Четверг , 26 мая 2022
Бизнес-Новости
Разное / Депозиты и вклады: Чем отличается депозит от вклада

Депозиты и вклады: Чем отличается депозит от вклада

Содержание

Чем отличается депозит от вклада

Многие граждане не понимают и не задумываются, есть ли разница между вкладами и депозитами. Каждая из этих услуг, предоставляемых банками и другими финансовыми учреждениями, имеет свои особенности. Чем отличается депозит от вклада? Первое понятие более широкое. Вклад может считаться депозитом, но депозит не всегда может быть вкладом. Отличие между ними выражается объектом, передаваемым на сбережение.

Содержание

Скрыть
  1. Что такое вклад?
    1. Что такое депозит?
      1. Отличия депозита от вклада
        1. Преимущества вкладов и депозитов
          1. Недостатки вкладов и депозитов
            1. Условия по депозитам и вкладам
              1. Ставки
              2. Сроки
              3. Суммы
              4. Прочие условия
            2. В чем лучше хранить денежные средства?

                Что такое вклад?

                Вкладом являются деньги, которые клиент передает банку на хранение, чтобы получить дополнительную прибыль. Средства могут находиться на вкладе определенное время, и оставаться в банке до момента их востребования. Предполагается применение конкретных процентов, позволяющих получать прибыль от вложенных денег.

                При срочном вкладе должен соблюдаться определенный срок. Если это условие вкладчиком соблюдается, он может извлечь таким способом максимальную выгоду.

                Финансы, хранящиеся в банке до востребования, клиент имеет право снять когда ему угодно. В этом случае большой прибыли извлечь от этого вклада получится – такой вариант считается оптимальным при желании обеспечить безопасное хранение большой суммы денег на протяжении определенного периода времени (к примеру, в случае покупки жилья).

                Вклад является исключительно банковской операцией, в связи с этим не стоит прибегать к услугам организаций, у которых отсутствует лицензия на ведение такой деятельности, выданной Банком России.


                Что такое депозит?

                В виде депозита могут использоваться деньги, различные документы, другие ценности, которые передаются на сбережение. Эти активы могут быть переданы банкам для извлечения прибыли на конкретных условиях.

                Депозит имеет несколько разновидностей:

                1. Размещенный в банке в виде вклада.
                2. В виде взносов в денежном выражении в какие-либо организации для оплаты конкретных услуг, являющихся обязательными. Юр. лица могут пользоваться этими активами для выполнения взаимных расчетов.
                3. Любые финансовые депозитные средства (в виде драгоценных камней, золота, фьючерсов), акции и различные облигации, размещенные в банке можно передавать между банками.
                4. Записи в книгах учета банка о требованиях, имеющихся у держателя депозита к банковскому учреждению (иски).


                Отличия депозита от вклада

                Понятие «вклад» чаще всего применяется к частным клиентам – физ. лицам. К юр. лицам в банковской среде оно не применяется. Но условно обозначения «вклада» и «депозита» применяются к любым категориям клиентов самых различных финучреждений. В законодательстве отсутствуют четкие разграничения этих понятий, они считаются условно тождественными.

                Одним из отличий между этими понятиями является то, что вкладом могут быть только денежные средства, а депозитом – финансовые средства, бумаги, другие ценности.

                Понятие «депозит» наделено более глубоким значением, в то время как «вклад» относят к одному из разновидностей депозита. Он подразделяется по срокам, видам размещаемых валют, прочим признакам на мелкие разновидности услуг, предоставляемых банковскими организациями. Для хранения в виде депозита самые различные средства могут передаваться банку, какому-либо официальному учреждению, иным организациям , в то время как вклад относится исключительно к банковской услуге.


                Сделки по вкладам осуществляются на договорных условиях между клиентами и банковскими организациями. Если будет оформлен вклад до востребования, нужно указать валюту, минимально возможную сумму, проценты. При оформлении срочного вклада указывается:

                • срок хранения денег;
                • условия, которые должны соблюдаться в случае досрочного расторжения;
                • требования по внесению дополнительных платежей, частичных снятий денег;
                • порядок выплаты средств по процентам. 

                Если изменяется предмет сделки – вместо денег по вкладу вносятся ценности на депозит, условия договора будут отличаться. Если, к примеру, будет вноситься в виде депозита золото в слитках, частично пополнить или снять его частями, скорее всего, не получится.

                Отличия есть также при заключении договора хранения ценных бумаг в депозитарии в виде вклада, их также сложно делить и частично снимать.

                Договора по депозитам могут заключаться в финансово-кредитных небанковских учреждениях, зачастую не имеющих страхового резерва. В случае заключения договора с банком, гарантируется возврат вложенных средств, если банк обанкротится.

                Преимущества вкладов и депозитов

                Основным преимуществом вкладов является возможность безопасного хранения средств, так как сбережения, которые лежат дома «под подушкой» есть риск потерять в любой момент. Банки участвуют в программах защиты вкладчиков. Поэтому если это финансовое учреждение прогорит, клиенты смогут получить свои средства в фонде гарантирования вкладов. Банкротство случается не часто, граждане стремятся передавать свои средства на хранение серьезным банкам. Поэтому при правильном размещении денег в виде вклада можно не переживать о его полном возврате по окончанию срока и выплате всех полагающихся процентов.


                В случае хранения в виде депозита золота можно говорить о надежности и ликвидности этого актива. Кроме того, инфляция не влияет на стоимость хранящихся драгметаллах на депозите.

                Недостатки вкладов и депозитов

                Что касается вкладов в плане получения прибыли, этот способ не является возможностью получения дополнительного дохода. Если в среднем по российским банкам процентная ставка составляет по вкладам около 5%, то инфляционный прогноз предусматривает 3%. Это значит, что годовая доходность вкладов, размещаемых в российских рублях, будет чисто условной.

                Чтобы получать прибыль от депозитов в виде ценных бумаг и драгметаллов, нужно иметь определенные знания в этой сфере. Также размещение на депозите банковских металлов могут позволить себе состоятельные граждане. Кроме того, это долгосрочные проекты, получение прибыли придется ждать довольно долго.

                Чтобы выбрать оптимальный продукт, в который вкладывать свои инвестиции будет выгодно, нужно провести глубокий анализ своих возможностей, изучить рынок, объективно оценить цели вложений денег или иных ценностей.

                Условия по депозитам и вкладам

                Жить на проценты от вклада или депозита хотели бы многие граждане. Но судя по реальным банковским предложениям, получать доходы можно только при вложении крупных сумм на несколько лет. Иначе прибыльность такого вида заработка будет весьма сомнительной.

                Ставки

                Процентные ставки по вкладам и депозитам часто меняются, и зависят от обстановки на рынке, а также от возможности банков использовать привлеченные средства для вложений в высокодоходные активы.

                Годовые ставки в 2018 году составляли по вкладам и депозитам:

                • до 7% в рублевых вложениях;
                • до 2% в американских долларах;
                • до 1% в европейской валюте.

                Если банк предлагает процентную ставку значительно выше средней по банковским учреждениям, размещать в нем средства не желательно. Центробанк установил размер ключевой ставки в пределах 11%. Если ставка выбранного банка превышает эту цифру на 5 пунктов (16% в год), вкладчик должен будет заплатить налог с получаемой материальной выгоды.


                Сроки

                Вклады различают по срокам. Они могут быть:

                • краткосрочными – максимально на 1 год, банки предлагают следующие сроки: от 1-3 месяцев, полугода, до одного года;
                • среднесрочными – в пределах 1-3 лет, для вкладчиков размещение средств на таком виде депозита считается не очень выгодным, ставки зачастую ниже, чем при размещении средств на краткие сроки;
                • долгосрочными – хранение средств более 3 лет (обычно не дольше 5 лет). В таком варианте срока размещения многое будет зависеть от размещенных активов и применяемой схемы, по которой осуществляется работа с депозитными средствами.

                Суммы

                Крупные депозитные активы желательно вложить на длительное время. Это позволит получать приличную прибыль.

                Деньги на вкладе хранить длительное время нежелательно, так как инфляция оказывает негативное влияние на прибыль, положительных результатов достичь не получится.

                Прочие условия

                Валюта вклада может быть разной: в рублях, долларах, евро. При размещении активов на депозите можно использовать драгметаллы, ценные бумаги, другие предметы.

                В чем лучше хранить денежные средства?

                Максимально выгодно хранить денежные средства в драгоценных камнях. Ежегодно стоимость платины, серебра, бронзы, золота растет. Наиболее распространенный вид депозита – золото.

                Вклады с высоким процентом для физических лиц в Локо-Банке

                Вклады для физических лиц заставят ваши деньги работать и приносить стабильный доход. Банковский депозит — надёжное вложение с минимальным риском, которое даёт вам уверенность в завтрашнем дне. В Локо-Банке вы можете открыть счёт онлайн, без визита в офис, подписания бумажного договора и других формальностей.

                Как рассчитать заработок по вкладу?

                Чтобы определить сколько денег вы получите за год, просто умножьте сумму, которая находится на депозитном счету сейчас, на процент доходности. Помните о том, что 5% годовых в математике — это коэффициент 0,05, а 10% — 0,10. Процентные ставки по вкладам зависят от выбранных вами условий:

                • максимальный доход приносят рублёвые депозиты, меньший — счета в долларах, евро и других иностранных валютах;
                • срока, на который вы размещаете средства — высокий доход приносит длительное сотрудничество;
                • предполагаемой суммы на счету;
                • возможности пополнения, досрочного прекращения договора.

                 

                Локо-Банк помогает быстро рассчитать сумму дохода за год по вкладу с помощью калькулятора на сайте. Укажите размер первоначального взноса и срок возврата денежных средств, а затем выберите дополнительные условия. На странице отобразится список вкладов и ожидаемый размер дохода по каждому из них.

                 

                Как открыть вклад для физ. лиц в банке?

                 

                Сделать это просто — вам не нужно нести пачки наличных денег и подписывать десятки бумажек. Достаточно загрузить мобильное приложение Локо-Банка или зарегистрироваться в системе интернет-банкинга. Процесс займет пару минут — при необходимости с вами свяжется менеджер компании, который поможет пройти авторизацию и выбрать нужные услуги.

                 

                Открыть или пополнить вклад можно с помощью перевода средств с карты или счета открытого в банке. Когда вы внесёте первую сумму, деньги на депозит можно будет класть с карты или расчётного счёта. Если вам нужно внести наличные, вначале положите их на карточку в кассе банка или через терминал самообслуживания, а затем воспользуйтесь мобильным приложением или интернет банком.

                 

                Если вам нужна полная свобода в распоряжении личными средствами, вы можете открыть накопительный счёт. Это отличная альтернатива классическому депозиту — у него нет ограничений на пополнение и снятие средств. Проценты начисляются каждый месяц на остаток, сложившийся к 5 числу или следующему за ним рабочему дню. Накопительный счёт можно открыть в любом отделении Локо-Банка или в мобильном приложении. 

                 

                Выгодные вклады для физлиц в Локо-Банке

                 

                Воспользовавшись нашим предложением, вы получаете такие преимущества:

                • страхование денежных средств на счетах и вкладах;
                • сроки от 30 дней до 1100 дней, процентные ставки до 21%;
                • возможность досрочного расторжения договора с сохранением полученных процентов;
                • вклады в российских рублях и долларах США;
                • ежемесячную выплату процентов по вкладам в рублях, ежеквартальную по вкладам в долларах США;
                • управление счётом и вкладами со смартфона;
                • повышенные проценты при оформлении в мобильном приложении или интернет банке.

                Открыть вклад под высокий процент Кредит Европа Банка

                Лучший выбор для накопления
                средств, возможность
                пополнения и частичного снятия
                рубли РФ
                до 4,50%

                дол.США
                до 0,20%

                евро
                0,01% 

                рубли РФ
                3 000

                дол.США
                100

                евро
                100

                от 181 до 730

                * Минимальная гарантированная ставка, рассчитанная в соответствии с Информационным письмом Банка России от 23.01.2019 N ИН-06-59/3.

                Процентная ставка
                (годовая)

                Минимальная
                гарантированная ставка*

                Мин.
                сумма вклада

                Срок вклада,
                дней

                Капитализация процентов,
                увеличение процентной
                ставки в каждом
                процентном периоде
                рубли РФ
                до 5,00%**

                дол.США
                до 0,30%**

                евро
                0,01%

                рубли РФ
                3,802%

                дол.США
                0,175%

                евро
                0,010%

                рубли РФ
                30 000

                дол.США
                1 000

                евро
                1 000

                368

                * Минимальная гарантированная ставка, рассчитанная в соответствии с Информационным письмом Банка России от 23.01.2019 N ИН-06-59/3

                ** Указанная ставка действительна для IV процентного периода.

                Общие условия размещения срочного вклада в АО «Кредит Европа Банк (Россия)»

                Калькулятор по вкладам

                Тарифы

                Как сберечь накопления и преумножить их? Как выгодно вложить свои деньги в банк под проценты? Как накопить нужную сумму к определенному моменту? Эти вопросы актуальны в условиях нестабильной экономической ситуации. Чтобы деньги «работали» и приносили доход, выгоднее открыть вклад, чем хранить сбережения дома.

                Оформить вклад в Кредит Европа Банке можно онлайн через Интернет-банк, Мобильное приложение* или в ближайшем офисе в любое удобное время. Условия сотрудничества максимально гибкие – Вы сами выбираете наиболее подходящий Вам вариант вклада: в рублях, долларах США или евро, с получением процентов каждый месяц или в конце срока, с частичным снятием и ежемесячным пополнением и др.

                Свяжитесь с нами – и мы поможем открыть вклад, подобрав максимально выгодные условия. Все банковские вклады в Москве и других городах РФ для физических лиц застрахованы, а значит, Вы ничем не рискуете!


                * Для получения доступа к совершению финансовых операций в Интернет-банке или Мобильном приложении необходимо в Мобильном приложении подтвердить доступ в меню Сервисы – Настройки доступа либо обратиться в любое отделение АО «Кредит Европа Банк (Россия)».


                Вклады и депозиты — Центр поддержки

                С Aplos вы можете легко записывать и отслеживать пожертвования доноров. Независимо от того, добавляете ли вы отдельные взносы или добавляете пакетные депозиты, Aplos упрощает этот процесс. На странице «Пожертвования» вы сможете записать индивидуальное пожертвование или пакетный депозит. В любом из этих процессов пожертвование будет отнесено к вашему донору, что позволит вам отслеживать их в бухгалтерском учете.

                Запись вклада

                Вы можете записать одно пожертвование на вкладке «Пожертвования», нажав зеленую кнопку + в правом верхнем углу страницы.Откроется форма, в которой вы будете записывать детали пожертвования. Звездочкой отмечены обязательные поля, поэтому обязательно заполните каждое обязательное поле для сохранения. Когда вы вводите взносы, вы увидите, как они генерируются в вашем списке вкладов. Эту страницу можно отсортировать, нажав на заголовки столбцов, если это необходимо.

                После заполнения формы вклада вы можете нажать «Сохранить и закрыть», чтобы вернуться на страницу вкладов, или нажать «Сохранить и добавить», чтобы добавить новый вклад.

                Вот некоторые поля, доступные в форме:

                Подтвержденные пожертвования

                Это поле активирует ваше последующее действие, если вы выберете Неподтвержденный.Это означает, что вы еще не связались со своим спонсором, чтобы поблагодарить его за пожертвование. Поблагодарить своих доноров — это полезный шаг в построении ваших отношений с донорами. Выбор вариантов «Подтверждено» или «Игнорировать» не приведет к дальнейшим действиям.

                Пожертвование

                Сумма расходов

                Это поле будет использоваться, если вы записываете онлайн-пожертвование. Онлайн-пожертвования включают комиссию за обработку от вашего продавца, которую вы можете отразить в качестве расхода.Введите полную сумму пожертвования донора до снятия сборов в поле «Сумма», затем запишите комиссию за транзакцию в поле «Сумма расходов». При внесении этого пожертвования сумма, отраженная в вашем учете, будет чистой суммой пожертвования.

                Сумма NTD для необлагаемой налогом части

                Это поле доступно, если какая-либо часть общей суммы пожертвования не облагается налогом (NTD). Вам может понадобиться использовать это, если часть платежа была покупкой товара или услуги.Вы введете полную сумму платежа в поле «Сумма», а часть, которая не облагается налогом, — в поле «Сумма NTD». При внесении этого пожертвования сумма, отраженная в вашем учете, будет полной суммой чека. В отчете о взносах также будут показаны суммы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, и суммы, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы.

                Например, если кто-то посетил сбор средств и выписал чек на 200 долларов США, что составляет 25 долларов США за билет на мероприятие, а оставшиеся 175 долларов США были пожертвованием.Вы должны записать это в области «Пожертвования» следующим образом:

                .

                Вы также можете записать этот тип пожертвования как часть пакетного депозита. На странице «Депозит» вам нужно будет нажать «Создать депозит», после чего откроется новая форма, в которой вы сможете ввести данные о своем пожертвовании. Вы должны обязательно ввести сумму NTD, а также установить флажок NTD;

                Мягкий кредит Контакт

                Мягкие кредиты  в Aplos позволяют назначить кредит для пожертвования тому, кто не является прямым жертвователем, но мог повлиять на это пожертвование.Например, вы можете получить пожертвование от фонда или компании, но на самом деле это пожертвование сделал кто-то другой. Здесь вы можете использовать льготный кредит. Мягкий кредит позволит вам кредитовать другой контакт, чтобы его можно было поблагодарить или указать в качестве донора, но он не получит заявление о взносе. При запуске отчета «Пожертвования по контактам» вы можете выбрать отображение льготных кредитов в качестве доступного столбца.

                Чтобы использовать поле «Контактное лицо с льготным кредитом» в форме взноса или пакетного депозита, просто введите имя контактного лица, которому будет предоставлен льготный кредит.

                Депозиты

                На экране «Вклад» вы увидите, включен ли вклад в депозит. Процесс депозита будет отслеживать пожертвования в вашей бухгалтерии. Депозит можно создать на экране «Вклады», на экране «Депозит» в виде пакетного депозита или из «Регистра счетов» в области «Учет» программного обеспечения.

                Как вносить взносы

                На экране «Вклад» вы увидите, включен ли вклад в депозит.Этот процесс будет отслеживать пожертвования в вашей бухгалтерии. Любые недепонированные взносы будут отмечены флажком. Вы можете установить флажок для любых взносов, которые вам нужно включить в пакет, и нажать «Создать депозит».

                После нажатия кнопки «Создать депозит» откроется форма «Депозит взносов», где вы выберете дату вашего депозита, добавите название пакета и описание, а также выберите банковский счет, на который должен отражаться этот депозит.

                После того, как вы нажмете «Сохранить», ваша партия будет отображаться как депозит на выбранном банковском счете.Вы можете отредактировать любой депозит на странице «Депозиты», щелкнув ссылку редактирования справа от депозита.

                Что такое имя партии депозита

                Имя пакета является справочным заголовком для записи взносов. Обычно он используется организациями, которые вносят несколько пожертвований с одной даты/события одновременно. У некоторых организаций может быть мероприятие, на котором они получили много пожертвований, или они могут регистрировать пожертвования, которые были внесены в один и тот же день. Это обязательное поле, но оно предназначено только для справки, поэтому вы можете использовать его, как хотите, для классификации пожертвований, которые вы вносите.

                Создание пакетного депозита

                Если у вас есть пожертвования, которые вы планируете внести вместе или которые уже были внесены в ваш банк, вы можете одновременно записать несколько пожертвований на странице «Вклад» вместо того, чтобы вводить их по отдельности на экране «Вклад». Перейдите на вкладку «Депозиты», затем «Создать депозит». Откроется форма депозита, в которой вы будете записывать детали каждого пожертвования, выбирать дату пакета, имя и описание, затем выбирать свой банковский счет и нажимать «Сохранить».

                После того, как вы нажмете «Сохранить», ваши пожертвования будут отражены в виде депозита на выбранном банковском счете. Вы можете отредактировать любой депозит на странице «Депозиты», щелкнув ссылку редактирования справа от депозита.

                Создать депозитную квитанцию ​​

                Вы можете нажать «Печать» в правом верхнем углу экрана «Депозит», чтобы распечатать PDF-версию вашей депозитной записи и сохранить ее в своих записях. После того, как вы нажмете «Сохранить», ваши пожертвования будут отражены в качестве депозита на выбранном банковском счете. Вы можете отредактировать любой депозит на странице «Депозиты», щелкнув ссылку редактирования справа от депозита.

                Депозитная партия: не проводить в бухгалтерию

                Будут ситуации, когда кто-то захочет сформировать отчет о пожертвовании, но не создать учетную транзакцию для пожертвования. В форме пакетного депозита можно выбрать «Не проводить в бухгалтерию».

                Чаще всего используется, когда обязанности по управлению пожертвованиями ложатся на плечи одного человека, а обязанности по учету ложатся на плечи другого.Другим случаем может быть, если вы предпочитаете использовать импорт транзакций для размещения депозитов из своего банка для упрощения ввода, чтобы избежать создания дублирующейся транзакции в случае аварии. Другим примером может быть безналичное пожертвование, которое не влияет на ваш учет.

                Импорт пожертвований

                Если у вас есть пожертвования, экспортированные с предыдущей или отдельной платформы, вы можете импортировать их в Aplos. Нажмите кнопку «Импорт» на странице «Вклады». На этой странице вы найдете ссылку, по которой можно загрузить образец файла вклада Aplos.Вам нужно будет загрузить этот файл и следовать ключу, чтобы отформатировать ваши пожертвования перед импортом.

                Сохраните файл на рабочем столе компьютера, а затем перетащите его на страницу импорта. Вы заметите, что ваши пожертвования перечислены в нижней половине вашей страницы. Здесь вы можете внести любые изменения в пожертвования, если это необходимо, а затем импортировать. Выберите пожертвования из списка импорта, установив флажок слева от пожертвования, затем нажмите «Импортировать выбранное». Если вы хотите импортировать все пожертвования в списке, установите флажок в заголовке списка, затем нажмите «Импортировано выбранное».

                При импорте они будут сохранены как вклад. Если эти пожертвования должны отражаться как депозит в вашей бухгалтерии, вы можете сделать это на странице «Пожертвования». Установите флажок для каждого из этих пожертвований в столбце «Депозит», затем нажмите «Создать депозит». После нажатия кнопки «Создать депозит» откроется форма «Депозит взносов», где вы выберете дату вашего депозита, добавите название пакета, описание, выберите банковский счет, на котором должен отражаться этот депозит, и нажмите «Сохранить».

                Вы на пути к лучшему отслеживанию пожертвований и управлению донорами! Не стесняйтесь смотреть это видео, чтобы увидеть процесс, описанный выше:

                Важность своевременных депозитов

                Надлежащее обращение с отсрочками участников, возможно, является одной из самых важных обязанностей спонсора плана.

                Хотя легко понять необходимость относиться к активам плана с уважением, требуемому Законом об обеспечении пенсионных доходов сотрудников от 1974 года («ERISA»), не всегда может быть так ясно, когда именно суммы, отсроченные работниками через платежную ведомость, становятся «плановыми». ресурсы.«Поскольку очень важно, чтобы отсрочки участников и платежи по кредитам производились быстро, мы подумали, что было бы полезно выделить требования.

                Министерство труда («DOL») разработало строгие правила относительно того, как долго работодатель может удерживать выборные отсрочки, прежде чем вносить их в план. Общее правило требует, чтобы взносы и выплаты по кредиту вносились в план, как только появляется разумная возможность отделить их от активов компании, но не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, когда суммы удерживаются из заработной платы. .Правило 15-го рабочего дня не является безопасной гаванью. DOL подчеркивает, что «настоящим» крайним сроком является самая ранняя дата, когда взносы могут быть разделены, и они могут обратиться к предыдущим платежным ведомостям, чтобы определить, что возможно.

                Пример

                Работодатель выплачивает заработную плату раз в две недели и исторически сверял и пересылал взносы на 5-й рабочий день после начисления заработной платы. В текущем периоде начисления заработной платы работодателю требуется 10 дней для внесения удержанных сумм в план.DOL, скорее всего, сочтет 10-дневный срок необоснованным, даже если взнос был сделан до 15-го рабочего дня следующего месяца.

                Безопасная гавань малого плана

                Для планов с менее чем 100 участниками в первый день планового года DOL создал стандарт безопасной гавани, согласно которому любые депозиты, внесенные в течение семи рабочих дней с даты выплаты, считаются своевременными. Эта безопасная гавань не является обязательной — в небольших планах может использоваться семидневный период безопасной гавани или общий крайний срок.

                Возможны ошибки

                Если обнаружится, что определенная отсрочка по зарплате или платеж по кредиту просрочены, незамедлительные действия помогут свести к минимуму финансовые последствия и воздействие плана.

                401k Руководство по устранению неполадок Вы не своевременно депонировали выборочные отсрочки для сотрудников

                Ошибка

                Найдите ошибку

                Исправить ошибку

                Избегайте ошибок

                8) Вы своевременно не депонировали выборные отсрочки для сотрудников. Определите самую раннюю дату, когда можно отделить расходы будущих периодов от общих активов. Сравните эту дату с фактическими датами депозита и любыми требованиями к документам плана.

                Обычно исправляется в рамках Программы добровольной фидуциарной коррекции DOL. Возможно, вам придется исправить через программу коррекции IRS.
                 

                Депонировать все удержанные выборочные отсрочки и прибыль, полученную в результате просроченного депозита, в доверительное управление плана.

                Координируйте свои действия с поставщиком услуг по выплате заработной платы, чтобы определить самую раннюю дату, когда вы сможете обоснованно отделить депозиты отсрочки от общих активов.Настройте процедуры, чтобы убедиться, что вы вносите депозиты к этой дате.

                Работодатель несет ответственность за перечисление отсрочек участников в доверительный фонд плана. Если в вашем документе плана содержатся формулировки о сроках отсрочки депозитов, вы можете исправить несоблюдение условий документа плана в соответствии с EPCRS. Однако этот тип ошибки также может привести к другой проблеме — «запрещенной сделке», которая представляет собой сделку между планом и дисквалифицированным лицом, запрещенную законом.Работодатель является дисквалифицированным лицом.

                Дисквалифицированное лицо, участвующее в запрещенной сделке, должно исправить это и уплатить акцизный налог, исходя из суммы, участвующей в сделке. Первоначальный налог на запрещенную транзакцию составляет 15% от суммы сделки за каждый год. Если дисквалифицированное лицо не исправит транзакцию, может потребоваться дополнительный налог в размере 100% от суммы.

                Правила Министерства труда требуют, чтобы работодатель вносил отсрочки в траст, как только работодатель может это сделать; однако ни в коем случае депозит не может быть внесен позднее 15-го рабочего дня следующего месяца.Помните, что правила о 15-м рабочем дне не являются безопасной гаванью для отсрочки внесения депозита; скорее, эти правила устанавливают максимальный срок. DOL предоставляет правило безопасной гавани в течение 7 рабочих дней для взносов сотрудников в планы с менее чем 100 участниками.

                Если работодатель не вносит депозиты своевременно, сбой может представлять собой как операционную ошибку, приводящую к дисквалификации плана (если в плане указана дата, до которой работодатель должен внести добровольные отсрочки), так и запрещенную транзакцию.Хотя работодатель может исправить операционную ошибку в соответствии с EPCRS, запрещенную транзакцию нельзя исправить в соответствии с EPCRS. Тем не менее, DOL поддерживает Программу добровольных фидуциарных исправлений (VFCP), которая может использоваться для разрешения запрещенной транзакции.

                Дополнительные сведения о запрещенных транзакциях см. в вопросе 9(b) руководства 401(k) Fix-it.

                Сроки других взносов: 

                Правила, касающиеся сроков выплаты соответствующих взносов или других взносов работодателя, отличаются от правил для выборочных отсрочек.Для получения текущего налогового вычета работодатель должен соответствовать следующим правилам:

                • Взносы, сделанные работодателем для компенсации отсрочки, могут быть сделаны во время добровольного отсроченного взноса или позже, но не позднее крайнего срока подачи декларации о подоходном налоге работодателя, включая продления.
                • Взносы работодателя, не привязанные к выборным отсрочкам, должны быть внесены до истечения срока подачи налоговой декларации работодателя, включая продления.

                Ознакомьтесь с документом вашего плана, чтобы узнать о сроках и сумме вашего выравнивания и других взносов работодателя.

                Как найти ошибку :

                Ознакомьтесь с условиями плана, касающимися депонирования факультативных отсрочек, и определите, соблюдали ли вы их. Хотя это не является распространенным явлением, некоторые документы плана содержат конкретное время для внесения депозитов. Например, если в документе плана указано, что депозит будет вноситься еженедельно, а депозит(ы) вносится раз в две недели, у вас может быть операционная ошибка, требующая исправления в соответствии с EPCRS. Ваша ошибка будет заключаться в том, что план не будет действовать в соответствии с его документом, который можно исправить в соответствии с EPCRS.

                Как исправить ошибку :

                Корректирующее действие :
                Коррекция через EPCRS может потребоваться, если условия плана не были соблюдены. Исправление просроченных депозитов может потребовать от вас:

                • Определите, какие депозиты просрочены, и рассчитайте потерянную прибыль, которую необходимо исправить.
                • Внесите любые пропущенные выборочные отсрочки вместе с упущенной прибылью в траст.
                • Пересмотрите процедуры и устраните недостатки, которые привели к просроченным депозитам.

                Пример :
                Работодатель B спонсирует план 401(k) для своих 1200 сотрудников, все из которых являются участниками плана. План имеет активы в двенадцать миллионов долларов. Работодатель B платит работникам в первый день месяца. План прямо предусматривает, что работодатель должен вносить отсрочки в течение пяти дней после каждого дня выплаты жалованья. B проводит ежегодную проверку соответствия своего плана. В ходе этой проверки работодатель Б обнаружил, что он депонировал выборочные отсрочки через 30 дней после каждого дня выплаты зарплаты за плановый 2016 год.

                Доступны программы коррекции :

                Работодатель B не внес депозиты в сроки, предусмотренные плановым документом. Эта операционная ошибка исправима в рамках EPCRS.

                Программа самокоррекции :
                В этом примере показана операционная проблема, связанная с тем, что работодатель не соблюдал условия плана в отношении сроков внесения добровольных отсрочек. Если другие квалификационные требования SCP соблюдены, работодатель B может использовать SCP для исправления ошибки.

                • Налоговое управление США не взимало плату с пользователей за самоисправление.
                • Должны существовать практики и процедуры.
                • Если ошибок значимых в совокупности:
                  • Работодатель Б должен внести корректирующий взнос до 31 декабря 2018 г.
                  • Если до 31 декабря 2018 года не будет исправлено, работодатель Б не имеет права на участие в программе SCP и должен внести исправления в соответствии с VCP.
                • Если ошибки незначительны в совокупности, работодатель B может исправить существенные ошибки по истечении двухлетнего периода исправления.Является ли ошибка незначительной, зависит от всех фактов и обстоятельств.

                Программа добровольной коррекции :
                Коррекция аналогична Программе самокоррекции. Если план не проходит аудит, работодатель B подает заявку VCP в соответствии с Процедурой доходов 2021-30 через веб-сайт Pay.gov, следуя инструкциям в разделе 11. При подаче заявки работодатель B должен рассмотреть возможность использования типовых документов, изложенных в Серия форм 14568 (т. е. форма 14568 и специальные описательные приложения для описания сбоя и способов его исправления.Плата за использование VCP обычно зависит от суммы активов плана.

                Программа соглашения о закрытии аудита :
                В соответствии с Аудит CAP исправление такое же, как и в рамках SCP или VCP. Работодатель B и IRS заключают заключительное соглашение, в котором излагаются корректирующие действия, и договариваются о санкциях. Санкции в соответствии с Аудит CAP основаны на фактах и ​​обстоятельствах, как описано в Разделе 14 Процедуры получения доходов 2021-30 PDF.

                Как избежать ошибки :

                • Установите процедуру, требующую депонирования выборочных отсрочек одновременно с или после каждой выплаты заработной платы в соответствии с плановым документом.Если отложенные депозиты задерживаются на неделю или две из-за отпуска или других сбоев, запишите, почему эти депозиты были задержаны.
                • Координируйте свои действия со своим поставщиком услуг по выплате заработной платы и другими лицами, которые обслуживают ваш план, если таковые имеются, чтобы определить самую раннюю дату, когда вы можете разумно внести отсроченные депозиты. Дата и соответствующие процедуры депозита должны соответствовать положениям вашего плана, если таковые имеются, по этому вопросу.
                • Внедрите методы и процедуры, которые вы объясняете новым сотрудникам по мере текучести кадров, чтобы убедиться, что они знают, когда должны быть внесены депозиты.

                401(k) Plan Fix-It Guide
                401(k) Обзор плана
                Обзор EPCRS
                401(k) Контрольный список плана PDF
                Дополнительные ресурсы

                IRS.gov / Пенсионные планы / Исправление ошибок плана / Руководства по исправлению / Возможные ошибки

                Сроки внесения взносов участников в план 401(K)

                Среда, 16 февраля 2022 г.

                В этой статье обсуждаются сроки внесения взносов участников на трастовый или депозитарный счет плана 401(k) и процесс исправления любых просроченных депозитов.

                В прошлом месяце во время проверки соответствия 401(k) мы обсуждали важность обеспечения того, чтобы назначенные лица, ответственные за принятие решений по вашему плану 401(k), были действительно уполномочены принимать решения по плану. В рамках проверки соответствия в этом месяце мы рассмотрим еще одну важную проблему для работодателей — необходимость своевременно вносить взносы участников на трастовый или депозитарный счет плана и что делать, если этого не происходит.

                Почему эта тема важна?

                Как спонсор плана 401(k) вы несете фидуциарную ответственность за своевременное внесение взносов участников на трастовый или депозитарный счет вашего плана.Невыполнение этого требования является фидуциарным нарушением, 1  и представляет собой «запрещенную транзакцию» 2  , которая, вероятно, облагает вас акцизным налогом. Своевременное внесение взносов участников с помощью вашего плана 401 (k) позволяет избежать этих головных болей.

                Какие сроки депозита?

                Каково «общее» правило внесения взносов участников?  Под руководством Министерства труда (DOL) факультативные отсрочки участника плана 401(k) и выплаты по кредиту плана (в совокупности взносы участника) составляют активы плана.В результате спонсор плана должен перевести эти взносы участников на трастовый или депозитарный счет плана не позднее:

                .
                • Самая ранняя дата, когда спонсор плана может разумно отделить взносы участников от общих активов спонсора; или

                • Не позднее 15 -го  рабочего дня следующего месяца.

                15  рабочий день следующего месяца за пределами лимита, на первый взгляд, дает спонсорам плана небольшую передышку для внесения взносов участников.Однако внешний вид может быть обманчивым, поскольку DOL фокусируется на первой части крайнего срока — самой ранней дате, когда спонсор плана может отделить взносы участников от общих активов спонсора — чтобы определить, были ли взносы участников депонированы с опозданием.

                По нашему опыту, DOL обычно считает, что более крупные работодатели могут разделять взносы участников и переводить их на трастовый или депозитарный счет своего плана 401(k) в течение 3-5 дней после даты выплаты заработной платы. Таким образом, крайний срок 15   день месяца будет применяться только в том случае, если задержка действительно находится вне контроля работодателя.

                Решение DOL основано на анализе фактической истории вкладов работодателя. В результате, если ваша опытная команда по расчету заработной платы и оптимизированные процессы расчета заработной платы позволяют вам переводить взносы участников в трастовый план 401 (k) быстрее, чем за 3-5 дней, DOL может определить ваши временные рамки для внесения взносов участников еще более сжатыми — возможно, через 1-2 дня после даты выплаты заработной платы. (Разговор о том, что ни одно доброе дело не останется безнаказанным…)

                План у нас небольшой – есть ли для нас облегчение?  Несмотря на общее правило, если в начале года действия вашего плана менее 100 участников, вы можете воспользоваться специальным правилом безопасной гавани.В соответствии с этим правилом взносы участников считаются внесенными своевременно, если они депонированы на трастовый/депозитный счет вашего плана 401(k) в течение 7 рабочих дней с соответствующей даты выплаты заработной платы. Если вы удовлетворите эту безопасную гавань, вы будете считаться внесшими взносы участников на самую раннюю дату, когда эти взносы могут быть отделены от других активов плана.

                Однако будьте осторожны, чтобы не испортить безопасную гавань на 7 рабочих дней. Если вы это сделаете, DOL проверит вашу фактическую историю депозитов, чтобы точно определить, как именно были внесены вклады участников с опозданием.Например, если, основываясь на вашей истории депозитов, вы обычно вносите взносы участников в план в течение 4 рабочих дней с даты выплаты заработной платы, но потребовалось 12 рабочих дней для внесения взносов после определенной даты выплаты заработной платы, DOL будет рассматривать депозит как 8 опоздание рабочих дней, а не 5.

                Как насчет компенсации задержек из-за COVID-19?  В начале пандемии COVID-19 в начале 2020 года DOL издало Уведомление об оказании помощи при стихийных бедствиях EBSA 2020-01, в котором предусматривается освобождение от принудительных действий DOL в отношении задержек с депозитами «исключительно на основании сбоя, связанного с COVID-19 вспышка.«Хотя Уведомление 2020-01 остается в силе, учитывая текущее (надеюсь, улучшение!) Состояние пандемии и ослабление многих государственных и местных усилий по смягчению последствий, предлагаемое им облегчение, вероятно, будет применяться только в редких случаях.

                У нас просроченные депозиты – что нам делать?

                (Подсказка: вам лучше исправить их)

                Чтобы исправить ошибку позднего внесения, вы должны вернуть затронутых участников в то положение, в котором они были бы, если бы ошибка не произошла. Это означает внесение дополнительных взносов в план, чтобы помочь пострадавшим участникам возместить любой потерянный заработок, который они могли упустить из-за ошибки.

                Есть ли программа исправления этой ошибки?  Добровольная программа фидуциарных исправлений (VFCP) DOL позволяет 3  спонсорам плана раскрывать и исправлять различные фидуциарные ошибки, включая ошибки с задержкой депозита. 4  Если вы исправите ошибку в соответствии с VFCP, DOL направит вам «письмо о недопустимости действий». Согласно условиям письма о непринятии мер, DOL не будет возбуждать гражданское расследование ошибки позднего внесения депозита или налагать на вас гражданские санкции в связи с ней. 5

                Чтобы принять участие в VFCP, вы должны сначала исправить ошибку просроченного депозита, а затем подать заявку в DOL с указанием (среди прочего) суммы каждого просроченного депозита и времени ее исправления; сумма любых упущенных доходов, подлежащих выплате в отношении просроченных депозитов, и когда они были внесены на счета затронутых участников; и обстоятельства поздних депозитов.

                Вы также должны предоставить конкретные расчеты, показывающие, как вы определили сумму упущенной выгоды, связанной с просроченными взносами.Чтобы обеспечить точные и последовательные расчеты, DOL создал онлайн-инструмент для расчета упущенной выгоды — Калькулятор VFCP с броским названием. Хотя использование калькулятора VFCP для определения упущенной выгоды не является обязательным, DOL рекомендует спонсорам плана использовать калькулятор VFCP, когда это уместно.

                Должны ли мы подавать заявку VFCP?  Нет, буква «V» в VFCP действительно означает «добровольно». Подавать ли заявку через VFCP — это суждение.Иногда, если пострадало лишь несколько платежных ведомостей или сумма потерянного заработка невелика, 6  работодатель может не подавать заявку на VFCP.

                Неучастие в VFCP означает, что вы не получите письмо о непринятии мер от DOL. Таким образом, если DOL проверит ваш план 401(k) и решит, что вы исправили ошибку с просроченным депозитом «не полностью», оно может потребовать от вас исправить ошибку к его удовлетворению и наложить на вас дополнительные гражданско-правовые санкции.

                Учитывая, что, даже если вы решите не подавать заявку VFCP, вы все равно должны следовать протоколам VFCP, чтобы исправить ошибки с задержкой депозита. Мы также рекомендуем задокументировать ваш процесс исправления — одновременная заметка в административном файле вашего плана 401 (k) может помочь доказать DOL, что вы правильно исправили любые ошибки с просроченным депозитом.

                Мы уже закончили?  Почти! Вам также необходимо подать форму 5330 в Налоговое управление США, чтобы уплатить акцизный налог, связанный с ошибкой с просроченным депозитом. 7  Как и при расчете упущенной выгоды, не существует минимальной суммы акцизного налога, в отношении которой вы можете отказаться от уплаты налога и подачи формы 5330. 8

                Хорошая новость заключается в том, что акцизным налогом в размере 15% облагается упущенная выгода, связанная с исправлением ошибки просроченного депозита, а не сами просроченные депозиты. Плохая новость заключается в том, что просроченные депозиты, которые не были полностью исправлены до конца налогового года, рассматриваются как просроченные депозиты в следующем налоговом году и также облагаются акцизным налогом в размере 15% за этот год.В результате расчет акцизного налога может быть более сложным, если считается, что ошибка позднего внесения сохраняется в течение нескольких лет.

                Подождите, а как насчет нашей формы 5500?  Вы должны сообщать о просроченных взносах участников в форме 5500 вашего плана 401(k) до тех пор, пока они не будут полностью исправлены. Если кто-либо в вашей организации не хочет исправлять то, что может показаться незначительной ошибкой с просроченным платежом, необходимость сообщать об этом в форме 5500 плана год за годом может убедить их в необходимости исправить эту ошибку.Вы не хотите, чтобы DOL «заинтересовался» вашим планом 401(k) из-за неисправленной ошибки позднего внесения депозита.

                Обратите внимание, что, хотя DOL может не считать ошибку позднего внесения полностью устраненной, если работодатель не подаст заявку VFCP, инструкции к форме 5500 не требуют от вас делать это конкретно. Скорее, в соответствии с этими инструкциями, ошибка позднего внесения будет полностью исправлена ​​после «уплаты просроченных взносов и возмещения плана упущенной выгоды или прибыли.«Внесение исправлений за пределами VFCP, но в соответствии с принципами исправления VFCP, должно соответствовать этому требованию, позволяя удалять вклады просроченных участников из вашей формы 5500.

                Исправление просроченных депозитов взносов участников может занять много времени и потенциально дорого — даже если упущенная выгода или связанные с этим акцизы невелики, административные затраты на исправление могут быть высокими. Периодический просмотр истории депозитов заработной платы поможет вам определить, насколько быстро вы сможете вносить взносы участников на трастовый или депозитарный счет плана 401(k).Затем вы должны изучить свои процедуры и процессы начисления заработной платы, чтобы определить, есть ли какие-либо узкие места, которые могут помешать своевременному внесению взносов участников, и разработать обходной путь для этих проблем. Учитывая важность обеспечения своевременного внесения взносов участников, это тот случай, когда унция профилактики стоит фунта (может быть, даже 2 или 3) лечения!

                СНОСКИ

                1  Поскольку в вашем плане 401(k), скорее всего, указано, когда должны быть внесены взносы участников, просроченные взносы участников, как правило, также являются операционным сбоем.

                2  Подробное обсуждение запрещенных транзакций (как описано в ERISA и Налоговом кодексе) выходит за рамки этой статьи. Здесь важно знать, что и IRS, и Министерство труда рассматривают просроченные депозиты участников как запрещенную ссуду от плана работодателю в течение периода, в течение которого взносы участников остаются под контролем работодателя.

                3  Работодатель может участвовать в VFCP только в том случае, если ни он, ни соответствующий план не находятся «в стадии расследования», то есть находятся в стадии проверки или расследования со стороны DOL, IRS, PBGC или других государственных или федеральных государственных органов.

                4  Дополнительную информацию о VFCP можно найти здесь.

                5  Хотя письмо о непринятии мер ограничит будущие действия DOL в отношении ошибки с задержкой внесения взносов, оно не помешает другим государственным органам (таким как IRS) подать иск (в пределах их юрисдикции).

                6  Обратите внимание, однако, что не существует минимального исключения для упущенной выгоды. Таким образом, даже если сумма потерянного заработка очень мала, ее все равно необходимо выплатить на счет пострадавшего участника.

                7  Если вы спонсируете план 403(b), правила о просроченных взносах сотрудников и требования по исправлению таких ошибок, как правило, также применяются к вашему плану. Акцизный налог, однако, не включает – планы 403(b) не включены в определение «планов», подлежащих обложению акцизами, установленными Налоговым кодексом §4975. Поздравляем — вы можете пропустить этот шаг!

                8  Вы можете избежать уплаты акцизного налога в размере 100 долл. США или меньше при определенных обстоятельствах.Помимо других требований, для получения права на это исключение требуется, чтобы вы подали заявку VFCP и либо уведомили затронутых участников об ошибке, либо быстро обнаружили и исправили ошибку.

                Внесение взноса на заработную плату 401k — 401khelpcenter.com

                 


                Сроки внесения взносов сотрудников

                Правила требуют, чтобы взносы участников в план 401k вносились в план в самую раннюю дату, когда они могут быть обоснованно отделены от общих активов работодателя, но ни в коем случае не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором взносы участников вычитаются из их заработной платы.Однако это не означает, что работодатель может обычно ждать до 15-го рабочего дня, чтобы внести средства. 15-й рабочий день не является безопасной гаванью. Скорее, общее правило заключается в том, что отсрочки должны быть депонированы, как только это будет разумно возможно после дня выплаты жалованья. Если работодатель может разделить и внести взносы до этого срока, он должен это сделать.

                Большинство компаний переводят его в течение нескольких дней. Оказавшись в инвестиционной компании или хранителе плана, может потребоваться день или около того, чтобы инвестировать и отразить на вашем счете.

                Вот статья, в которой рассматриваются требования: Время для переподготовки — Депозит отложенных участников.

                Работники имеют право на то, чтобы 401 000 взносов, которые удерживаются из их зарплаты, были вложены на их счета как можно быстрее. В последние годы Министерство труда США предприняло жесткие меры против тех работодателей, которые задерживают эти инвестиции и вместо этого используют 401 тыс. взносов работников в своих целях. (В настоящее время около трети расследований по 401 тысяче случаев связаны с такими задержками.) Даже если работодатель позже погасит этот незаконный и невольный «ссуду», работники потеряют доход от инвестиций, в то время как их взносы были перенаправлены. DOL работает над поиском и наказанием правонарушителей по нескольким направлениям:

                1. Предупреждение работников о выявлении просроченных взносов и сообщении о них;
                2. Информирование работодателей о приемлемой практике;
                3. Развертывание дополнительных мер по преследованию этих нарушений; и,
                4. Поощрение работодателей-правонарушителей к самостоятельному исправлению нарушений и применению конкретных средств правовой защиты, чтобы избежать принудительных мер и штрафов.

                Вот отличная статья на эту тему, которая даст вам более подробную информацию о процессе, связанном с вычетом и зачислением ваших взносов: Путешествие Долгих Дней В… Ваш 401k.

                Если у вас возникли проблемы со своевременным переводом вычетов из заработной платы на ваш счет 401k, вот один из способов решения этой проблемы. Немедленно отправьте в компанию заказное письмо, в котором выражаете обеспокоенность тем, что ваши отчисления из заработной платы не своевременно зачисляются на ваш счет.Приведите пример. Объясните им, каковы требования, цитируя вышеуказанное положение. Попросите, чтобы они предоставили вам письменное объяснение того, почему это происходит и что делается, чтобы это исправить. Будьте тактичны, но тверды.

                Если они не придут с хорошим объяснением и корректирующими действиями, вам следует связаться с Департаментом труда. Вот статья, в которой объясняется, как это сделать: Что делать, если вы думаете, что правила нарушены.

                Это только для образовательных целей.Информация, представленная здесь, предназначена для того, чтобы помочь вам понять общую проблему и не представляет собой какие-либо налоговые, инвестиционные или юридические консультации. Проконсультируйтесь со своим финансовым, налоговым или юридическим консультантом относительно вашей собственной уникальной ситуации и с представителем вашей компании по льготам, чтобы узнать о правилах, специфичных для вашего плана.

                 

                Руководство по депозитам для участников 401(k) План взносов

                Когда сотрудники вносят процент от своей заработной платы в спонсируемый их работодателем пенсионный план, они часто предполагают, что деньги переводятся на их счет в день выплаты жалованья.Работодатели несут фидуциарную ответственность за своевременное перечисление взносов участников в план. К сожалению, это не всегда так. Некоторые распространенные причины задержки депозита включают нехватку персонала, смену поставщиков заработной платы, неожиданный отпуск или изменения в процессах или процедурах компании. Независимо от причины, просроченные депозиты не соответствуют нормативным требованиям.

                Новая срочность

                Закон об обеспечении пенсионного дохода работников от 1974 года (ERISA) устанавливает минимальные стандарты для пенсионных планов, спонсируемых работодателем в Соединенных Штатах.Министерство труда (DOL) работает с Налоговой службой для обеспечения соблюдения этих правил, чтобы средства участников были защищены от мошенничества, неправомерного использования или халатности. В последнее время DOL более внимательно изучает формы 5500 и применяет более агрессивный подход к планам, в которых сообщается о несвоевременном внесении взносов участников.

                Ожидание

                Руководящие принципы

                ERISA требуют, чтобы спонсоры плана рассматривали взносы участников как активы плана «начиная с самой ранней даты, когда такие взносы или выплаты могут быть обоснованно отделены от общих активов работодателя.Регламент DOL определяет это не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором был удержан взнос. Этот 15-дневный срок следует рассматривать не как безопасную гавань, а как максимальный срок. Фактически, предыдущие расследования DOL показали, что разумный период времени для перечисления взносов участников в план составляет три рабочих дня после того, как они были вычтены из заработной платы участников. Другими словами, они должны быть переведены как можно раньше.

                Поздние переводы с хорошо документированным и разумным объяснением могут получить бесплатный пропуск. Небольшим планам предоставляется безопасная гавань в течение семи рабочих дней после удержания. ERISA определяет небольшие пенсионные планы как планы с менее чем 100 участниками.

                Взносы работодателя, такие как соответствие 401(k), имеют немного больше свободы действий. Обещание выделить средства не является активом плана. Таким образом, взносы работодателей не подпадают под правила ERISA до тех пор, пока они не будут внесены.

                Последствия

                Неспособность спонсора плана своевременно перечислить взносы сотрудников в план считается DOL запрещенной транзакцией. Если применимо, следует подать форму 5330 для уплаты акцизного налога на любые просроченные переводы взносов сотрудников. Этот налог составляет не менее 15% от упущенной выгоды, связанной с просроченными депозитами. Чтобы рассчитать потенциальный акцизный налог, воспользуйтесь онлайн-калькулятором DOL здесь. Все просроченные взносы сотрудников также должны быть указаны в форме 5500.

                Оценка

                Рекомендации ERISA не являются черно-белыми, поэтому, если вы не уверены, своевременны ли ваши денежные переводы, сообщите нам об этом. Мы можем просмотреть процедуры спонсора плана по перечислению сумм, удержанных с участников, и предоставить рекомендации, которые помогут вам определить сроки, в течение которых отсроченные суммы могут быть обоснованно отделены от общих активов компании, что соответствует рекомендациям DOL. Процедуры должны отражать, что денежные переводы осуществляются своевременно и последовательно в соответствии с таким графиком, и это минимизирует риск аудита.

                Исправление

                Если вы обнаружите, что ваши денежные переводы задерживаются, переведите эти взносы в план как можно быстрее. Также может быть необходимо связаться с адвокатом ERISA и фирмой CPA, которая проводит ваш ежегодный аудит. Вместе они могут помочь вам ориентироваться в доступных вам программах коррекции. Программа добровольной фидуциарной коррекции DOL (VFCP) позволит вам вернуться к соблюдению руководящих принципов ERISA и отказаться от штрафов при определенных обстоятельствах, если вы снова сделаете своих участников здоровыми.Это потребует от вас расчета «упущенной выгоды», которая представляет собой упущенную возможность участников плана получать инвестиционный доход, в то время как их вклады находились в подвешенном состоянии. Эти потерянные доходы могут быть незначительными, и это поможет вам исправить проблему и снизить риск аудита плана. Просроченные депозиты не требуется исправлять через VFCP, и спонсоры плана могут решить исправить это самостоятельно.

                Наши CPA компании LaPorte хорошо разбираются в руководящих принципах ERISA и имеют многолетний опыт проведения аудитов пенсионных планов сотрудников.Свяжитесь с нами, если у вас есть сомнения или вопросы по поводу вашего пенсионного плана.

                Несвоевременное внесение добровольных взносов: последствия и ответы

                Иногда выборные взносы работника могут быть не внесены своевременно по ряду причин. У этого есть последствия, как указывается в недавней записи в блоге, и есть способы разрешить такую ​​ситуацию.

                Одной из ошибок, которые могут быть обнаружены в ходе аудита плана, предупреждает блог E is for ERISA, является несвоевременное внесение сотрудниками отсрочки по выбору и погашения кредита.Они отмечают, что средства, изъятые из вознаграждения сотрудников в результате такой отсрочки во времени, становятся активами плана ERISA, и когда это происходит, они должны быть инвестированы в траст плана и документально подтверждены как депонированные у регистратора. В противном случае, по данным Министерства труда (DOL), будет иметь место запрещенная транзакция или неправомерное использование активов плана доверенным лицом, и акцизные сборы будут уплачиваться IRS.

                Что такое «Вовремя»?

                Когда недепонированные факультативные депозиты становятся активами плана, зависит от размера плана, E для нот ERISA.Планы с менее чем 100 участниками в первый день планового года должны быть сданы на хранение регистратору до 7-го рабочего дня, следующего за днем, когда суммы в противном случае подлежали бы выплате наличными; если нет, то они не своевременно сданы на хранение. Планы со 100 или более участниками в первый день планового года должны депонировать средства сотрудников у регистратора до самой ранней даты, когда эти суммы могут быть обоснованно отделены от общих активов работодателя.

                Они отмечают некоторую гибкость.Например, праздничные дни могут быть приняты во внимание при расчете самой ранней разумной даты разделения, а это означает, что датой депозита будет первый рабочий день после праздничного дня. И DOL также предложил некоторую помощь, связанную с пандемией: в соответствии с Уведомлением о помощи при стихийных бедствиях EBSA 2020-01 помощь доступна, если депозит не может быть внесен вовремя из-за пандемии. Среди льгот, предоставляемых уведомлением, есть положение о том, что для физических лиц и планов, на которые распространяются льготы, соответствующие периоды не будут учитываться до наступления одного из следующих событий: (1) одного года с даты, когда они впервые получили право на льготу; или (2) через 60 дней после объявленного окончания чрезвычайного положения в стране.

                Действия Этапы 

                Если произошла такая поздняя закладка, что теперь?

                Добровольная фидуциарная программа исправления (VFCP) DOL предлагает способ исправить ошибку, по крайней мере, до того, как DOL начнет проверку плана. Это, как отмечает блог, включает в себя подготовку письменного заявления с подтверждением выплаты прибыли по просроченным депонированным выборным отсрочкам и погашению кредита. После успешной отправки EBSA отправит «письмо о непринятии мер», которое, как добавляет блог, поможет продемонстрировать соблюдение плана в случае аудита плана или слияния или корпоративного поглощения.

                В соответствии с разделом 4975 Налогового кодекса, если запрещенная транзакция имела место, спонсор плана уплачивает акцизный налог в размере 15% от суммы; это должно быть оплачено в форме 5330. Однако, как отмечается в блоге, VFCP предлагает некоторые льготы по этому налогу.

                Существуют также последствия формы 5500. Совокупная сумма, которая не была депонирована вовремя, должна быть указана в форме 5500 и форме 5500-S-F; кроме того, следует также сообщать о просроченных депозитах, которые были исправлены в соответствии с VFCP DOL.

    Check Also

    Стимулирование определение: Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?

    Содержание Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?Смотреть что такое «Стимулирование» в других словарях:КнигиСтимулирование — это… …

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.