, работодатель удерживает налоги из его зарплаты. Но когда самозанятому платят, никто не удерживает налоги с выплат.

Вместо этого самозанятые лица должны платить предполагаемые налоги, особенно если они предполагают, что должны заплатить 1000 долларов или более при подаче декларации о подоходном налоге. Эти предполагаемые налоги пойдут на ваши личные и корпоративные подоходные налоги.

Вы можете использовать форму 1040-ES для расчета и уплаты предполагаемых налогов. Предполагаемые налоги подлежат уплате ежеквартально.

Коммерческие расходы

Вы можете вычесть расходы на ведение вашего бизнеса. Чтобы вычесть деловые расходы, они должны быть как обычными, так и необходимыми.

Ведение документации

Вы должны вести все бухгалтерские записи, чтобы помочь вам заплатить налоги. Это включает в себя ваш отчет о доходах, счета-фактуры, банковские выписки, квитанции и т. д. Вы можете просмотреть их, если у вас есть какие-либо вопросы или расхождения при отчетности и уплате налогов.

Наличие точных записей может помочь вам получить налоговые вычеты с бизнеса, такие как вычеты за пробег и командировочные расходы. Просматривая свои записи, вы можете определить, имеете ли вы право на вычеты и сколько вы можете вычесть.Записи также служат доказательством того, что вы заслуживаете вычетов в случае проверки.

Программное обеспечение для бухгалтерского учета малого бизнеса поможет вам отслеживать прибыль и убытки вашего бизнеса. С бухгалтерским программным обеспечением Patriot Software вы можете легко записывать платежи, отслеживать расходы и создавать счета. Попробуйте бесплатно сегодня!

Медицинское страхование для самозанятых лиц

Если вы работаете не по найму, вы можете использовать Индивидуальную торговую площадку медицинского страхования®, чтобы зарегистрироваться в гибком, высококачественном медицинском страховании, которое хорошо работает для людей, ведущих собственный бизнес.

Вы считаетесь самозанятым, если у вас есть бизнес, который приносит доход, но у вас нет сотрудников.

Вы можете зарегистрироваться через Marketplace, если вы фрилансер, консультант, независимый подрядчик или другой самозанятый работник, у которого нет сотрудников. Если в вашем бизнесе есть хотя бы один сотрудник (кроме вас, супруга, члена семьи или владельца), вы можете использовать SHOP Marketplace для малого бизнеса, чтобы предложить страховое покрытие себе и своим сотрудникам.См. «Как узнать, являюсь ли я самозанятым или мелким работодателем?» Узнать больше.

Варианты покрытия для самозанятых

В Marketplace вы можете выбрать одну из нескольких категорий покрытия: от планов с низкими страховыми взносами, которые в основном защищают вас в наихудших сценариях, до планов, в которых вы будете платить больше каждый месяц, но меньше наличных средств при получении медицинских услуг. .

Доход от самостоятельной занятости и сбережения Marketplace

Когда вы заполняете заявку на Health Insurance Marketplace®, вам нужно будет оценить свой чистый доход от самозанятости.Экономия Marketplace основана на вашем расчетном чистом доходе в размере за год, в котором вы получаете страховое покрытие, а не на доходе за прошлый год.

Если вы работаете не по найму, вам может быть сложно оценить свой доход на ближайшие месяцы или год. Узнайте, как оценить свой доход, если вы работаете не по найму.

Дополнительные ответы: Медицинское страхование для самозанятых

Как узнать, являюсь ли я самозанятым или мелким работодателем?

Если вы ведете доходный бизнес и не имеете сотрудников, вы считаетесь самозанятым.Вы можете приобрести медицинскую страховку через индивидуальную торговую площадку медицинского страхования®.

Вы не считаетесь работодателем только потому, что нанимаете независимых подрядчиков для выполнения определенной работы.
«Сотрудники» — это, как правило, работники, о доходах которых вы сообщаете в форме W-2 в конце года.
Получите подробную информацию о том, как узнать, считаются ли люди, работающие на вас, сотрудниками.
Что, если я уволюсь с работы, потеряю страховое покрытие на основе работы и стану самозанятым?

Если вы по какой-либо причине потеряете страховое покрытие на основе работы, вы имеете право на специальный период регистрации.Это означает, что вы можете зарегистрироваться в плане медицинского страхования, даже если он выходит за рамки годового периода открытой регистрации. В период открытой регистрации, если вы имеете право на специальный период регистрации, вы можете начать свое страховое покрытие раньше, чем в противном случае. Узнайте больше о том, как подать заявку со специальным периодом регистрации.

Что, если я работаю не по найму, а затем получу работу, которая предлагает медицинское страхование?

Вы можете отменить свой план Marketplace в любое время и зарегистрироваться в страховке вашего работодателя.

Как только вы получите предложение о страховом покрытии на основе работы, в большинстве случаев вы больше не сможете претендовать на налоговый кредит премиум-класса и другие сбережения по плану Marketplace. Это верно независимо от того, регистрируетесь ли вы в страховом покрытии на основе работы или нет.
В редких случаях страховое покрытие вашего работодателя не будет считаться доступным для вас или не будет соответствовать минимальным стандартам. Если это так, вы можете претендовать на налоговые льготы и другие сбережения по плану Marketplace в зависимости от вашего дохода. Узнайте о своих вариантах, если у вас есть предложение о страховом покрытии на основе работы.
Что делать, если я работаю не по найму, а у моего супруга есть страховка по месту работы?

Если план вашего супруга предлагает покрытие для супругов и иждивенцев, в большинстве случаев вы не сможете претендовать на налоговые льготы и другие сбережения по плану Marketplace.

Если страхование работы вашего супруга/супруги не распространяется на супругов и иждивенцев, вы можете приобрести план Marketplace для себя и своих иждивенцев. В зависимости от дохода вашей семьи вы можете претендовать на налоговый кредит на премию и другие сбережения.
В большинстве случаев супружеская пара должна подать совместную федеральную налоговую декларацию, чтобы иметь право на получение премиальных налоговых льгот и других сбережений по планам Marketplace. Узнайте об ограниченных исключениях из правила совместной подачи.
Что делать, если у меня есть покрытие COBRA?

Если у вас в настоящее время есть продление страхового покрытия COBRA, ваши варианты различаются в течение периода открытой регистрации ежегодного медицинского страхования и вне периода открытой регистрации. Узнайте о COBRA и Marketplace.

Самозанятые и налоги, отчисления на здравоохранение, пенсию

Узнайте о программе помощи по безработице в связи с пандемией (PUA) и пособиях по безработице для налогоплательщиков, работающих не по найму, в результате второго пакета стимулирующих выплат. Если вы работали подрядчиком в федеральном агентстве, но не смогли работать из-за закрытия учреждения и/или других ограничений, вы можете получить компенсацию за оплачиваемый отпуск в результате второй программы стимулирования.Будьте в курсе о третьем стимулирующем платеже и о том, как запросить его в своей декларации за 2021 год с помощью кредита на восстановление.

На этой странице:

Подрядчик против наемного работника

Многие компании нанимают рабочих по контракту для определенных видов работ. Это независимые подрядчики, которые вместо получения формы W-2 с удержанными налогами получают за свою работу форму 1099-MISC или 1099-NEC. Если вы собираете и доставляете продукты в качестве работы, возите пассажиров с места на место или забираете заказы на еду для кого-то, вы можете быть наняты в качестве независимого подрядчика.Кроме того, те, кто выполняет внештатную работу, обычно подписываются на работу по контракту. Таким образом, вы можете вычесть расходы, такие как расходы на домашний офис и / или бензин и пробег, в своей налоговой декларации.

Если вы работаете самостоятельно и не являетесь наемным работником, вы будете платить налоги немного иначе, чем наемные работники. Как самозанятое лицо вы обязаны самостоятельно платить федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и программу Medicare либо путем ежеквартальных расчетных налоговых платежей, либо при подаче налоговой декларации.Если ваши предполагаемые налоговые платежи слишком велики, вам будет причитаться возмещение; если слишком мал, вы будете обязаны платить налог.

Налоги должны уплачиваться с дохода по мере его получения. Если вы не платите достаточно налогов в течение года, вам могут быть начислены штрафы. Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш общий доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов США . Это отличается от того, если вы являетесь сотрудником, и эти платежи автоматически удерживаются из вашей заработной платы и частично оплачиваются за вас вашим работодателем.

Образцы видов доходов, не связанных с заработной платой

Самый простой и точный способ оплатить налоги на самостоятельную предпринимательскую деятельность с помощью налоговой декларации — это подать бесплатную налоговую декларацию на сайте eFile.com. На основании ваших ответов на налоговые вопросы мы определим, должны ли вы платить налоги на самостоятельную занятость, и рассчитаем суммы. Затем вы можете оплатить их при подаче декларации, и мы также создадим расчетные суммы налоговых платежей и ваучеры, которые вы сможете использовать для уплаты налогов в течение года.

Самозанятый или наемный работник

Вы считаетесь самозанятым, если вы занимаетесь торговлей или бизнесом (а не просто хобби) или ведете бизнес для себя, будь то полный или неполный рабочий день. Самозанятым лицом может быть индивидуальный предприниматель , независимый подрядчик или фрилансер . Вы считаетесь самозанятым, даже если вам платят наличными и вы не получаете форму 1099-MISC или 1099-NEC. Вы участвуете в новой или совместной экономике и не знаете, как сообщить о доходах от этой деятельности или как рассчитать и подать налоги?

См. подробное руководство по налогам для малого бизнеса, если вы заполните Приложение C.Используйте eFile.com, чтобы подготовить налоговую декларацию для малого бизнеса, и обсудите свою ситуацию с одним из наших налоговых инспекторов. Готовься сам, но не один!

Вот краткий обзор того, как вам платят, работая не по найму, а не как наемный работник:

Сотрудник

Налоги, удержанные с помощью формы W-4 и уплаченные с налоговой декларацией, если налоги причитаются

Индивидуальный предприниматель

Приложение K-1

Примечание: Подает налоговую декларацию 1120 по Приложению K-1, если у них есть корпорация.

Налоги, уплачиваемые ежеквартальными расчетными платежами и уплачиваемые с налоговой декларацией, если задолженность по налогам больше.

Самозанятый независимый подрядчик

1099-MISC, 1099-NEC или квитанции

Налоги, уплачиваемые ежеквартальными оценочными платежами и уплачиваемые с налоговой декларацией, если налоги причитаются

Быть самозанятым (владельцем бизнеса или независимым подрядчиком) зависит от следующих трех факторов:

  • Поведенческий контроль: Каким образом компания или организация, в которой вы работаете, направляет и контролирует вашу работу и то, как выполняется ваша работа (с помощью инструкций, обучения или других методов)? Это может включать в себя, какие инструменты использовать, каких помощников нанять или когда покупать расходные материалы или услуги.
  • Финансовый контроль: Кто имеет право направлять и контролировать деловые и финансовые аспекты вашей работы?
  • Тип отношений: Как вы и бизнес связаны в зависимости от вашей работы или работы? Существуют ли контракты, описывающие рабочие отношения между вами и компанией? Как эти документы характеризуют вашу роль в бизнесе?

Обратитесь к таблице ниже, чтобы узнать, как эти 3 фактора определяют, являетесь ли вы самозанятым:

Компания или предприятие контролирует вашу работу и то, как она выполняется.Вы также получаете обучение и тщательный контроль. Компания имеет право направлять и контролировать все финансовые аспекты работы. Это включает в себя инструменты и оборудование, в которые вложены средства, определяет цены и заработную плату, а также помогает удерживать налоги из вашей заработной платы.

Ожидается, что он будет постоянным (или, по крайней мере, относительно долгосрочным). Вам также предоставляются льготы для сотрудников (страховка, пенсия, оплачиваемый отпуск и пособие по болезни). Предоставляемые вами услуги являются ключевым аспектом обычной деятельности компании.

Самозанятый владелец бизнеса — Приложение K-1 (владеет корпорацией, подает налоговую декларацию 1120 по Приложению K-1) Независимый Подрядчик — 1099-MISC, 1099-NEC или квитанции Вы имеете право направлять и контролировать деловые и финансовые аспекты вашей работы.Вы также можете иметь невозмещаемые деловые расходы, инвестировать в средства, оборудование или инструменты, используемые при выполнении вашей работы, предоставлять свои услуги на открытом рынке, устанавливать свои собственные ставки и цены на услуги, не удерживать налоги из вашей заработной платы. , или иметь возможность понести убытки.

Предоставляемые вами услуги не являются ключевым аспектом обычной деятельности компании. Отношения могут быть непостоянными, и компания не предоставляет вам льготы для сотрудников.

Независимый подрядчик

Вы считаетесь независимым подрядчиком, если лицо или организация, которая вам платит, имеет право направлять и контролировать только результат работы, а не то, какая работа будет выполнена или как она будет выполнена.

  • Примеры независимых подрядчиков : врачи, дантисты, ветеринары, юристы, бухгалтеры, государственные нотариусы, плотники, электрики, сантехники, механики, каменщики, ремонтники домов, уборщики, поставщики услуг по уходу за газонами, няни, носители новостей, разработчики программного обеспечения, веб-сайты. дизайнеры, художники-графики, артисты, приглашенные ораторы, дальнобойщики, таксисты, сельскохозяйственные рабочие, переводчики, менеджеры проектов, парикмахеры, продавцы и внештатные писатели.
  • Доход независимого подрядчика : компенсация, которую вы получаете за выполнение работы или предоставление услуг в качестве индивидуального предпринимателя, а не наемного работника.Если вы работаете не по найму и являетесь независимым подрядчиком, ваша компенсация указывается в форме 1099-MISC или форме 1099-NEC (наряду с арендной платой, роялти и другими видами дохода). Если вы получили форму 1099 вместо W-2, то плательщик вашего дохода не считал вас наемным работником и не удерживал федеральный подоходный налог или налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь. 1099-MISC или NEC означает, что вы классифицируетесь как независимый подрядчик, а независимые подрядчики работают не по найму.

Торговля или бизнес

Торговля или бизнес в общих чертах представляют собой деятельность, осуществляемую с целью получения прибыли.Даже если вы на самом деле не получаете прибыль, вы все равно занимаетесь торговлей или бизнесом до тех пор, пока вашим мотивом является получение прибыли, и вы прилагаете регулярные, постоянные усилия для продвижения интересов вашего бизнеса. Торговля или бизнес могут быть с полной или частичной занятостью и могут осуществляться в дополнение к постоянной занятости.

Доход от хобби

Хобби – это не торговля и не бизнес. Если вы занимаетесь деятельностью, которая время от времени приносит доход, но ваша основная цель деятельности не связана с получением прибыли, возможно, вы занимаетесь хобби.Доход от хобби должен указываться в налоговой декларации как прочий доход. Если вы перечисляете вычеты по статьям, вы можете вычесть расходы на хобби в пределах суммы вашего дохода от хобби. Ознакомьтесь с требованиями к подаче налоговой декларации, чтобы узнать, требует ли ваш доход от хобби подачи налоговой декларации.

Самозанятость и налоги

Как самозанятое лицо вы несете ответственность за уплату подоходного налога и налога на самозанятость. Налоги на самозанятость уплачиваются в дополнение к обычным подоходным налогам.Налог на самозанятость состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

При подготовке декларации на eFile.com вас спросят, владеете ли вы бизнесом или получили ли форму 1099-MISC или NEC — eFileIT или форму K-1 — eFileIT. Основываясь на предоставленных вами ответах, eFile.com поможет вам сообщить о доходах и расходах вашего бизнеса, предоставив формы, которые вам понадобятся, и запросив информацию, которую необходимо указать в каждой форме.

Форма SE — eFileIT – используется для расчета налога на самозанятость.Мы создадим для вас расписание SE. Вы также можете скорректировать любые суммы в вашем Графике SE, которые автоматически рассчитываются, если это необходимо.

Квалифицированный доход от бизнеса (или QBI) Вычет

Вычет из квалифицированного дохода от бизнеса (или вычет QBI) был создан в результате налоговой реформы; он начался для налоговых деклараций за 2018 год и продлится до 2025 года. Вычет QBI позволяет вам вычитать до 20% квалифицированного дохода от бизнеса, если вы работаете не по найму или являетесь владельцем малого бизнеса.Вычет разрешен независимо от того, перечисляете вы детали или нет. Вычитаемая сумма зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода, включая заработную плату, проценты и прирост капитала в дополнение к доходу, полученному от вашего бизнеса. Пределы вычетов зависят от уровня дохода и типа бизнеса.

В 2021 году, если налогооблагаемый доход превышает 164 900 долларов США (329 800 долларов США при совместной подаче), то тип бизнеса будет влиять на сумму вычета. Ниже этого уровня вычет составляет 20% от налогооблагаемого дохода.Когда вы готовите и отправляете свою декларацию в электронном виде на eFile.com, вам не нужно беспокоиться об уровне дохода и о том, как рассчитать вычет QBI, поскольку мы сделаем все это за вас.

В приведенной ниже таблице найдите пороговое значение поэтапного отказа от вычетов QBI для 2021 года. Для вашего статуса подачи документов ваши вычеты QBI начнут поэтапно прекращаться с суммы AGI, а затем уменьшатся до 0%, если ваш доход достигнет максимума поэтапного отказа.

Замужняя папка

329 800 долл. США

429 800 долларов США

Замужем подает отдельно

164 900 долларов США

214 900 долларов США

2022 КБИ

Используйте приведенную ниже таблицу для составления налогового плана на 2022 год — приведенные ниже цифры скорректированы с учетом инфляции с 2021 года.

Замужняя папка

$340 100

440 100 долларов США

Замужем подает отдельно

170 050 долларов США

220 050 долларов США

Налоговые вычеты для самозанятых

Существует множество налоговых вычетов для самозанятых или малого бизнеса, на которые вы можете претендовать в качестве самозанятого лица. Сюда входят деловые расходы, такие как канцелярские принадлежности, вычитаемые деловые мили, а также инструменты или оборудование для вашего бизнеса. Ниже приведены другие вычитаемые расходы, которые могут быть вычтены из ваших налогов.

Взносы по медицинскому страхованию самозанятых

Страховая премия для самозанятых — медицинское страхование, стоматологическое страхование и квалифицированное страхование на случай длительного ухода — может составлять до 100% налогового вычета из вашей налоговой декларации 1040, если вы показали прибыль за год. Как работающий не по найму, вы также можете вычесть взносы по медицинскому страхованию, уплаченные за вашего супруга, иждивенцев и детей моложе 27 лет на конец налогового года, даже если дети не являются вашими иждивенцами.Ваша медицинская страховка на Marketplace указана в форме 1095-A.

Если вы также имеете право на получение налогового вычета страховых взносов, вычету подлежит только та часть страхового взноса, которую вы платите самостоятельно. Налоговое приложение eFile.com поможет вам в этом, когда вы подготовите и подадите свои налоги в электронном виде.

Допустим, ваш годовой взнос по медицинскому страхованию составил 5000 долларов, а ваша прибыль за год составила 8000 долларов: вы можете вычесть 100 % страхового взноса. С премией в 5000 долларов и прибылью в 4000 долларов вы можете вычесть 4000 долларов.Если ваш бизнес показывал убыток, вы не могли вычесть никаких страховых взносов для самозанятых.

Для квалифицированного страхования на случай длительного ухода существуют ограничения в зависимости от возраста. Вы можете вычесть из своих ежегодных страховых взносов в декларации за 2021 год следующие суммы:

.
  • Возраст 40 лет и младше: 430 долларов США
  • Возраст от 41 до 50 лет: 810 долларов США
  • Возраст от 51 до 60 лет: 1630 долларов США
  • Возраст от 61 до 70 лет: 4520 долларов США
  • Возраст 71 год и старше: 5430 долларов.

Имейте в виду, что вы не можете получить вычет страхового взноса, если вы имели право на групповое страхование от вашего работодателя или работодателя вашего супруга.Включены возмещения через Квалифицированное соглашение о возмещении расходов на медицинское обслуживание малых работодателей (QSEHRA). Общая сумма выплат и возмещений по QSEHRA не может превышать 5 300 долларов США или 10 700 долларов США для семейного страхования. В 2022 году эти суммы составят 5450 долларов и 11050 долларов на семейное страхование.

Вычет по медицинскому страхованию для самозанятых будет отображаться в строке 16 в Приложении 1 вашей налоговой декларации 1040.

Пенсионные планы для самозанятых

Подробнее о пенсионных планах для малого бизнеса — SEP, SIMPLE и квалифицированных планах.

Взносы самозанятых SEP, SIMPLE будут отображаться в строке 15 в Приложении 1 вашей налоговой декларации 1040. См. информацию о выходе на пенсию и налогах.

Налоговый кредит

В результате кризиса COVID-19 2020–2021 годов вы можете получить возмещаемый налоговый кредит за отпуск по болезни и отпуск по семейным обстоятельствам. Некоторые самозанятые лица имеют право на получение этого кредита, если вы не могли работать или должны были ухаживать за членами семьи из-за пандемии коронавируса (COVID-19) в 2020–2021 годах.Этот налоговый кредит запрашивается с помощью формы 7202. Более подробная информация о налоговых льготах за отпуск по болезни и отпуск по семейным обстоятельствам для некоторых самозанятых лиц и форма 7202.

См. другие налоговые льготы, на которые вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

Предполагаемые налоги

Если вы работаете не по найму и предполагаете, что при подаче налоговой декларации вам придется заплатить 1000 долларов США или более, то IRS потребует от вас ежеквартальных расчетных налоговых платежей. Расчетные налоговые платежи используются для уплаты подоходного налога и налога на самозанятость.Если вы не платите достаточно налогов в течение года через расчетные налоговые платежи, чтобы покрыть свои налоговые обязательства, то IRS взимает с вас штраф. Налоговый штраф рассчитывается в вашей налоговой декларации и добавляется к сумме, которую вы должны или вычитается из вашего возврата налога.

Как платить предполагаемые налоги

Когда вы подготовите и подадите электронную декларацию на eFile.com и включите свой доход от самозанятости, мы рассчитаем ваши ежеквартальные предполагаемые налоги, которые вы должны заплатить в следующем налоговом году.Мы также подготовим ваучеры, которые вы сможете использовать для отправки по почте ваших платежей в IRS в установленные сроки. Вам не нужно делать никаких расчетов, мы делаем всю работу за вас.

Вы также можете вносить расчетные налоговые платежи в электронном виде через Интернет. Вы можете оплатить онлайн с помощью кредитной карты, дебетовой карты или электронного вывода средств. Если вы осуществляете платежи через Интернет, вам не нужно отправлять ваучеры по почте в IRS. Для оплаты онлайн:

Платежный портал IRS

Вы можете рассчитать и произвести расчетные налоговые платежи самостоятельно, используя форму 1040-ES — FileIT.Используйте прилагаемый рабочий лист, чтобы вычислить сумму предполагаемых налоговых платежей. Вам не нужно отправлять эту таблицу в IRS, но вы должны сохранить ее для своих записей. Буклет также содержит четыре платежных квитанции, которые вы можете использовать для ежеквартальных платежей, если вы платите чеком или денежным переводом. Заполните соответствующий ваучер и вложите его в конверт с чеком или денежным переводом, выписанным на «Казначейство Соединенных Штатов». Вы можете найти почтовый адрес для использования на странице «Куда подать файл…» Таблица включена в буклет 1040-ES.

Когда платить предполагаемые налоги

Возможно, вам придется платить предполагаемый подоходный налог четыре раза в течение года (ежеквартально), поскольку работодатель не удерживает налоги из вашей заработной платы. Периоды квартальных налоговых платежей за налоговый год представлены в таблице ниже:

1 января — 31 марта

15 апреля

1 июня — 31 августа

15 сентября

1 сентября — 31 декабря

15 января следующего года

Если вы отправляете предполагаемый налоговый платеж по почте, ваш платеж будет считаться своевременным, если он будет отправлен штемпелем в установленный срок.Если срок оплаты выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздник, вы будете вовремя, если ваш платеж будет произведен на следующий рабочий день. Если вы хотите или должны делать дополнительные платежи, помимо ежеквартальных, сделайте копию платежного квитанции и отправьте ее по почте вместе с дополнительным платежом или оплатите онлайн. Тем не менее, убедитесь, что вы платите достаточно к каждому сроку платежа, чтобы покрыть предыдущий платежный период.

Прочтите эту публикацию о пенсионных планах для малого бизнеса или независимых подрядчиков.

Дополнительная информация о налогах на самозанятость:

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

.

Check Also

Стимулирование определение: Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?

Содержание Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?Смотреть что такое «Стимулирование» в других словарях:КнигиСтимулирование — это… …

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.