Понедельник , 23 мая 2022
Бизнес-Новости
Разное / Инструкция по заполнению бухгалтерского баланса: Инструкция по заполнению бухгалтерского баланса

Инструкция по заполнению бухгалтерского баланса: Инструкция по заполнению бухгалтерского баланса

Кўрсаткичлар номи
Наименование показателя

Сатр коди Код стр.

Ҳисобот
даври
бошига

Ҳисобот
даври охирига

на начало отчетного периода

на конец отчетного периода

1

234

Актив

I. Узоқ муддатли активлар
I. Долгосрочные активы

Асосий воситалар:
Основные средства:

Бошланғич (қайта тиклаш) қиймати (0100, 0300)
Первоначальная (восстановительная) стоимость (0100, 0300)

010

Эскириш суммаси (0200)
Сумма износа (0200)
011
Қолдиқ (баланс) қиймати (сатр. 010 – 011)
Остаточная (балансовая) стоимость (стр. 010 – 011)
012

Номоддий активлар:
Нематериальные активы:

Бошланғич қиймати (0400)
Первоначальная стоимость (0400)
020
Амортизация суммаси (0500)
Сумма амортизации (0500)
021
Қолдиқ (баланс) қиймати (сатр. 020 – 021)
Остаточная (балансовая) стоимость (стр. 020 – 021)
022
Узоқ муддатли инвестициялар, жами (сатр. 040 + 050 + 060 + 070 + 080), шу жумладан:
Долгосрочные инвестиции, всего (стр. 040 + 050 + 060 + 070 + 080), в том числе:
030
Қимматли қоғозлар (0610)
Ценные бумаги (0610)
040
Шўъба хўжалик жамиятларига инвестициялар (0620)
Инвестиции в дочерние хозяйственные общества (0620)
050
Қарам хўжалик жамиятларига инвестициялар (0630)
Инвестиции в зависимые хозяйственные общества (0630)
060
Чет эл капитали мавжуд бўлган корхоналарга инвестициялар (0640)
Инвестиции в предприятие с иностранным капиталом (0640)
070
Бошқа узоқ муддатли инвестициялар (0690)
Прочие долгосрочные инвестиции (0690)
080
Ўрнатиладиган асбоб-ускуналар (0700)
Оборудование к установке (0700)
090
Капитал қўйилмалар (0800)
Капитальные вложения (0800)
100
Узоқ муддатли дебиторлик қарзлари (0910, 0920, 0930, 0940)
Долгосрочная дебиторская задолженность (0910, 0920, 0930, 0940)
110
Узоқ муддатли кечиктирилган харажатлар (0950, 0960, 0990)
Долгосрочные отсроченные расходы (0950, 0960, 0990)
120
I бўлим бўйича жами (сатр. 012 + 022 + 030 + 090 + 100 + 110 + 120)
Итого по разделу I (стр. 012 + 022 + 030 + 090 + 100 + 110 + 120)
130

II. Жорий активлар
II. Текущие активы

Товар-моддий захиралари, жами (сатр. 150 + 160 + 170 + 180), шу жумладан:
Товарно-материальные запасы, всего (стр. 150 + 160 + 170 + 180), в том числе:
140
Ишлаб чиқариш захиралари (1000, 1100, 1500, 1600)
Производственные запасы (1000, 1100, 1500, 1600)
150
Тугалланмаган ишлаб чиқариш (2000, 2100, 2300, 2700)
Незавершенное производство (2000, 2100, 2300, 2700)
160
Тайёр маҳсулот (2800)
Готовая продукция (2800)
170
Товарлар (2900 дан 2980 нинг айирмаси)
Товары (2900 за минусом 2980)
180
Келгуси давр харажатлари (3100)
Расходы будущих периодов (3100)
190
Кечиктирилган харажатлар (3200)
Отсроченные расходы (3200)
200
Дебиторлар, жами (сатр. 220 + 240 + 250 + 260 + 270 + 280 + 290 + 300 + 310)
210


Дебиторы, всего (стр. 220 + 240 + 250 + 260 + 270 + 280 + 290 + 300 + 310)
шундан: муддати ўтган*
из нее: просроченная*
211
Харидор ва буюртмачиларнинг қарзи (4000 дан 4900 нинг айирмаси)
Задолженность покупателей и заказчиков (4000 за минусом 4900)
220
Ажратилган бўлинмаларнинг қарзи (4110)
Задолженность обособленных подразделений (4110)
230
Шўъба ва қарам хўжалик жамиятларнинг қарзи (4120)
Задолженность дочерних и зависимых хозяйственных обществ (4120)
240
Ходимларга берилган бўнаклар(4200)
Авансы, выданные персоналу (4200)
250
Мол етказиб берувчилар ва пудратчиларга берилган бўнаклар (4300)
Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам (4300)
260
Бюджетга солиқлар ва бошқа мажбурий тўловлар бўйича бўнак тўловлари (4400)
Авансовые платежи по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (4400)
270
Мақсадли давлат жамғармалари ва суғурталар бўйича бўнак тўловлари (4500)
Авансовые платежи в государственные целевые фонды и по страхованию (4500)
280
Таъсисчиларнинг устав капиталига улушлар бўйича қарзи (4600)
Задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал (4600)
290
Ходимларнинг бошқа операциялар бўйича қарзи (4700)
Задолженность персонала по прочим операциям (4700)
300
Бошқа дебиторлик қарзлари (4800)
Прочие дебиторские задолженности (4800)
310
Пул маблағлари, жами (сатр. 330 + 340 + 350 + 360), шу жумладан:
Денежные средства, всего (стр. 330 + 340 + 350 + 360), в том числе:
320
Кассадаги пул маблағлари (5000)
Денежные средства в кассе (5000)
330
Ҳисоб-китоб счётидаги пул маблағлари (5100)
Денежные средства на расчетном счете (5100)
340
Чет эл валютасидаги пул маблағлари (5200)
Денежные средства в иностранной валюте (5200)
350
Бошқа пул маблағлари ва эквивалентлари (5500, 5600, 5700)
Прочие денежные средства и эквиваленты (5500, 5600, 5700)
360
Қисқа муддатли инвестициялар (5800)
Краткосрочные инвестиции (5800)
370
Бошқа жорий активлар (5900)
Прочие текущие активы (5900)
380
II бўлим бўйича жами (сатр. 140 + 190 + 200 + 210 + 320 + 370 + 380)
Итого по разделу II (стр. 140 + 190 + 200 + 210+ 320 + 370 + 380)
390
Баланс активи бўйича жами (сатр. 130 + 390)
Всего по активу баланса (стр. 130 + стр. 390)
400

Пассив

I. Ўз маблағлари манбалари
I. Источники собственных средств

Устав капитали (8300)
Уставный капитал (8300)
Қўшилган капитал (8400)
Добавленный капитал (8400)
410

420

Резерв капитали (8500)
Резервный капитал (8500)
430
Сотиб олинган хусусий акциялар (8600)
Выкупленные собственные акции (8600)
440
Тақсимланмаган фойда (қопланмаган зарар) (8700)
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (8700)
450
Мақсадли тушумлар (8800)
Целевые поступления (8800)
460
Келгуси давр харажатлари ва тўловлари учун захиралар (8900)
Резервы предстоящих расходов и платежей (8900)
470
I бўлим бўйича жами (сатр. 410 + 420 + 430 – 440 + 450 + 460 + 470)
Итого по разделу I (стр. 410 + 420 + 430 – 440 + 450 + 460 + 470)
480

II. Мажбуриятлар
II. Обязательства

Узоқ муддатли мажбуриятлар, жами (сатр. 500 +520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590)
Долгосрочные обязательства, всего (стр. 500+ 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590)
490
Шу жумладан: узоқ муддатли кредиторлик қарзлари (сатр. 500 + 520 + 540 + 560 + 590)
в том числе: долгосрочная кредиторская задолженность (стр. 500 + 520 + 540 + 560 + 590)
491
Мол етказиб берувчилар ва пудратчиларга узоқ муддатли қарз (7000)

500



Долгосрочная задолженость поставщикам и подрядчикам (7000)
Ажратилган бўлинмаларга узоқ муддатли қарз (7110)
Долгосрочная задолженность обособленным подразделениям (7110)
510
Шўъба ва қарам хўжалик жамиятларга узоқ муддатли қарз (7120)
Долгосрочная задолженность дочерним и зависимым хозяйственным обществам (7120)
520
Узоқ муддатли кечиктирилган даромадлар (7210, 7220, 7230)
Долгосрочные отсроченные доходы (7210, 7220, 7230)
520
Солиқ ва бошқа мажбурий тўловлар бўйича узоқ муддатли кечиктирилган мажбуриятлар (7240)
Долгосрочные отсроченные обязательства по налогам и другим обязательным платежам (7240)
540
Бошқа узоқ муддатли кечиктирилган мажбуриятлар (7250, 7290)
Прочие долгосрочные отсроченные обязательства (7250, 7290)
550
Харидорлар ва буюртмачилардан олинган бўнаклар (7300)
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков (7300)
560
Узоқ муддатли банк кредитлари (7810)
Долгосрочные банковские кредиты (7810)
570
Узоқ муддатли қарзлар (7820, 7830, 7840)
Долгосрочные займы (7820, 7830, 7840)
580
Бошқа узоқ муддатли кредиторлик қарзлар (7900)
Прочие долгосрочные кредиторские задолженности (7900)
590
Жорий мажбуриятлар, жами (сатр. 610+ 630 + 640 + 650 + 660 + 670 + 680 + 690 + 700 + 710 + + 720 + 730 + 740 + 750 + 760)
Текущие обязательства, всего (стр. 610+ 630 + 640 + 650 + 660 + 670 + 680 + 690 + 700 + + 710 + 720 + 730 + 740 + 750 + 760)
600
шу жумладан: жорий кредиторлик қарзлари (сатр. 610 + 630 + 650 + 670 + 680 + 690 + 700 + 710 + 720 + 760)
в том числе: текущая кредиторская задолженность (стр. 610 + 630 + 650 + 670 + 680 + 690 + 700 + 710 + 720 + 760)
601
шундан: муддати ўтган жорий кредиторлик қарзлари*
из нее: просроченная текущая кредиторская задолженность*
602

Мол етказиб берувчилар ва пудратчиларга қарз (6000)
Задолженность поставщикам и подрядчикам (6000)
610
Ажратилган бўлинмаларга қарз (6110)
Задолженность обособленным подразделениям (6110)
620
Шўъба ва қарам хўжалик жамиятларга қарз (6120)
Задолженность дочерним и зависимым хозяйственным обществам (6120)
630
Кечиктирилган даромадлар (6210, 6220, 6230)
Отсроченные доходы (6210, 6220, 6230)
640
Солиқ ва бошқа мажбурий тўловлар бўйича кечиктирилган мажбуриятлар (6240)
Отсроченные обязательства по налогам и другим обязательным платежам (6240)
650
Бошқа кечиктирилган мажбуриятлар (6250, 6290)
Прочие отсроченные обязательства (6250, 6290)
660
Олинган бўнаклар (6300)
Полученные авансы (6300)
670
Бюджетга тўловлар бўйича қарз (6400)
Задолженность по платежам в бюджет (6400)
680
Суғурталар бўйича қарз (6510)
Задолженность по страхованию (6510)
690
Мақсадли давлат жамғармаларига тўловлар бўйича қарз (6520)
Задолженность по платежам в государственные целевые фонды (6520)
700
Таъсисчиларга бўлган қарзлар (6600)
Задолженность учредителям (6600)
710
Меҳнатга ҳақ тўлаш бўйича қарз (6700)
Задолженность по оплате труда (6700)
720
Қисқа муддатли банк кредитлари (6810)
Краткосрочные банковские кредиты (6810)
730
Қисқа муддатли қарзлар (6820, 6830, 6840)
Краткосрочные займы (6820, 6830, 6840)
740
Узоқ муддатли мажбуриятларнинг жорий қисми (6950)
Текущая часть долгосрочных обязательств (6950)
750
Бошқа кредиторлик қарзлар (6950 дан ташқари 6900)
Прочие кредиторские задолженности (6900 кроме 6950)
760

II бўлим бўйича жами (сатр. 490 + 600)
Итого по разделу II (стр. 490 + 600)

770
Баланс пассиви бўйича жами (сатр. 480 + 770)
Всего по пассиву баланса (стр. 480 + 770)
780


Балансдан ташқари счётларда ҳисобга олинадиган қийматликларнинг мавжудлиги тўғрисида маълумот
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Кўрсаткичлар номи
Наименование показателя

Сатр коди Код стр.

Ҳисобот даври бошига

Ҳисобот даври охирига

на начало отчетного периода

на конец отчетного периода
Оператив ижарага олинган асосий воситалар (001)
Основные средства, полученные по оперативной аренде (001)
790
Масъул сақлашга қабул қилинган товар-моддий қийматликлар (002)
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)
800
Қайта ишлашга қабул қилинган материаллар (003)
Материалы, принятые в переработку (003)
810
Комиссияга қабул қилинган товарлар (004)
Товары, принятые на комиссию (004)
820
Ўрнатиш учун қабул қилинган ускуналар (005)
Оборудование, принятое для монтажа (005)
830
Қатъий ҳисобот бланкалари (006)
Бланки строгой отчетности (006)
840
Тўловга қобилиятсиз дебиторларнинг зарарга ҳисобдан чиқарилган қарзи (007)
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)
850
Олинган мажбурият ва тўловларнинг таъминоти (008)
Обеспечение обязательств и платежей — полученные (008)
860
Берилган мажбурият ва тўловларнинг таъминоти (009)
Обеспечение обязательств и платежей — выданные (009)
870
Молиявий ижара шартномаси бўйича берилган асосий воситалар (010)
Основные средства, сданные по договору финансовой аренды (010)
880
Ссуда шартномаси бўйича олинган мулклар (011)
Имущество, полученное по договору ссуды (011)
890
Келгуси даврларда солиқ солинадиган базадан чиқариладиган харажатлар (012)
Расходы, исключаемые из налогооблагаемой базы следующих периодов (012)
900
Вақтинчалик солиқ имтиёзлари (турлари бўйича) (013)
Временные налоговые льготы (по видам) (013)
910
Фойдаланишдаги инвентарь ва хўжалик жиҳозлари (014)
Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации (014)
920
Оддий ширкат шартномаси (биргаликдаги фаолият) бўйича олинган мол-мулк (015) Имущество, полученное по договору простого товарищества (совместной деятельности) (015)

930

Фойдаланиш ҳуқуқи бўйича олинган номоддий активлар (016) Нематериальные активы, полученные по праву пользования (016)

940


Раҳбар
Руководитель__________________________

Бош бухгалтер
Главный бухгалтер______________________

Содержание

Отчетность о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса

Главная

2022 год

Нормативные документы

2021 год

Нормативные документы

Программа «1С: Свод отчетов АПК»

Методические материалы к отчетности за 2021 год

Скачать методические материалы к производственным формам отчётности
  • Атрибуты карточки организации, влияющие на комплектность (Обновлено 26.01.2022) 
  • Вопрос по отражению в сводном отчете товаропроизводителей АПК информации по рыболовецким предприятиям (Обновлено 04.02.2022)
  • Инструкции по заполнению производственных форм отчётности (Обновлено 09.02.2022)
  • Отражение учета затрат, обслуживающих производства и хозяйства (столовых) в отчетности
    (Обновлено 08.02.2022)
Скачать методические материалы по господдержке
  • Материалы с семинара в рамках подготовки к сбору годовой отчетности в части господдержки
    (Обновлено 26.01.2022)
  • Методические материалы по сверкам с реестровыми формами ГП и показателями соглашений
    (Обновлено 25.02.2022)
  • Инструкция к форме 10-АПК_ 2021 (для организаций)
    (Обновлено 09.02.2022)
  • Инструкция к форме 10-прочее-АПК_ 2021 (для субъектов РФ)
    (Обновлено 09.02.2022)
  • Соответствие показателей Соглашений с МСХ показателям 10АПК КОМПЕНСИРУЮЩАЯ
    (Обновлено 09.02.2022)
  • Соответствие показателей Соглашений с МСХ показателям 10АПК СТИМУЛИРУЮЩАЯ
    (Обновлено 09.02.2022)
  • Инструкции к формам 20-АПК и 30-АПК
    (Обновлено 28.02.2022)

2021 год — I полугодие

Нормативные документы

Программа «1С: Свод отчетов АПК»


2021 год

Нормативные документы


2020 год.

Нормативные документы

Методические материалы к отчетности за 2020 год

Программа «1С: Свод отчетов АПК»


2020 год. 9 месяцев.

Нормативные документы

  • Приказ Минсельхоза России от 10.03.2020 №119 «Об утверждении форм отчета о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса за 2020 год и сроков его представления» (Зарегистрирован в Минюсте России)
  • Срок представления отчета о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса — не позднее 18 ноября 2020 года
  • Формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса за 9 месяцев 2020 года:
  • Методические материалы к отчетности за 9 месяцев 2020 года

    Программа «1С: Свод отчетов АПК»


    2020 год. 1 квартал.

    Нормативные документы

    Программа «1С: Свод отчетов АПК»


    2019 год. Годовой отчет.

    Нормативные документы


    2019 год. 9 месяцев.

    Нормативные документы


    Методические материалы к отчетности за 9 месяцев 2019 года


    Рекомендации по переходу на новую платформу «1С: Свод отчетов АПК» (8.3)


    2019 год. I полугодие.

    Нормативные документы


    Обновления программы «1С: Свод отчетов АПК»


    2019 год. I квартал.

    Нормативные документы


    2018 год. Годовая отчетность

    Нормативные документы


    Записи видеоконференций


    Методические материалы



    Краткое руководство пользователя по работе с СБиС ООО «Компания «Тензор» и отправке отчета

    Сдача отчетности по электронным каналам связи в системе происходит автоматически. Вся информация при этом шифруется с помощью СКЗИ, поэтому расшифровать документ может только его получатель.

    Рис. 3.1 — Схема документооборота

    Налогоплательщик формирует отчет в СБиС++, подписывает его своей ЭЦП, шифрует и отправляет в адрес контролирующего органа. Отчет поступает к специализированному оператору связи. От спецоператора отчет поступает в контролирующий орган. В ответ на отправленный отчет от инспекции налогоплательщик получает документ, подтверждающий, что отчет сдан.

    Более подробную информацию о документах, подтверждающих факт сдачи отчетности в гос. орган узнайте в Базе знаний на сайте «СБиС++ Электронная отчетность и документооборот».

    Итак, система СБиС установлена на вашем компьютере и готова для формирования и отправки вашего первого отчета. Пройдите все шаги на примере сдачи электронной отчетности в налоговую инспекцию.

    Прежде, чем приступить к созданию отчетности в налоговую инспекцию убедитесь, что выбран именно тот налогоплательщик, за которого вы хотите сдать отчет. Для смены налогоплательщика кликните два раза мышкой по названию и выберите нужного из предложенного списка:

    Рис. 3.2 — Выбор налогоплательщика

    Шаг 1. Выбираем отчетный период

    1. Перейдите в реестр ФНС и из предложенного списка выберите необходимый месяц и год:

    Рис. 3.3 — Выбор реестра отчетности и отчетного периода

    1. Для выбора другого периода нажмите  «Отчетность за период».

    Шаг 2. Создаем отчет

    1. Нажмите «Отчет
      » и выберите нужную отчетную форму:

    Рис. 3.4 — Формы отчета

    О том, как быстро найти форму, зная ее код, подробно написано в главе «Дополнительные возможности программы».

    1. При открытии формы в нее автоматически переносятся сведения о налогоплательщике из его карточки — наименование организации, налоговый орган, ИНН, КПП, и др.
    Если необходимо указать другую инспекцию, то нажмите стрелочку рядом с полем и выберите нужную из списка налоговых инспекций.

    Рис. 3.5 — Выбор налоговой инспекции

    1. Заполните поля формы. Все формы для заполнения отчетности выполнены в привычном для любого бухгалтера виде и не вызывают у пользователя трудностей: все данные вносятся в точно такие же ячейки, что и в печатном бланке.
    При возникновении трудностей в заполнении строки отчета можно воспользоваться подсказкой, которая доступна при нажатии кнопки «Как заполнить» или <F1> на этой строке:

    Рис. 3.6 — Помощь при заполнении строки 110 бухгалтерского баланса

    1. Некоторые разделы отчета не выводятся на экран. Для их отображения и заполнения нажмите соответствующую кнопку:

    Рис. 3.7 — Ввод показателей в дополнительные разделы формы

    Внесите необходимые сведения. После сохранения они появятся в основном окне отчета, вместе с другими данными.

    Рис. 3.8 — Выполнение проверки отчета

    1. По результатам проверки формируется протокол. Если выявлены ошибки, то нажмите на ссылку с номером строки (вы сразу к ней перейдете) и внесите исправления. Повторите проверку, пока не будут исправлены все ошибки.
    2. Протокол проверки можно распечатать или сохранить в файл. Для этого нажмите соответствующую кнопку в окне протокола.

      После заполнения и проверки формы нажмите  «Сохранить и выйти» — декларация появится в реестре со статусом :

    Рис. 3.9 — Фрагмент быстрого перехода к ошибочным показателям

    1. Пока отчет не передан на подпись и не отправлен в налоговую инспекцию, всегда можно его открыть и отредактировать. Для этого нажмите  <F3> или же кликните по нему два раза левой кнопкой мыши. Далее внесите необходимые изменения в отчет, не забывая после их сохранить.
    2. Если в карточку налогоплательщика были внесены важные изменения, то они должны быть отражены в отчете. Для этого обновите отчет — нажмите <Ctrl+Alt+P> на отчете в реестре, либо <F5> в самой форме.

    Шаг 3. Передаем на подпись

    1. На сформированном отчете нажмите «Передать на подпись»:

    Рис. 3.10 — Передача на подпись отчета

    1. На этом этапе выполняется проверка отчета на соответствие электронному формату выгрузки данных. Если при проверке ошибок не выявлено, то отчет приобретает статус   (о других статусах можно узнать в главе «Особенности сдачи отчетности по направлениям»).
    Если при проверке обнаружены ошибки (программа известит вас об этом), исправьте их (подробные инструкции приводятся в главе «Проверка отчетности по формату
    ») и повторите проверку.

    Шаг 4. Подписываем и отправляем электронный отчет в ФНС

    Итак, отчет проверен, по нему сформирован исходящий документ. Переходим непосредственно к отправке документа.

    Проверьте, что доступ к ключевому носителю обеспечен (дискета или другой носитель секретного ключа должны быть вставлены в компьютер).

    Для отправки декларации в налоговую инспекцию нажмите «Подписать и отправить»:

    Рис. 3.11 — Отправка исходящего документа с отчетом

    На этом этапе документ:

    • шифруется и заверяется электронной цифровой подписью (ЭЦП) вашей организации;
      отправляется в вашу налоговую инспекцию.
    • Все операции по отправке подготовленных документов выполняются в программе автоматически и отражаются в окне передачи отчетности:

    Рис. 3.12 — Передача отчетности

    После отправки отчет приобретает статус  (ожидается квитанция или извещение о вводе).

    Получаем ответы

    Итак, отчет отправлен в налоговую инспекцию, но документооборот по нему будет считаться завершенным лишь после того, как вы получите в ответ следующие документы:

    • подтверждение даты отправки;
    • квитанцию о приеме;
    • извещение о вводе.

    Для запуска доставки ответных документов:

    1. В правом нижнем углу окна реестра нажмите «Получить ответы».
    Получение ответов осуществляется так же, как и передача подготовленных документов: по прямому протоколу или через http-сервис. Все действия фиксируются в журнале сообщений.

    После получения ответа из налоговой инспекции отчет приобретает статус , т.е. все ответные документы получены:

     Рис. 3.13– Прохождение отчета

    Если вместо извещения о получении вы получили Сообщение об ошибке или  вместо квитанции о приеме — Уведомление об отказе (с указанием причин отказа), это означает, что отчет не принят. Документооборот по нему прекращается. Необходимо исправить ошибки и повторить отправку отчета
    Если в отчете содержатся ошибки, то налоговая инспекция высылает в адрес налогоплательщика Уведомление об уточнении, в котором указываются ошибки и содержится сообщение о необходимости представления пояснений или внесения соответствующих исправлений. Это означает, что отчет принят, но требуются уточнения. Необходимо сформировать и отправить корректирующий отчет с необходимыми уточнениями.

    Чтобы вам было спокойнее, вы можете распечатать полученное Извещение о вводе (по кнопке «Печать извещения» в окне просмотра) и другие документы, но юридической силы они иметь не будут.

    Рис. 3.14 — Извещение о вводе

    Как заполнить финансовый отчет

    Что такое финансовый отчет?

    Суды по делам о наследстве и семейным делам требуют от вас заполнить финансовый отчет по форме

    .
    • дела о разводе,
    • отдельных случаев поддержки,
    • дел об опеке,
    • случаев алиментов и
    • подобных дел по семейному праву.

    Форма предназначена для двух целей:

    1. для объяснения вашего финансового положения в суде и
    2. для каждой стороны в деле, чтобы объяснить свое финансовое положение другой стороне.

    Финансовый отчет является чрезвычайно важным судебным документом. Когда вы подписываете финансовый отчет, вы клянетесь, что говорите правду.

    Какую форму финансового отчета следует использовать?

    У суда есть две разные версии финансовых отчетов. Версия, которую вы используете, зависит от вашего дохода.

    Если ваш валовой доход до уплаты налогов и любых вычетов составляет:

    Краткий финансовый отчет

    Краткий финансовый отчет переведен на:

    Имеются инструкции по заполнению финансового отчета в формате

    При заполнении формы вам нужно будет выполнить элементарные математические действия.Краткий финансовый отчет на английском языке имеет встроенный калькулятор, который выполняет сложение и вычитание за вас.

    Советы по заполнению финансового отчета 

    Финансовый отчет должен быть заполнен на бумаге розового цвета. Каждый суд по наследственным и семейным делам имеет копии форм финансового отчета на розовой бумаге. Если вы заполняете форму в электронном виде, распечатайте ее на розовой бумаге.

    Не ждать до последней минуты

    Не ждите до последней минуты или до тех пор, пока вы не явитесь в суд, чтобы заполнить финансовый отчет.Если вы это сделаете, вы можете допустить ошибки, потому что спешите или у вас может не быть всей необходимой информации.

    Поскольку для заполнения формы вам придется много складывать, вычитать и делить, мы настоятельно рекомендуем использовать калькулятор. Используйте один на своем компьютере, телефоне или, если у вас его нет, вы можете одолжить его.

    Какую информацию вы должны включить?

    Вы должны заполнить каждую строку формы. Если что-то к вам не относится, напишите «ноль» или «нет».» Если у вас закончилось место для какого-либо пункта, приложите отдельный лист бумаги. Ниже приведены более подробные инструкции о том, как заполнять финансовый отчет.

    Документы, которые помогут вам заполнить финансовый отчет

    • Платежные квитанции за последние 12 месяцев, если у вас есть зарплата.
    • Счета за газ и электричество за последние 3 месяца.
    • Телефонные счета за последние 3 месяца.
    • Самое последнее заявление об ипотеке, акт или другой документ, в котором указаны дата покупки, покупная цена и номер участка, если вы владеете домом или землей.
    • Налоговые декларации за последний год.

    Заполнение краткого финансового отчета​

    Примечание : наши инструкции соответствуют разделам и буквам финансового отчета. Мы не останавливаемся на том, как заполнять каждую строку, потому что иногда форма говорит сама за себя. Представленная здесь информация охватывает только те области формы, по которым у вас могут возникнуть вопросы. Например, в Части 2 мы переходим от строки (b) к строке (g), потому что нет необходимости закрывать строки (c), (d), (e) и (f).

    Верхняя часть формы

    Напишите свой округ в строке рядом с подразделением.

    Заполните номер списка. Это номер, который суд присвоил вашему делу. Если вы не знаете его, спросите клерка.

    Впишите имена Истца и Ответчика. Истец – лицо, передающее дело в суд. Ответчик – лицо, против которого возбуждено дело.

    Часть 1: Личная информация

    Введите всю запрашиваемую информацию.Если ваш адрес конфискован (держится в секрете судом) или указание этого адреса может подвергнуть вас или ваших детей опасности, не указывайте свой адрес в Финансовом отчете. См. Защита вашей информации.

    Часть 2: Валовой недельный доход для всех источников

    Здесь вам необходимо предоставить информацию о вашем еженедельном доходе до вычета налогов.

    1. Базовая заработная плата из оклада и заработной платы : Укажите вашу текущую заработную плату.Предложение. Если ваша зарплата меняется с зарплаты на зарплату, укажите среднюю сумму за последние 3 месяца.
    2. Доход от самозанятости: Если вы работаете не по найму или владеете бизнесом, вы должны заполнить и прикрепить форму, озаглавленную Приложение А, Ежемесячный доход от самозанятости или предпринимательской деятельности. Эта форма также доступна в суде.
    3. Социальное обеспечение: Это для пенсионных пособий по социальному обеспечению (OASDI) и выплат социального страхования по инвалидности (SSDI).
    4. Строка (k): Отметьте одно из трех применимых полей и укажите общие недельные суммы в строке (k) Инвалидность, Дополнительный социальный доход (SSI), Страхование по безработице и Компенсация работникам .
    5. Государственная помощь: Сюда входят TAFDC, EAEDC и продовольственные талоны.
    6. Доход от сдачи в аренду: Если вы получаете доход от сдачи в аренду имущества, вы должны заполнить и приложить форму Приложение B, Арендная плата за доходное имущество. Эту форму можно получить в суде.
    7. Все другие источники: Сюда входят выплаты на содержание ребенка, алименты и любой другой доход, не указанный в пунктах (a)–(p). Опять же, если эти платежи время от времени меняются, рассчитайте среднюю недельную сумму.
    8. Общий валовой недельный доход : Сложите все ваши доходы в строках от a до q.

    Часть 3: Детализированные вычеты из валового дохода

    Здесь нужно указать свои еженедельные отчисления от валового дохода.

    • (a) и (b) Если вы получаете заработную плату, в ваших платежных квитанциях должны быть указаны федеральные налоговые вычеты и налоговые вычеты штата.
    • (c) Если вы получаете зарплату, проверьте свою платежную квитанцию, чтобы узнать, сколько FICA снято. В вашей платежной квитанции также может быть отдельный вычет по программе Medicare.Если есть, сложите FICA и Medicare вместе, выясните, какова недельная сумма FICA + Medicare, и поместите это число в строку (c).
      • Если сумма FICA в ваших платежных квитанциях за последний год отличается, вам необходимо определить среднюю недельную сумму, сложив все отчисления FICA за последние 12 месяцев и разделив общую сумму на 52.
      • Если вы не получали зарплату в течение всего года, сложите все полученные вами суммы FICA, подсчитайте количество недель, в течение которых вы получали зарплату, и разделите общую сумму FICA на это количество недель.
    • (f) Сложите все вычеты в строках (a) – (e).

    Часть 4: Скорректированный чистый еженедельный доход

    Вычтите строку 3(f) из строки 2(r), чтобы получить скорректированный чистый недельный доход.

    Часть 5. Прочие удержания из заработной платы

    Здесь вам необходимо предоставить информацию о еженедельной сумме всех других отчислений, которые происходят из вашей зарплаты.

    Часть 6: Чистый недельный доход

    Вычтите строку 5(e) из строки 4, чтобы получить чистый недельный доход.

    Часть 7: Валовой годовой доход за предыдущий год

    Вы должны предоставить свой валовой годовой доход (до вычета налогов) за предыдущий год. Сложите все свои зарплаты за последний календарный год. Если вы получали TAFDC в прошлом году, умножьте сумму на вашем чеке (который выдается два раза в месяц) на 24, чтобы получить общую сумму за последний календарный год. Вы также должны приложить копии всех форм W-2 и 1099 за предыдущий год.

    Часть 8: Еженедельные расходы

    Прочитайте все категории (a-s) и подумайте, что вы поместите в каждую категорию.Выберите только одну категорию, чтобы указать расходы, и не перечисляйте ее дважды. Опять же, вы должны заполнить еженедельные суммы.

    (d) и (e) Если у вас есть газовое отопление, и у вас также есть другие статьи в счете за газ (плита, сушилка и т. д.), попробуйте оценить, какая часть счета приходится на отопление, и укажите это в строке. (d) и сколько стоит оплата других расходов на газ, и укажите это в строке (e).

    (f) Укажите средний счет за телефон, сложив счета за последние 3 месяца и разделив на 13. (g) Укажите суммы за воду и канализацию, если вы за них платите.Если нет, напишите «нет».

    (i), (j) и (o) Предметы домашнего обихода, стирка и уборка, а также непредвиденные расходы и туалетные принадлежности — очень похожие категории. Убедитесь, что вы перечислили каждый элемент только в одной категории. Например:

    • (i) Предметы домашнего обихода = лампочки, батарейки, туалетная бумага.
    • (j) Стирка и уборка = расходы на прачечную, моющие средства, чистящие средства
    • (o) Предметы первой необходимости и туалетные принадлежности = зубная паста, косметика

    (k) Вам нужно будет указать среднюю еженедельную сумму, которую вы тратите на одежду, подсчитав, сколько вы тратите за весь год, и разделив ее на 52.Люди часто покупают в течение года несколько дорогостоящих вещей, таких как новая школьная одежда для детей, зимние пальто и ботинки для детей, одежда для себя в течение года.

    (n) Если у вас есть медицинская страховка, в этой строке вы должны указать, сколько вы заплатили из собственного кармана в виде доплат и франшиз, которые не покрывались вашей страховкой. Это включает стоматологическую помощь, терапию, лекарства (такие как лекарства от кашля, аспирин, витамины). Если у вас нет медицинской страховки, в этой строке должны быть указаны все ваши медицинские расходы.Опять же, вы должны вычислить среднее недельное количество).

    (p) Это расходы на ремонт и техническое обслуживание вашего автомобиля, включая расходы на гараж и бензин. Сюда не входят платежи по автокредиту, которые идут на следующей строке.

    (q) Это означает платежи по автокредиту.

    (r) Сюда входит регулярный уход за детьми и дополнительный присмотр за детьми.

    (s) Другие могут включать (но не ограничиваться):

    Прочие расходы, еще не включенные

    • Рестораны
    • Кабель
    • Отпуск
    • Общественный транспорт
    • Членские взносы
    • Развлечения

    Часть 10: активы

    (a) Недвижимость: относится к любому дому или земле, которыми вы владеете лично или совместно с вашим супругом или кем-либо еще.

    Рядом с местоположением укажите адрес.

    Рядом с титулом на имя ставятся имена всех лиц, чье имя указано в акте.

    Рядом с Справедливая рыночная стоимость дайте наилучшую оценку цены, которую вы могли бы получить за него, если бы продали его сегодня. Напишите в бланке, что это оценка. Если вы не можете оценить Справедливую рыночную стоимость, укажите цену покупки и напишите в форме, что это была цена покупки.

    Рядом с Ипотека укажите невыплаченный остаток по ипотеке.

    Рядом с Собственный капитал вычтите Закладную из Справедливой рыночной стоимости. Если ответ — отрицательное число, не забудьте поставить перед числом знак минус.

    (f) Укажите Справедливую рыночную стоимость каждого автомобиля, которым владеете вы или ваш супруг (супруга), и укажите, кто фактически владеет этим автомобилем. Справедливая рыночная стоимость – это цена, которую вы могли бы получить за автомобиль, если бы продали его сегодня. Перечислите сумму, не выплаченную по любому автокредиту. Вычтите сумму, не выплаченную по кредиту, из Справедливой рыночной стоимости, чтобы получить Собственный капитал.

    (g) Перечислите любое другое личное имущество, которое находится в вашем владении или во владении вашего супруга, например: мебель, драгоценности, лодки, коллекции, огнестрельное оружие, транспортные средства для отдыха, серебро, стереооборудование и инструменты. Для любого предмета стоимостью более 500 долларов опишите его конкретно. Если имущество находится во владении вашего супруга, укажите это в форме. Чтобы оценить стоимость вашей мебели, оцените, сколько бы вы заплатили, если бы сегодня продали все, что находится в вашем доме. Это приблизительная оценка.

    Часть 11: Обязательства

    Обязательства — это долги. Здесь вы должны перечислить все свои долги. По каждому долгу необходимо перечислить:

    • Имя лица или учреждения, которому вы должны деньги (кредитора),
    • Характер долга (например, потребительский кредит, посещение врача, кредит на покупку автомобиля, предметы домашнего обихода),
    • Дата возникновения задолженности (дата возникновения),
    • Общая сумма к оплате и
    • Сколько вы платите или планируете платить еженедельно.
    • (e) Здесь вы должны сложить общую сумму долгов и указать ее в первой строке. Затем подсчитайте общую сумму еженедельных платежей по вашим долгам и поместите ее во вторую строку. Если вы не смогли произвести платежи, напишите «0» или «нет».

    Что делать после заполнения формы?

    • Подпишите форму. Слова «Я удостоверяю, что под угрозой наказания за лжесвидетельство» означают, что вы клянетесь, что вся информация, которую вы записали, верна.Если вы не говорите правду, вас может наказать суд.
    • Если вы представляете себя, напишите «pro se» в графе «Подпись доверенного лица».
    • Напишите свой адрес и телефон. Если он конфискован (хранится судом в секрете) или его внесение в список может подвергнуть вас или ваших детей опасности, не записывайте свой адрес или номер телефона.
    • Сделайте две копии формы.
    • Принесите оригинал формы секретарю Суда по наследственным делам и семейным делам.
      • до
      • во время запроса слушания или
      • , если это требуется по решению суда.
    • Оставьте одного полицейского y для себя, чтобы, если суд задаст вам вопросы, вы могли его посмотреть.
    • Передайте другую копию другой стороне. Вы обязаны сделать это. Другая сторона также должна предоставить вам копию своего финансового отчета.

    Совет : После того, как обе стороны заполнили финансовый отчет, вы можете рассчитать размер алиментов, заполнив лист рекомендаций по алиментам.

    Как подготовить модель отчета о движении денежных средств, которая уравновешивает

    Чтобы загрузить образец отчета о движении денежных средств, используемый в этом посте, нажмите здесь.

    Независимо от того, рассматриваю ли я возможности приобретения в HoriZen Capital или разрабатываю передовые модели, я часто вижу отчеты о движении денежных средств, которые не согласуются с балансовым отчетом.

    Наиболее распространенной причиной является широкий спектр источников данных, используемых компанией: программное обеспечение для отслеживания отделов продаж, файлы CapEx, поддерживаемые финансовым директором, и показатели отчетности по запасам от отдела закупок, и это лишь некоторые из них. Когда что-то выходит за рамки всех этих источников, это очень быстро вызывает критический дисбаланс в модели.

    Я работал над несколькими проектами финансовой комплексной проверки сделок слияний и поглощений, где происхождение данных было проблемой. Во-первых, это вызывает у покупателя сомнения и опасения: «Как мы можем доверять точности цифр, если разные источники дают разные результаты?» Это может стать препятствием для сделки или снизить уверенность в способности команды работать. Во-вторых, это создает ненужные затраты, связанные с дополнительной работой, необходимой для извлечения недостающих частей, что приводит к дополнительным рабочим часам для обеих сторон сделки.Всего этого можно избежать, следуя строгой, но простой методике:

    Создавайте финансовые модели с правильной взаимосвязью между тремя основными бухгалтерскими отчетами: отчетом о прибылях и убытках, балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках.

    Ниже приведен пошаговый метод обеспечения постоянного баланса и подсчета денежных потоков. Я также объясню взаимосвязь между различными строками отчета о движении денежных средств и покажу, почему балансовые счета и, в частности, чистый оборотный капитал играют центральную роль в том, чтобы все это работало.Чтобы помочь вам в обучении, я также составил пример электронной таблицы, демонстрирующий необходимую взаимосвязь.

    Составление отчета о движении денежных средств

    Существует два широко распространенных способа построения отчета о движении денежных средств. Прямой метод использует фактические притоки и оттоки денежных средств от операций компании, а косвенный метод использует отчет о прибылях и убытках и баланс в качестве отправной точки. Последний метод встречается чаще всего, поскольку прямой метод требует детализированного уровня отчетности, что может оказаться более громоздким.

    Ниже показано, чего мы хотим достичь. Это может показаться простым, но каждая строка представляет собой ряд предшествующих вычислений.

    Шаг 1: Помните о взаимосвязи между прибылями и убытками и балансовым отчетом

    Хотя это и является базовым, стоит напомнить себе, что общая сумма активов всегда должна быть равна общей сумме обязательств (и собственного капитала). Отчет о прибылях и убытках и баланс связаны между собой через счет собственного капитала в балансе. Любой дебет или кредит на счете прибылей и убытков мгновенно повлияет на баланс, поскольку будет отражен в строке нераспределенной прибыли.

    Шаг 2: Денежный счет может быть выражен как сумма и вычитание всех других счетов

    Благодаря неизменному равенству общей суммы активов и общей суммы обязательств мы знаем, что:

    Основные средства + дебиторская задолженность + запасы + денежные средства = капитал + финансовый долг + кредиторская задолженность + резервы

    Базовая арифметика позволяет нам сделать следующий вывод:

    Денежные средства = Капитал + Финансовый долг + Кредиторская задолженность + Резервы — Основные средства — Дебиторская задолженность — Запасы

    Это также означает, что движение наличных денег (т.т. е., чистый денежный поток) между двумя датами будет равен сумме и вычитанию движения (дельты) всех остальных счетов:

    Чистый денежный поток = Δ Денежные средства = Δ Капитал + Δ Финансовый долг + Δ Кредиторская задолженность + Δ Резервы – Δ Основные средства – Δ Дебиторская задолженность – Δ Запасы

    Шаг 3: Разбейте и реорганизуйте учетные записи

    Капитал

    Как обсуждалось ранее, если предположить, что мы смотрим на баланс до выплаты дивидендов, счет собственного капитала будет включать чистую прибыль за текущий год.Таким образом, нам придется разбить счет более детально, чтобы чистая прибыль за текущий год выглядела более четко.

    Чистая прибыль

    Строка чистой прибыли состоит из составных частей: прежде всего, EBITDA за вычетом износа и амортизации (D&A), процентов и налогов.

    Чистое движение оборотного капитала

    Оборотный капитал включает три элемента: запасы и дебиторскую задолженность по активам и кредиторскую задолженность по обязательствам.При взаимозачете они впоследствии равняются чистой позиции оборотного капитала, которая представляет собой ежедневный баланс капитала, необходимый для ведения бизнеса.

    Само собой разумеется, что увеличение движения баланса по активу оборотного капитала представляет собой отток денежных средств, в то время как обратное относится к их пассивам.

    Составление нового представления статей баланса

    Если мы объединим все изменения, которые мы только что сделали, они будут собраны в следующем порядке:

    Бухгалтеру это может показаться довольно случайным, поэтому лучше изменить порядок в порядке традиционного отчета о движении денежных средств:

    Шаг 4. Преобразование измененного баланса в отчет о движении денежных средств

    На данном этапе вы можете заметить, что мы использовали только одну балансовую позицию: позицию в фиксированный момент времени (31 декабря 2019 г. в нашем примере).Чтобы рассчитать денежный поток отсюда, нам понадобится второй баланс на другую дату. В этом примере мы будем использовать балансовый отчет ниже, датированный 31 декабря 2018 года, до распределения дивидендов за 2018 финансовый год.

    Здесь необходимо учитывать два момента:

    1. По состоянию на 18 декабря финансовый год 19 ФГ еще не начался, поэтому все счета прибылей и убытков 2019 ФГ будут равны нулю.
    2. Нераспределенная прибыль здесь будет включать чистую прибыль за 2018 финансовый год.

    Чтобы рассчитать отчет о движении денежных средств, нам нужно будет посмотреть на движение между 19 и 18 декабря. Благодаря равенству, которое мы продемонстрировали на шаге 2, мы уже знаем, что чистый денежный поток будет равен 20 — 30 = -10.

    Просто взяв движение между двумя позициями баланса и добавив промежуточные итоги для ясности представления, мы теперь создали динамичный и сбалансированный отчет о движении денежных средств:

    Как улучшить процессы отчета о движении денежных средств?

    Теперь это та часть, где знание классического бухгалтерского учета может оказаться полезным, хотя это и не является обязательным условием.Цель создания отчета о движении денежных средств, подобного приведенному выше, состоит в том, чтобы лучше оценить и понять притоки и оттоки денежных средств бизнеса по их категориям (например, операционные, финансовые и инвестиционные). Теперь, когда у вас есть отчет о движении денежных средств, который динамически связан с балансовым отчетом, пришло время копнуть немного дальше. Для этого задайте себе несколько вопросов:

    1. Все ли учетные записи правильно классифицированы?

    Это довольно сложное упражнение, которое, по сути, потребует от вас просмотра каждой линейной учетной записи, используемой в вашей бухгалтерской программе.После анализа можно провести обсуждение с финансовым контролером или финансовым директором, чтобы поставить под сомнение любые расхождения во мнениях по поводу правильной классификации статей.

    Классическим примером в этом сценарии является торговая кредиторская задолженность по капитальным затратам (т. е. непогашенные платежи, причитающиеся поставщикам основных средств). Довольно часто этот счет включается в торговую кредиторскую задолженность (в текущие обязательства) и, как таковой, классифицируется как чистый оборотный капитал. Если это так, вам нужно будет удалить его из NWC и добавить к денежным потокам из раздела инвестирования (CFI).

    Предполагая движение торговой кредиторской задолженности по капитальным затратам на +1 в период с 18 декабря по 19 декабря, мы должны внести следующие изменения в наш отчет о движении денежных средств по сравнению с приведенным выше примером:

    2. Представляет ли презентация фактические притоки и оттоки денежных средств?

    Понятие наличных и безналичных может сбить с толку непосвященных. Например, если компания А продала товар за 40 долларов, который она купила за 10 долларов наличными в прошлом году, но ее клиент до сих пор не заплатил за него, что следует считать «денежным EBITDA»? Должна ли она составлять 30 долларов (доход за вычетом себестоимости, при условии отсутствия других операционных расходов)? Или это должно быть 0 долларов (учитывая, что купленный товар был оплачен в прошлом году, а выручка еще не получена)?

    Что люди часто упускают из виду, так это то, что NWC и EBITDA следует анализировать вместе при рассмотрении генерирования денежных средств.Когда на EBITDA влияет так называемая «неденежная статья», помните, что всегда одновременно влияет балансовый счет. Ваша ответственность как строителя денежного потока состоит в том, чтобы понять, какой из них. И ответ довольно часто лежит на счетах, включенных в чистый оборотный капитал!

    Типичным примером «неденежных статей» являются резервы. Давайте помнить, что резервы должны повлиять на сегодняшние прибыли и убытки в ожидании вероятных расходов в будущем. Основываясь на этом определении, можно с уверенностью сказать, что такая статья действительно не имела никакого денежного значения в течение финансового года, и было бы разумно удалить ее из нашего отчета о движении денежных средств.

    В примере с отчетом о прибылях и убытках, который мы использовали до сих пор, кажется, что резервы были зарегистрированы выше EBITDA. Следовательно, если мы хотим устранить влияние изменения положения, вот как мы можем действовать:

    Однако проблема, которую мы обнаружили в этой презентации, заключается в том, что мы хотели бы сверить EBITDA за 2019 финансовый год с EBITDA в соответствии с отчетом о прибылях и убытках. С этой целью мы предпочли бы представить наш отчет о движении денежных средств следующим образом:

    Я бы также рекомендовал вам включить сноску, объясняющую, к чему относятся удаленные неденежные статьи.Также может быть уместно продемонстрировать «денежный» компонент EBITDA бизнеса, который будет включать следующее:

    Очевидно, что это может стать довольно громоздким, поскольку требует правильного сопоставления всех счетов NWC, связанных с элементами EBITDA. Я не думаю, однако, что эта дополнительная сложность дает более четкое представление о способностях компании генерировать денежные средства, но она может помочь, по крайней мере, предоставить вашим заинтересованным сторонам как можно больше описательной помощи цифрам.

    Возьмите правила и применяйте их на практике

    Я надеюсь, что это даст вам инструменты для эффективного создания отчета о движении денежных средств и что теперь у вас есть более четкое представление о взаимосвязях между отчетами о прибылях и убытках и балансовыми счетами.Как только вы поймете эту методологию, вы сможете изменить порядок различных счетов и представить их таким образом, который наиболее подходит для ваших конкретных потребностей и вашего конкретного бизнеса.

    Конечно, реальные приложения могут быть немного сложнее из-за количества счетов в вашем пробном балансе, сложности принципов бухгалтерского учета и любых исключительных событий, таких как сделка M&A, например. Тем не менее, основные принципы остаются точно такими же, и при тщательном соблюдении они позволят вам активно использовать свое время вместо того, чтобы тратить бесчисленные часы на неблагодарное упражнение по балансировке!

    Формы управления активами | WHEDA

    Ред. Дата Форма Назначение Использовать, когда
    21/12 Шаблон стандартизированной финансовой отчетности Требуется ежегодно предоставлять каждому объекту недвижимости, финансируемому WHEDA. Заполнение баланса имущества и отчета о прибылях и убытках.
    14/10 Форма 8-1-22 WHEDA Аренда квартиры Юридический документ, определяющий правила договора аренды между владельцем и арендатором. Въезжают новые жильцы или по мере необходимости.
    8/14 WHEDA Multifamily Новое или пересмотренное авторизационное соглашение для автоматических кредитов Автоматизированная клиринговая палата (ACH) Transfer Разрешает WHEDA вносить или снимать деньги с авторизованных счетов. Закрытие новых кредитов и любое из следующих изменений: управляющий агент, уполномоченное лицо или банковская информация.
    21/11 Требования к финансовой отчетности WHEDA Содержит руководство по подготовке финансовой отчетности WHEDA, расчету остатка наличности и требованиям к ее подаче. Подготовка финансовой отчетности.
    16/11 Форма 700 Бюджет капитальных расходов и инструкции Показать запланированные капитальные затраты. Представлено Владельцем/Агентом за 30 дней до начала финансового года.
    00.11. Форма 500 Запрос на выплату резерва Для запроса средств из резервов. Владелец/агент запрашивает резервные средства.
    5/15 Форма 500 — Инструкции Пошаговые инструкции по заполнению формы 500 онлайн. При запросе списания средств с резервного счета в электронном виде.
    9/00 Список контактов разработчиков Предоставьте WHEDA обновленную контактную информацию. Подается Владельцем/Агентами при изменении контактов или для новых займов.
    9/00 Профиль объекта управления Информация о клиенте. По мере необходимости.
    07.01. Соглашение с делегированным администратором Назначить уполномоченного администратора в вашей организации, который будет отвечать за настройку и обслуживание всех лиц (пользователей), которые будут иметь безопасный доступ к онлайн-сервисам eWHEDA. Новые проекты, изменения в агентах, собственниках или персонале.
    17/10 4508P WHEDA Соглашение об уступке прав на управление Юридический документ о передаче прав по соглашению об управлении компании WHEDA. Право собственности передает WHEDA права по соглашению об управлении.
    1/10 Поправка к соглашению об управлении Уведомить WHEDA о намерении изменить плату за управление. Владелец/Агент предлагает изменить комиссию за управление.

    Финансовые отчеты | Финансовый учет

    Финансовые отчеты — это то, как компании сообщают свою историю. Благодаря GAAP каждый должен подготовить четыре основных финансовых отчета . Вместе они представляют прибыльность и силу компании. Финансовым отчетом, отражающим прибыльность компании, является отчет о прибылях и убытках . Отчет о нераспределенной прибыли , также называемый отчетом о собственном капитале , показывает изменение нераспределенной прибыли между началом и концом периода (т.грамм. месяц или год). Баланс отражает платежеспособность и финансовое положение компании. Отчет о движении денежных средств показывает приток и отток денежных средств компании за определенный период времени.

    Существует несколько бухгалтерских операций, которые выполняются до подготовки финансовой отчетности. Бухгалтерская отчетность составляется в следующем порядке:

    1. Отчет о прибылях и убытках
    2. Отчет о нераспределенной прибыли — также называемый отчетом о собственном капитале
    3. Бухгалтерский баланс
    4. Отчет о движении денежных средств

    В следующем видеоролике представлены четыре финансовых отчета, требуемых GAAP.

    Помните анализ транзакций, над которым мы работали для Metro Courier? Давайте воспользуемся этими цифрами для подготовки финансовой отчетности Metro Courier Inc. Окончательный баланс за январь составил:

    .
    Наличные Актив 66 800 $
    Дебиторская задолженность Актив 5000 долларов
    Расходные материалы Актив $ 500
    Предоплата за аренду Актив $ 1800
    Оборудование Актив 5500 долларов
    Грузовик Актив 8 500 $
    Кредиторская задолженность Ответственность $ 200
    Обыкновенные акции Капитал 30 000 долларов
    Нераспределенная прибыль Капитал $ 0
    Доход от услуг Доход 60 000 долларов
    Расходы на заработную плату Расход $ 900
    Коммунальные расходы Расход 1200 долларов

    Отчет о прибылях и убытках

    Отчет о прибылях и убытках , иногда называемый отчетом о прибылях и убытках или отчетом о прибылях и убытках, сообщает о прибыльности коммерческой организации за указанный период времени. В бухгалтерском учете мы измеряем рентабельность за период, например месяц или год, путем сравнения полученных доходов с расходами, понесенными для получения этих доходов. Это первый финансовый отчет , подготовленный, так как вам потребуется информация из этого отчета для остальных отчетов. В отчете о прибылях и убытках содержится:

    • Выручка представляет собой приток денежных средств в результате продажи продукции или оказания услуг клиентам. Мы измеряем выручку по ценам, согласованным на биржах, на которых бизнес поставляет товары или оказывает услуги.
    • Расходы – это затраты, понесенные для получения доходов. Расходы — это затраты на ведение бизнеса (обычно обозначаемые как счета, оканчивающиеся на слово «расходы»).
    • ДОХОДЫ – РАСХОДЫ = ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ . Чистую прибыль часто называют прибылью компании. Когда расходы превышают доходы, бизнес имеет чистый убыток в размере .
    Metro Courier Inc.  
    Отчет о прибылях и убытках  
    Месяц, закончившийся 31 января  
    Доход:
       Доход от услуг 60 000 долларов
        Общий доход 60 000 долларов
    Расходы:
      Расходы на заработную плату 900
       Коммунальные расходы 1, 200
       Итого расходы 2 100
    Чистая прибыль (60 000–2 100 долл. США)   $ 57 900

    Чистая прибыль из отчета о прибылях и убытках будет использоваться в отчете о собственном капитале.

     Отчет о нераспределенной прибыли (или собственном капитале)

    Отчет о нераспределенной прибыли , объясняет изменения в нераспределенной прибыли между двумя отчетными датами. Мы начинаем с начальной нераспределенной прибыли (в нашем примере бизнес начался в январе, поэтому мы начинаем с нулевого баланса) и добавляем любую чистую прибыль (или вычитаем чистый убыток) из отчета о прибылях и убытках. Затем мы вычитаем любые объявленные дивиденды (или любое изъятие средств владельцем в партнерстве или индивидуальном предпринимателе), чтобы получить конечное сальдо в нераспределенной прибыли (или капитале для некорпораций)

     долларов США
    Metro Courier Inc.    
    Отчет о нераспределенной прибыли    
    Месяц, закончившийся 31 января    
    Нераспределенная прибыль на начало, 1 января $   0
      Чистая прибыль за месяц (из отчета о прибылях и убытках)  57 900
    Общее увеличение $ 57 900
    Дивиденды (или снятие средств для некорпораций)  – 0 
    Нераспределенная прибыль на конец периода, 31 января   $ 57 900

    Конечное сальдо, которое мы рассчитали для нераспределенной прибыли (или капитала), указывается в балансе.

     Балансовый отчет

    В балансе перечислены активы, обязательства и собственный капитал компании (включая суммы в долларах) на определенный момент времени. Этим конкретным моментом является закрытие бизнеса на дату составления баланса. Обратите внимание, как заголовок баланса отличается от заголовков отчета о прибылях и убытках и отчета о нераспределенной прибыли. Балансовый отчет подобен фотографии; он фиксирует финансовое положение компании в определенный момент времени.Два других утверждения относятся к 90 334 периодам 90 335 времени. Когда вы изучите активы, обязательства и акционерный капитал, содержащиеся в балансовом отчете, вы поймете, почему этот финансовый отчет предоставляет информацию о платежеспособности бизнеса.    

    Metro Courier Inc.
    Бухгалтерский баланс
    31 января
    Активы Обязательства и собственный капитал  
    Наличные $  66 800 Кредиторская задолженность 200
    Дебиторская задолженность 5000   Всего обязательств 200
    Расходные материалы 500
    Предоплата за аренду 1800 Обыкновенные акции 30 000
    Оборудование 5 500 Нераспределенная прибыль 57 900
    Грузовик 8 500    Общий капитал 87 900
        Всего активов $ 88 100   Общая сумма обязательств + собственный капитал 88 100 $

    Помните, что при анализе транзакций наше окончательное уравнение бухгалтерского учета было следующим: Чистая прибыль 57 900 долларов США из дохода 60 000 долларов США – расходы на заработную плату 900 долларов США — расходы на коммунальные услуги 1 200 долларов США.Балансовый отчет представляет собой то же уравнение в более удобном для чтения формате.

     

    Отчет о движении денежных средств

    Отчет о движении денежных средств показывает приток и отток денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Операционная деятельность обычно включает денежный эффект операций и других событий, которые учитываются при определении чистой прибыли. Руководство заинтересовано в притоке денежных средств в компанию и в оттоке денежных средств из компании, поскольку они определяют денежные средства компании, которыми она располагает для оплаты своих счетов в установленные сроки.Мы рассмотрим отчет о движении денежных средств более подробно позже, а пока понимаем, что это обязательный финансовый отчет, который готовится в последнюю очередь. В отчете о движении денежных средств используется информация из всех предыдущих финансовых отчетов.

    Вы должны иметь возможность обновить столбец «Финансовые отчеты» нашего плана счетов (нужна еще одна копия, нажмите «План счетов»)

    Ключевые моменты

    Бухгалтеры подготовили четыре финансовых отчета, в том числе

    • Отчет о прибылях и убытках сообщает о доходах и расходах компании и показывает прибыльность этой коммерческой организации за указанный период времени.Рассчитанная чистая прибыль (или убыток) используется в отчете о нераспределенной прибыли.
    • Отчет о нераспределенной прибыли показывает изменение нераспределенной прибыли между началом периода (например, за месяц) и его концом. Конечная нераспределенная прибыль используется в балансе.
    • Баланс перечисляет активы, обязательства и собственный капитал (включая суммы в долларах) коммерческой организации в определенный момент времени и подтверждает уравнение бухгалтерского учета.
    • Отчет о движении денежных средств, который показывает приток и отток денежных средств компании за указанный период времени.В отчете о движении денежных средств используется информация из всех предыдущих финансовых отчетов.

    Отчет о прибылях и убытках против баланса: какой из них я должен использовать?

    Существует множество документов, необходимых малым предприятиям для ведения своего бизнеса, в том числе различные налоговые формы и финансовые отчеты. Легко запутаться со всей информацией, которую должен отслеживать ваш бизнес.

    В рамках категории финансовых отчетов отчет о прибылях и убытках, также известный как отчет о прибылях и убытках, работает вместе с балансовым отчетом, но каждый из них выполняет разные функции, помогая вам управлять своим малым бизнесом.

    Отчет о прибылях и убытках для малого бизнеса

    Цель отчета о прибылях и убытках, также называемого отчетом о прибылях и убытках, — показать вам и любым инвесторам, прибыльен ли ваш малый бизнес. Отчет о прибылях и убытках показывает доходы и расходы компании, которые в совокупности дают чистую прибыль. Мало того, что отчет о прибылях и убытках показывает инвесторам, как работает малый бизнес в целом, малый бизнес также может использовать отчет о прибылях и убытках, чтобы выяснить, какие расходы слишком высоки, какие расходы следует ограничить и каковы фактические доходы бизнеса.Затем владелец малого бизнеса может сосредоточиться на том, что необходимо сделать для увеличения чистой прибыли бизнеса.

    Отчет о прибылях и убытках, пожалуй, самый важный финансовый отчет вашего малого бизнеса. Он показывает чистую прибыль компании за определенный период времени, который может быть ежемесячным, ежеквартальным или годовым. Вам, как владельцу бизнеса, решать, как часто вы хотите создавать отчет о прибылях и убытках. Выберите частоту, которая поможет вам увидеть общую картину того, как работает бизнес и как его можно улучшить.Также полезно сравнить текущие P&L с P&L прошлых лет, чтобы увидеть, увеличивается или уменьшается чистая прибыль компании с течением времени (и как).

    Как составить отчет о прибылях и убытках

    Если вы составляете годовой отчет о прибылях и убытках, то отчет о прибылях и убытках включает все доходы или продажи за год и все расходы за год. К доходам также относятся полученные денежные средства. Поскольку вы должны учитывать все источники доходов и все расходы, для вас важно вести точный учет деловых операций.

    Возможно, вы захотите, чтобы ваш бухгалтер подготовил для вас отчет о прибылях и убытках, поскольку отчет о прибылях и убытках должен также включать себестоимость проданных товаров, налоги и процентные расходы. Некоторое программное обеспечение для бизнеса может помочь вам подготовить его самостоятельно, но вам решать, сможете ли вы подготовить его правильно или вы предпочитаете, чтобы финансовый консультант или бухгалтер сделали это за вас.

    Хотя самостоятельный учет прибылей и убытков может показаться не таким уж сложным — начиная с выручки, а затем вычитая операционные расходы и заканчивая чистым доходом, — вы должны делать это правильно, чтобы получить информацию, которую можно использовать.Если вы сомневаетесь, проконсультируйтесь со своим бухгалтером. Детали важны, потому что они также показывают потенциальным кредиторам, может ли бизнес погасить свои долги.

    Что находится на балансе

    Балансовый отчет — в отличие от отчета о прибылях и убытках, который показывает результаты за определенный период времени — обеспечивает «моментальный снимок» эффективности бизнеса на определенную дату. Балансовый отчет включает не только активы и обязательства бизнеса, но и собственный капитал в бизнесе, а также любые долгосрочные инвестиции.

    Основная формула для балансового отчета: Активы = Обязательства + Собственный капитал акционеров (или владельцев). Поскольку балансовый отчет является более подробным, чем отчет о прибылях и убытках, вам рекомендуется обратиться за помощью к бухгалтеру, прежде чем пытаться подготовить балансовый отчет самостоятельно. Тем не менее, некоторые владельцы малого бизнеса любят составлять свои собственные балансы.

    Как составить баланс

    Существует множество вариантов программного обеспечения, которые помогут вам подготовить баланс, если вы решите сделать это самостоятельно.Во-первых, вы должны выяснить доход или активы бизнеса из всех источников, включая дебиторскую задолженность и денежные средства. Затем рассчитайте обязательства и расходы, такие как причитающиеся налоги, заработная плата и ипотечные кредиты. Активы и пассивы должны включать все крупные и мелкие суммы на указанную дату. Собственный (или акционерный) капитал представляет собой разницу между активами и обязательствами.

    Какой из них я должен использовать?

    Простой ответ: оба. Отчет о прибылях и убытках, балансовый отчет и отчет о движении денежных средств — это три финансовых отчета, которые работают вместе для измерения финансового состояния вашего бизнеса и поэтому необходимы вам для подготовки.Если вы хотите узнать, в минусе ваша компания или в плюсе, сначала подготовьте отчет о прибылях и убытках. Если вы хотите узнать, каков ваш капитал, вам нужно посмотреть баланс.

    Чтобы оставаться в курсе финансовых показателей вашей компании, важно использовать как отчет о прибылях и убытках, так и балансовый отчет. Каковы соответствующие временные рамки? Если вы хотите узнать, как обстоят дела у вашей компании прямо сейчас, воспользуйтесь балансовым отчетом. Если вы хотите узнать, как ваша компания работала за последний год, используйте отчет о прибылях и убытках.

    Обратитесь к своему финансовому консультанту или бухгалтеру за помощью, если вы не можете подготовить эти отчеты самостоятельно. Многие компании обращаются к своим бухгалтерам за подготовкой этих отчетов, потому что они могут быть сложными и отнимать много времени и усилий. Не бойтесь звонить своему бухгалтеру, если считаете, что берете верх над головой. Финансовое здоровье вашего малого бизнеса зависит от вашей способности видеть и интерпретировать эти важные финансовые детали.

    Понимание 4 основных финансовых отчетов некоммерческих организаций

    Финансовые отчеты могут показаться просто цифрами в электронных таблицах или сложными данными бухгалтерского учета некоммерческой организации, но именно информация, содержащаяся в этих документах, позволяет вашей некоммерческой организации процветать.Они состоят из пожертвований, расходных материалов и грантов, которые позволяют вам продолжать менять мир к лучшему!

    Эти заявления необходимы, потому что после создания вашей некоммерческой организации вам потребуется некоторая информация для постоянного финансового соответствия. В некоторых штатах эти заявления требуются при подаче налоговой декларации вашей некоммерческой организации, чаще всего в форме 990, поэтому обязательно ознакомьтесь с вашими местными требованиями.

    Мы здесь, чтобы помочь вам лучше понять финансовую отчетность, которую должна вести ваша организация.

    В этой статье мы рассмотрим: 

    Начинаем!

    Во-первых, загрузите наш шаблон этих утверждений, чтобы вы могли следовать ему. Мы сотрудничали с группой опытных казначеев некоммерческих организаций, чтобы убедиться, что этот шаблон готов к использованию вашей некоммерческой организацией!

    Бухгалтерский баланс

    Начнем с основ бухгалтерского учета некоммерческой организации: балансового отчета. Для освобожденных от налогов организаций баланс также известен как отчет о финансовом положении .В этом отчете показано, чем владеет ваша компания и сколько она должна на определенную дату.

    Думайте об этом как о картине вашего финансового положения в какой-то момент времени. IRS запрашивает эту информацию, когда вы регистрируете свою организацию, а также при заполнении формы 990, поэтому лучше обновить ее до начала вашего ежегодного налогового путешествия.

    Если вы помните одну вещь из вашего класса 101 по бухгалтерскому учету, это будет уравнение баланса: активы = обязательства + собственный капитал.Это традиционное уравнение, которое коммерческие предприятия будут использовать для составления своего баланса.

    Как некоммерческая организация у вас нет собственного капитала, поскольку вы не являетесь публичной компанией, поэтому это уравнение немного изменится.

    Для баланса некоммерческой организации вы будете использовать уравнение: активы = обязательства + чистые активы (вместо собственного капитала). Давайте разберем это на более простые термины.

    Обратите внимание, что наш шаблон показывает отчет о финансовом положении с активами слева и обязательствами и чистыми активами справа.Как правило, все они будут перечислены один за другим, но мы рекомендуем вам начать просмотр слева направо, чтобы вы могли понять уравнение баланса.

    Совет профессионала: если вы находитесь на ранних этапах создания своей некоммерческой организации, вы можете подумать, может ли некоммерческая организация действительно зарабатывать деньги? Ответ — да! Некоммерческие организации могут иметь много активов, включая прибыль от своих программ, продаж или услуг.

    Активы

    Начнем с левой части уравнения, активов. Активы — это то, чем владеет ваша некоммерческая организация . Вы найдете такие вещи, как мебель, расходные материалы (канцелярские товары, принадлежности для мероприятий или любое оборудование, необходимое для программ) и деньги (наличные, пожертвования и гранты) в активах.

    Активы перечислены в порядке ликвидности или их способности конвертироваться в наличные деньги. Например, сначала вы должны перечислить наличные деньги, а затем подарочные карты, гранты к получению (любые гранты, которые вы получили, но еще не обналичили), и, наконец, такие вещи, как имущество и оборудование.См. наш пример ниже: 

    Если ваша некоммерческая организация владеет зданием, земельным участком или транспортным средством, все это будет указано в разделе активов. Вы также можете увидеть нематериальные активы, которые не являются физическими активами. Сюда входят авторские права, товарные знаки или патенты, которыми владеет ваша некоммерческая организация.

    Обязательства 

    Теперь перейдем к правой части уравнения баланса, у нас есть обязательства. Если активы — это то, чем владеет ваша организация, пассивы — это то, что она должна .Обязательства включают в себя такие вещи, как кредиторская задолженность (то, что вам нужно выплатить, например, консультанту по дизайну веб-сайта), задолженность (кредиты) и задолженность по грантам (если вы предоставляете гранты другим организациям).

    Обязательства перечислены в порядке их продолжительности или в зависимости от того, когда вам необходимо их оплатить. Типичный балансовый отчет разбивает их на текущие и долгосрочные обязательства, чтобы их было легче различать.

    Такие вещи, как кредиторская задолженность, будут включены в текущие обязательства, потому что это то, что вы должны в ближайшем будущем или в течение одного года.Например, счет за шампанское для торжественного мероприятия по сбору средств будет включен в счет кредиторской задолженности. Долгосрочные обязательства обычно включают в себя такие вещи, как автокредиты и ипотечные кредиты, потому что эти платежи будут длиться в течение нескольких лет.

    Чистые активы

    Чтобы понять, что такое чистые активы, нужно сначала понять, что левая и правая части уравнения баланса должны равняться , или сальдо (посмотрите, что там сделали). При этом чистые активы — это любые активы, оставшиеся после погашения обязательств.

    Поясним. Таким образом, у нас уже есть числа в левой части баланса по вашим активам, таким как денежные средства и гранты, но пока что в правой части мы перечислили только то, что вы должны (обязательства). Теперь нам нужно добавить оставшуюся сумму, чтобы сбалансировать левую и правую части уравнения.


    Раздел чистых активов в основном представляет собой остаточные активы текущего и прошлых лет деятельности. Так что же конкретно можно включить в чистые активы? Все, что имеет ценность.Например, денежные средства, инвестиции, основные средства, предоплаченные расходы и дебиторская задолженность — все они имеют стоимость.

    В отношении чистых активов важно отметить, что все эти элементы не перечислены построчно. Чистые активы учитывают, откуда поступает этот элемент и как он используется, путем разбивки активов на с ограничениями доноров и без них.

    Иногда активы, которыми вы владеете, имеют ограничения, например, не могут быть использованы до определенной даты или должны быть предназначены для определенной цели.Любой актив, который вы получаете с таким ограничением, должен быть отнесен к категории ограничений для доноров, в противном случае он может быть включен без ограничений для доноров.

    Например, когда мы говорили об активах, мы упомянули наличные деньги, но откуда берутся эти деньги? Это могут быть такие вещи, как пожертвования доноров. Вы еще больше посмотрите на эти пожертвования, чтобы определить, какие из них имеют ограничения, а какие нет.

    А как насчет таких активов, как имущество и оборудование? Как правило, они не ограничены, если только они не пожертвованы для конкретной цели, например, для здания, которое будет использоваться для размещения бенефициаров.Если они не ограничены, их следует отнести к категории без ограничений доноров.

    Совет для профессионалов: на шаблоне видно, что с ограничениями доноров и без них они сгруппированы вместе, без разбивки по конкретным активам. Если вы хотите лучше понять, откуда берутся эти цифры, вы можете перечислить каждый актив отдельно в категории. Например, если вы собираете членские взносы, они могут быть перечислены без ограничений в разделе членские взносы.

    Поздравляем, вы сделали свой первый финансовый отчет! Это один из самых сложных, так что остальное пройдет гладко.

    Отчет о прибылях и убытках 

    Скорее всего, вы уже слышали об отчете о прибылях и убытках, потому что он жизненно важен для коммерческих компаний. Отчет о прибылях и убытках также известен как отчет о деятельности для некоммерческих организаций. Как следует из названия, он покажет всю финансовую деятельность вашей организации и финансовый результат вашей работы.

    В отличие от балансового отчета, который представляет собой изображение в определенный момент времени, отчет о прибылях и убытках похож на видео, показывающее, что происходит за определенный период времени (ваш отчетный год).Основное уравнение, используемое для этого отчета: доходы-расходы = изменение чистых активов . По сути, поступающие средства — стоимость операционной некоммерческой организации = средства, доступные для продолжения деятельности.

    Ваши доходы и расходы должны быть разбиты, чтобы показать, каковы были доходы или расходы, например доходы от сбора средств, гранты и расходы по программе. Так же, как чистые активы из баланса, они будут разделены на категории с ограничениями доноров и без них.

    Если есть что-то, что вы не знаете, как классифицировать, обязательно проверьте GAAP или IFRS.Это стандарты бухгалтерского учета для американской и международной финансовой отчетности соответственно. GAAP — это специальные правила, которые широко используются в США, и в каждом штате действуют разные правила соблюдения, особенно в отношении учета пожертвований. Убедитесь, что вы и ваш бухгалтер соблюдаете правила штата по GAAP!

    Имейте в виду, что отчет о прибылях и убытках некоммерческой организации отличается от отчета коммерческой организации, и самая большая разница заключается в использовании валовой выручки.

    Обычно в отчете о прибылях и убытках вы видите валовые продажи или выручку от продаж до вычета затрат или налогов. Для некоммерческой организации валовых поступлений заменяют валовые продажи. Валовая выручка — это сумма денег, которую ваша некоммерческая организация собрала без каких-либо расходов. Звучит очень похоже на валовые продажи, но есть одно большое отличие. Валовые продажи включают только продажи продуктов или услуг, но не включают непродажные услуги, такие как пожертвования. Очевидно, что это не сработает для некоммерческой организации, поэтому вы используете валовую выручку, потому что она включает в себя весь ваш доход.

    Совет для профессионалов: существует два способа регистрации доходов и расходов: кассовый метод и метод начисления. Метод начисления является наиболее широко используемым и стандартным для GAAP. В этом случае выручку следует отражать в том периоде, в котором она была получена. Например: если у вас запланировано мероприятие в январе, а плата за билеты взимается в декабре, выручка должна быть зарегистрирована в январе, когда проводится мероприятие.

    Отчет о движении денежных средств

    В отчете о движении денежных средств отслеживаются денежные потоки, входящие и исходящие из вашей организации.Думайте об этом как о рентгеновском снимке ваших денежных потоков . Отчет о движении денежных средств полезен для вашей организации, поскольку в нем будут пояснены доходы и расходы, записанные в предыдущих отчетах.

    Этот отчет разделен на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность: 

    • Операционная деятельность — это доходы и расходы от деятельности вашей некоммерческой организации. Например, расходы на выплату заработной платы, доходы от взносов и покупку канцелярских товаров.

    • Инвестиционная деятельность будет включать такие вещи, как проценты, полученные от инвестиций, покупка долгосрочных инвестиций и платежи по долгосрочным инвестициям, таким как здания, земля или оборудование.

    • Финансовая деятельность – доходы и расходы от финансовой деятельности, такие как проценты, полученные от сбережений, или проценты, выплаченные по кредитам.

    Эта разбивка позволяет вам увидеть, где у вашей некоммерческой организации есть дополнительные деньги, а где вы используете слишком много денег.

    Совет профессионала

    : приток и отток денежных средств также известны как источники и использование денежных средств соответственно.

    Отчет о функциональных расходах 

    Если вы никогда раньше не слышали об этом финансовом отчете, это потому, что он предназначен исключительно для некоммерческих организаций. IRS также запрашивает некоторую информацию из этого заявления, когда вы подаете форму 990. 

    В отчете о функциональных расходах показаны расходы каждой функциональной области организации , такие как программы, сбор средств и управление.Вы увидите, что расходы, перечисленные в этом заявлении, разбиты на части, чтобы указать точные расходы. Некоторые примеры включают заработную плату, мероприятия и административные расходы.

    Отчет о функциональных расходах полезен для некоммерческих организаций, поскольку многим донорам нравится видеть, как распределяются расходы . Кроме того, сертификаты, предоставляемые Charity Navigator и Guidestar, используют эту информацию для оценки вашей организации.

    Вот и все, ты сделал это! Это 4 основных некоммерческих финансовых отчета.Мы надеемся, что эта статья помогла вам лучше понять эти документы и узнать финансовое положение вашей некоммерческой организации.

    Если вы готовите эту финансовую отчетность, вам следует ознакомиться с руководством IRS по соблюдению требований для государственных благотворительных организаций, частных фондов или освобожденных от налогов организаций, кроме 501(c)(3) государственных благотворительных организаций и частных фондов, для получения подробной информации о том, что следует включать в эти документы.

    Как проводить сверку балансового счета

    Что такое сверка балансового отчета?

    Во время финансового закрытия одним из наиболее распространенных и необходимых шагов является завершение тщательной выверки баланса.

    Бухгалтеры должны сверять транзакции по кредитным картам, кредиторскую задолженность, дебиторскую задолженность, платежную ведомость, основные средства, подписки, отсроченные счета и другие области с главной бухгалтерской книгой или балансом.

    Сверка балансового отчета проверяет точность балансового отчета путем сравнения цифр в главной бухгалтерской книге с другими формами документации для объяснения любых расхождений.

    По сути, сверка проводится для проверки того, что бухгалтерский учет за определенный период точно отражен в бухгалтерских книгах компании.

    Проблемы финансового закрытия

    Хотя определение выверки баланса может быть простым, логистика может стать кошмаром, когда все задачи выполняются вручную. Это особенно верно, когда бизнес растет, и бухгалтерские команды изо всех сил стараются не отставать от темпов бизнеса.

    Все задачи, которые входят в финансовое закрытие – заполнение контрольных списков, сверка балансов, отправка бухгалтерских проводок, отметка и связывание несовпадающих транзакций, анализ потоков по сравнению с предыдущими периодами – делают традиционные ручные методы учета неустойчивыми.

    Эти процессы еще более усложняются из-за устаревших технологий и разрозненных данных из множества ERP, вспомогательных книг, банков и других источников, что требует широкого использования электронных таблиц и огромного объема ручной повторяющейся работы.

    Как это сделать   Выверка балансового счета с помощью технологии бухгалтерского учета

    Современные технологии бухгалтерского учета изменили то, как многие люди выполняют свою работу, тем более, что в течение последних лет перед нами стояла задача внедрить виртуальное рабочее место. год.

    Пандемия вынудила специалистов по бухгалтерскому учету и финансам придумать, как закрываться виртуально, почти в одночасье, и те, у кого уже были нужные технологии, смогли закрыться вовремя и с уверенностью.

    Современные технологии бухгалтерского учета сделали процесс виртуального закрытия — и, в частности, процесс выверки баланса — унифицированным, автоматизированным и непрерывным.

    Интегрировав технологию финансового закрытия в процессы выверки балансовых счетов, вы получите:

    • Центральное рабочее пространство с автоматическим импортом пробных балансов
    • Стандартизированные сверки с автоматизацией центральная отчетность и упреждающие оповещения о задачах
    • Сопоставление транзакций на основе правил для банковских файлов
    • Расширенные средства контроля
    • И многое другое!

    Важность выверки баланса

    Выверка баланса вашей организации является важным компонентом финансового закрытия.

    Для своевременного и эффективного принятия стратегических финансовых и деловых решений владельцы бизнеса должны быть уверены, что получают точную информацию из баланса.

    Как современные технологии бухгалтерского учета упрощают и оптимизируют процесс

    Современные технологии бухгалтерского учета обеспечивают унификацию ваших систем и данных для получения единого источника достоверной информации, а также стандартизируют процессы для согласованности, эффективности и контроля.

    Современные технологии бухгалтерского учета автоматизируют ваши процессы, что сокращает время, затрачиваемое на рутинные, ручные задачи, и освобождает вашу команду, чтобы сосредоточиться на более важных задачах, таких как анализ и объяснение исключений или отклонений.

    Современные технологии бухгалтерского учета позволяют вам постоянно вести бухгалтерский учет со скоростью бизнеса, чтобы предоставлять информацию и анализ в режиме реального времени для обоснования более крупных бизнес-решений и стратегии.

    Затраты на сверку счетов вручную

    Продолжение ведения бухгалтерского учета тем же традиционным, преимущественно ручным способом не позволяет великим компаниям реализовать свой истинный потенциал — решения принимаются на основе неточных данных, время тратится на мелочи электронных таблиц Excel , а ваши команды выгорают из-за отсутствия стимуляции и неэффективности.

    Существует пять реальных затрат на сверку счетов вручную:

    1. Время   – Помимо затрат драгоценного времени на составление, проверку и обработку электронных таблиц, ручные процессы также усложняют начало планирования, прогнозирования, анализа и моделирования для будущее бизнеса.
    2. Стоимость  – Расходы на содержание бухгалтерии и финансового отдела сильно различаются. Но в целом компании могут реинвестировать в поддержку бизнеса, аналитику и прогнозирование, когда автоматизация неизбежно обеспечивает ценную экономию средств.
    3. Риск  – При ручном учете отсутствует гарантированная точность, что может повысить вероятность мошенничества и поставить под угрозу достоверность финансовой отчетности.
    4. Аудит и соответствие  – Несомненно, некоторые из наиболее важных бухгалтерских операций связаны с соблюдением нормативных требований и запросами аудиторов. Ручное отслеживание и соблюдение требований контроля в процессе согласования может привести к отсутствию прозрачности и, в конечном итоге, привести к дополнительным затратам времени и денег.
    5. Талант  – Ручные процессы могут негативно повлиять на ваш кадровый резерв, поскольку сотрудники теряют интерес и их производительность снижается, что в конечном итоге снижает ценность каждого из них для организации. Бухгалтеры, которые используют технологии для повышения эффективности, в конечном итоге более удовлетворены своей работой и могут выполнять дополнительные действия.

    Пришло время перейти к современному бухгалтерскому учету

    Технологии оказались ключевым фактором в нашей способности поддерживать производительность в эти беспрецедентные времена, и преимущества модернизации ваших процессов финансового закрытия и бухгалтерского учета будут продолжать приносить прибыль выключается спустя долгое время после того, как пандемия осталась позади.

    Check Also

    Стимулирование определение: Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?

    Содержание Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?Смотреть что такое «Стимулирование» в других словарях:КнигиСтимулирование — это… …

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.