Вторник , 20 апреля 2021
Бизнес-Новости
Разное / Что такое капитализация процентов по депозиту: Капитализация процентов (сложный процент): формула, пример

Что такое капитализация процентов по депозиту: Капитализация процентов (сложный процент): формула, пример

Содержание

Вклад «Доходный» с высокими процентными ставками до 8,5% в Россельхозбанке 2020 в рублях и валюте

А

Адыгейский

Алтайский

Амурский

Архангельский

Б

Башкирский

Белгородский

Брянский

Бурятский

В

Владимирский

Волгоградский

Воронежский

Д

Дагестанский

И

Ивановский

Ингушский

Иркутский

К

Кабардино-Балкарский

Калининградский

Калужский

Камчатский

Кемеровский

Кировский

Коми

Костромской

Краснодарский

Красноярский

Курский

Л

Липецкий

М

Марийский

Мордовский

Московский ЦРМБ

Н

Нижегородский

Новгородский

Новосибирский

О

Омский

Оренбургский

Орловский

П

Пензенский

Пермский

Приморский

Псковский

Р

Ростовский

Рязанский

С

Самарский

Санкт-Петербургский

Саратовский

Сахалинский

Свердловский

Смоленский

Ставропольский

Т

Тамбовский

Татарстанский

Тверской

Томский

Тувинский

Тульский

Тюменский

У

Удмуртский

Ульяновский

Х

Хабаровский

Ц

Центр корпоративного бизнеса

Ч

Челябинский

Чеченский

Читинский

Чувашский

Я

Якутский

Ярославский

А

Адыгейский

Алтайский

Амурский

Архангельский

Б

Башкирский

Белгородский

Брянский

Бурятский

В

Владимирский

Волгоградский

Воронежский

Д

Дагестанский

И

Ивановский

Ингушский

Иркутский

К

Кабардино-Балкарский

Калининградский

Калужский

Камчатский

Кемеровский

Кировский

Коми

Костромской

Краснодарский

Красноярский

Курский

Л

Липецкий

М

Марийский

Мордовский

Московский ЦРМБ

Н

Нижегородский

Новгородский

Новосибирский

О

Омский

Оренбургский

Орловский

П

Пензенский

Пермский

Приморский

Псковский

Р

Ростовский

Рязанский

С

Самарский

Санкт-Петербургский

Саратовский

Сахалинский

Свердловский

Смоленский

Ставропольский

Т

Тамбовский

Татарстанский

Тверской

Томский

Тувинский

Тульский

Тюменский

У

Удмуртский

Ульяновский

Х

Хабаровский

Ц

Центр корпоративного бизнеса

Ч

Челябинский

Чеченский

Читинский

Чувашский

Я

Якутский

По каким правилам и как банк начисляет проценты по вкладу? Капитализируются ли проценты не востребованные вовремя?

Размер процентов, выплачиваемых вкладчику банком, определяется в договоре банковского вклада. Если величина процента в договоре не указана, то она определяется существующей в месте нахождения банка ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день выдачи вклада или его части.

Согласно статье 839 ГК РФ проценты на сумму банковского вклада независимо от вида вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, по день  возврата денег вкладчику включительно.

Как отмечается в Методических рекомендациях к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 № 39-П», размер, вид процентных ставок, порядок определения суммы причитающихся к уплате процентов следует устанавливать в договорах в зависимости от сроков привлечения денежных средств, видов вкладов или кредитов (займов), суммы привлекаемых средств и условий их возврата, рисков, связанных с проведением банком операций по размещению денежных средств, величины действующих в регионах банковских процентных ставок и других факторов и с учетом требований ГК РФ.

Пунктом 3.9 Положения Банка России от 26.06.1998 № 39-П предусмотрено, что начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора.

Начисление процентов по формуле простых процентов означает, что проценты, подлежащие выплате вкладчику, начисляются только на сумму вклада и не начисляются на сумму ранее начисленных, но не выплаченных процентов. Начисление процентов по формуле сложных процентов означает, что оно осуществляется не только на сумму вклада, но и на сумму начисленных ранее, но не выплаченных процентов. Под фиксированной процентной ставкой следует понимать неизменную на весь период вклада фиксированную величину процентов (например, 12% годовых). Под плавающей процентной ставкой понимается величина процентов, абсолютное значение которой зависит от указанной в договоре базы (например, 1,2 действующей ставки рефинансирования Банка России)[1].

По общему правилу проценты на сумму банковского вклада независимо от вида выплачиваются по требованию вкладчика по истечении каждого квартала. Если вкладчик по истечении квартала не востребовал проценты, они увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты, то есть происходит капитализация процентов. Однако договором можно предусмотреть иную периодичность начисления процентов, например ежемесячно, раз в полгода, ежегодно либо в конце срока вклада.

При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты. Если вкладчик предъявляет к банку требование о досрочном возврате суммы вклада или его части, то банковские проценты начисляются на требуемую к возврату сумму исходя из фактического времени (неполный процентный период) и выплачиваются одновременно с основной суммой. Зачастую условия договора о срочном вкладе предусматривают, что в случае досрочного расторжения вкладчиком договора срочного вклада проценты будут пересчитаны банком с начала срока вклада по ставке вклада до востребования (как правило, более низкой).

Если вкладчик предъявляет к банку требование о досрочном возврате срочного вклада, то проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов. Если оговоренный договором срок банковского вклада истек, и вкладчик не требует вернуть сумму указанного срочного вклада, то договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором (статья 837 ГК РФ).

В отношении вкладов до востребования банк вправе изменять размер процентов, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. В случае уменьшения банком размера процентов новая ставка применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором. Однако в случае срочного вклада определенный договором размер процентов не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом (статья 838 ГК РФ).

Следует отметить, что в соответствии со статьей 840 ГК РФ при ухудшении условий договора банковского вклада вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, определяемом в соответствии с пунктом 1 статьи 809 ГК РФ, и возмещения причиненных убытков.

 
[1] Головизнина Н.Э., Лактаева С.А. Начисление и выплата процентов по вкладам физических лиц. «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2013, N 4.

Капитализация процентов по вкладу

Далеко не все программы предусматривают выплату процентов по вкладу в конце срока действия договора. Нередко доход начисляется ежемесячно или ежеквартально, и в этом случае у вас есть два варианта.

Первый — получать проценты на руки или на отдельный счет, где будет копиться ваш доход, который вы сможете снять в любое время.

Второй вариант — капитализация процентов по вкладу. В этом случае доход начисляется на основной депозитный счет, тем самым увеличивая сумму вашего вклада и конечную прибыль.

Выбрав вклад с капитализацией процентов, вы не будете получать доход регулярно, но в конце срока сможете снять сумму больше той, что сняли.

Как работает капитализация процентов по вкладу?

Итак, вы выбрали именно такой вариант и не снимаете доход со счета. Что же ожидает ваш вклад?

Во-первых, начисляемые проценты увеличивают сумму вашего вклада каждый месяц или каждый квартал, в зависимости от периодичности выплаты и начисления процентов.

Во-вторых, в следующий период (месяц или квартал) вы получаете доход с суммы, которая будет больше той, что вы вложили первоначально. Ваш вклад увеличился на те 5-10% годовых, которые вы не сняли со счета, а присоединили к основному депозиту, а значит, и в следующий раз проценты насчитываются с чуть большей суммы вклада. Таким образом, ваш вклад (и, соответственно, ваш доход) увеличивается с каждым месяцем или кварталом вплоть до окончания срока действия вклада.

Таким образом, вклады с капитализацией процентов по позволяет получать максимальную прибыль с суммы, которую вы вложили первоначально, и постепенно увеличить ее.

Преимущества для вкладчика

— Вы можете получить большую прибыль по вкладу. Многие банки позволяют высчитать с помощью специального калькулятора ваш будущий доход с имеющейся суммы с капитализацией процентов или без нее. Капитализация увеличивает процентную ставку. Чем больше ваш вклад, тем больше прибыли вы сможете получить, выбрав именно такой вариант расчета процентов.

— Вы получаете возможность накопить большую сумму к концу срока вклада. Если вы не собираетесь снимать проценты и пользоваться ими до окончания срока действия договора, лучше всего выбрать капитализацию — в этом случае вы не сможете снять проценты при необходимости, но в конечном итоге получите большой доход.

— Вы избавляетесь от необходимости вести отдельный счет или карту, куда будут перечисляться проценты, платить за ее использование или оформлять ее в банке. Проценты по вкладу перечисляются на основной счет.

Вклад с капитализацией процентов имеет лишь один недостаток — в программах, которыми не предусмотрено частичное снятие средств с депозитного счета, вы лишаетесь возможности снимать деньги во время действия договора. Вы сможете получить всю сумму лишь в конце. Поэтому капитализация процентов не подойдет тем, кто делает вклад для того, чтобы получать прибавку к зарплате ежемесячно.

Программ, в которых предусмотрена капитализация процентов, немало. Существуют депозиты, в которых возможна только капитализация, а также те программы, где вкладчику позволено выбрать наиболее удобный для себя вариант. Многие банки капитализируют проценты автоматически в случае, если доход не был востребован в течение определенного времени со дня начисления.

Капитализация процентов по вкладу — более удобный и выгодный вариант, чем выплата дохода в конце срока действия договора. Вы получаете отличную возможность увеличить свою процентную ставку на 0,1-2% в зависимости от тарифной сетки, действующей в той или иной программе вкладов.

Калькулятор вкладов онлайн — расчет процентов по депозитам

А Армавир Амурск Ангарск

Б Бикин Благовещенск Белогорск Биробиджан

В Владивосток Ванино Вяземский Волгоград Волжский Вологда Воронеж

Д Де-Кастри

Е Екатеринбург

И Иркутск

К Казань Краснодар Красноярск Комсомольск-на-Амуре Калининград Киров

М Москва

Н Нефтекамск Новороссийск Находка Николаевск-на-Амуре Нижний Новгород Новосибирск Нижний Тагил

О Октябрьский Омск

П Петрозаводск Переяславка Пермь

Р Ростов-на-Дону Рязань

С Санкт-Петербург Стерлитамак Сегежа Сыктывкар Сочи Ставрополь Советская Гавань Солнечный Соловьевск Самара Саратов

Т Туймазы Тында Томск Тюмень

У Уфа Ухта Уссурийск

Х Хабаровск Хор

Ч Чегдомын Челябинск Чита

Ю Южно-Сахалинск

стоит ли оформить такой вклад

Публичный договор-оферта

на оказание платных услуг сайта navigato. ru1. Настоящий документ является Публичной офертой — официальным договором на оказание платных услуг сайта navigato.ru в дальнейшем — Исполнитель и содержит все условия предоставления услуг.
2. В соответствии с п.2 статьи 437 ГК РФ, в случае принятия изложенных ниже условий и расценок на размещение платных объявлений юридическое или физическое лицо, производящее акцепт настоящей оферты, именуется Заказчиком (п.3 статьи 437 ГК РФ — акцепт оферты равносилен заключению договора, на условиях, изложенных в оферте ). Заказчик и Исполнитель вместе именуются Сторонами настоящего договора.
3. Внимательно прочтите материалы договора публичной оферты, ознакомьтесь с правилами подачи объявления и платными услугами.  В случае несогласия с условиями договора или одного из пунктов, Исполнитель предлагает Вам отказаться от использования платных услуг сайта navigato.ru.
4. Оферта — официальный публичный документ по оказанию платных услуг сайта navigato.ru , опубликованный по адресу http://navigato. ru/ (Юридическая информация).
5. Акцепт оферты — полное принятие Заказчиком условий настоящего договора путём оплаты услуг сайта navigato.ru , акцепт оферты создаёт договор оферты.
6. Заказчик — юридическое или физическое лицо, осуществившее акцепт оферты, и являющееся Заказчиком платных услуг Исполнителя по договору оферты.
7. Договор оферты — договор между Исполнителем и Заказчиком на оказание платных услуг, заключённый посредством акцепта оферты.
8. Оказание Заказчику платных услуг на условиях договора является предметом настоящей оферты. Перечень платных услуг и расценки приведены ниже, и являются неотъемлемой частью настоящего договора.
9. Исполнитель имеет право в любой момент изменить условия настоящего договора и расценки на платные услуги без предварительного согласования с Заказчиком, обязуясь опубликовать изменения по адресу http://navigato.ru/ (Юридическая информация) не менее чем за один день до вступления изменений в силу.
10. Платные услуги доски объявлений предоставляются в полном объёме при условии 100% оплаты Заказчиком.
11. Ознакомившись с платными услугами и правилами подачи объявления создаёт объявление и оплачивает услугу через один из доступных на сайте платёжных сервисов.
12. После проведения Заказчиком оплаты выбранных услуг и перечисления денежных средств на счёт Исполнителя, договор оферты вступает в силу.
13. Исполнитель обеспечивает предоставление консультационных услуг Заказчику по выбранной им платной услуге.
14. Услуги считаются оказанными в полном объеме, если в течение 12 часов после оплаты услуги Заказчиком не выслан мотивированный отказ от услуги на e-mail Исполнителя.
15. По письменному требованию Заказчика Исполнитель может распечатать договор оферту с подписями Сторон, который будет представлять юридическую силу, равную юридической силе настоящего договора.
16. Исполнитель делает всё возможное для бесперебойного предоставления Заказчику оплаченных услуг в полном объеме.
17. Исполнитель не несёт ответственности за неисполнение оплаченных услуг,  в случае если нарушение договора оферты вызвано не зависящими от него обстоятельствами непреодолимой силы — наводнением, землетрясением, действиями властей, отсутствием электроэнергии, сбоями в сети интернет, общественными беспорядками, другими стихийными бедствиями и прочими обстоятельствами, неподконтрольными Исполнителю, которые могут помешать исполнению условий настоящего договора оферты.
18. В случае невозможности исполнения условий договора оферты, Исполнитель обязуется произвести возврат денежных средств, оплаченных Заказчиком за выполнение услуги. В других случаях возврат денег не производится.
19. За невыполнение обязательств настоящего договора оферты Стороны несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Договор вступает в силу с момента акцепта оферты и действует до выполнения Сторонами своих обязательств. Спорные вопросы решаются путём переговоров Сторон.

Как получить больше от банковского вклада — Татцентр.ру

Депозит сохраняет деньги от инфляции и помогает сберегать. Средства на нем защищены государством. Газпромбанк и TatCenter объясняют, как работает механизм «процент на процент» и за счет чего вклады с капитализацией эффективно приумножают доход.

У меня есть свободные деньги и я не люблю рисковать — можно ли нарастить капитал?

Можно. Даже при низком аппетите к риску на финансовом рынке есть продукты, которые позволяют получать стабильный доход и планомерно наращивать капитал. Например, банковские депозиты. Они защищены государственной Системой страхования вкладов, значит, риски по ним минимизированы, а если сумма вклада не превышает ₽1,4 млн — отсутствуют. В пределах этой суммы при возникновении форс-мажора держатели депозитов быстро и гарантированно получают выплаты от Агентства по страхованию вкладов.

Гарантия возврата — одно из ключевых преимуществ банковских депозитов перед другими финансовыми инструментами.

Это востребованный продукт: по данным Нацбанка Татарстана, на начало октября остаток вкладов граждан в банках республики превысил ₽658 млрд. С начала 2020 года объем депозитов увеличился на 6%. Доля рублевых вкладов составляет 84%, валютных — 16%.

А что с доходностью?

Доходность зависит от рыночной ситуации и условий конкретного продукта. Каждую декаду месяца Банк России публикует результаты мониторинга максимальных процентных ставок 10 банков, привлекающих наибольший объем депозитов физлиц. Динамику изменений можно отследить на сайте ЦБ. Отметим, что в декабре ставки пошли вверх: в первой декаде средняя годовая доходность составляла 4,46%, во второй декаде — 4,49%.

А можно увеличить доходность по вкладу?

Да. Для этого выбирайте депозиты с капитализацией процентов. Лучше, если капитализация ежемесячная. Например, как в Газпромбанке по вкладу «Ваш успех».

Механизм предусматривает присоединение процентов к телу вклада. Из-за этого каждое последующее начисление становится больше предыдущего, а общая доходность растет, как и эффективная ставка.

Разместить средства на вкладе Газпромбанка можно на 367, 548 или 1095 дней. Эффективная ставка по депозиту — до 6% годовых. Проценты по вкладу банк начисляет в последний рабочий день каждого календарного месяца и в день окончания срока депозита.

И на какой доход можно рассчитывать?

Это зависит от суммы и срока размещения денег. Чтобы рассчитать свой доход по вкладу «Ваш успех», воспользуйтесь удобным калькулятором на сайте Газпромбанка.

Допустим, первоначальная сумма депозита составляет ₽100 тыс. Тогда при размещении:

на год эффективная ставка с учетом округления составит 4,7%, а доход — ₽4724;

на 548 дней — 4,9% и ₽7296;

на 1095 дней — 6% и ₽17894, соответственно.

Выбирая вклад, помните, что при одной и той же номинальной ставке доход по депозиту с капитализацией окажется выше, чем по депозиту с простым процентом.

Убедили! С какой суммы можно начать?

Вклады с капитализацией работают наиболее эффективно, если открывать их на длительный срок, не расходовать средства и не снимать проценты. Поэтому, выбирая депозит и срок размещения, оцените свои финансовые возможности: можно потерять проценты при досрочном закрытии депозита. Например, если вам срочно понадобились деньги. В таких случаях банки выплачивают проценты за фактический срок размещения из расчета процентной ставки по вкладу «До востребования».

В Газпромбанке минимальная сумма вклада «Ваш успех» составляет ₽50 тыс. Максимального лимита по сумме нет.

Как открыть и пополнить депозит?

Открыть вклад в Газпромбанке можно лично, а можно дистанционно. Если вы уже являетесь клиентом банка, рекомендуем воспользоваться «Телекард 2.0» — в мобильном приложении можно не только выбрать финансовые продукты, но и быстро открыть депозиты, накопительные и текущие счета, а также пополнять их в любое удобное время.

Если вы обращаетесь в банк впервые — на сайте Газпромбанка для открытия вклада нужно оставить заявку на получение дебетовой карты. Ее сотрудник банка доставит по указанному адресу в удобное время.

Деньги на вклад можно внести любым удобным способом:

наличными через кассу банка;

со своего счета, открытого в том же подразделении кредитной организации;

удаленно, через систему «Мобильный Банк» или приложение «Телекард 2.0».

А что происходит в конце срока вклада?

Снять тело вклада и доход в виде процентов по истечении срока депозита можно наличными в кассе кредитной организации, а можно зачислить их на свой счет, открытый в том же подразделении Газпромбанка.

Если в день окончания срока договора депозит оказывается невостребованным, Газпромбанк автоматически его продлевает на тот же срок: банк продолжает начислять проценты, и доход вкладчика растет.

Юлия Амочаева

Что значит проценты по депозиту капитализируются. Что такое капитализация депозита

Одним из способов получения дополнительных доходов для физических лиц является размещение свободных денежных средств на депозитных счетах в банках. Доход формируется за счет начисленных процентов, а максимизация прибыли — это процедура капитализации процентов на счете.

Что такое капитализация процентов?

Термин «капитализация процентов» означает начисление процентов по существующим депозитным договорам не только на сумму собственных средств клиента, но и на проценты, начисленные за предыдущие периоды.То есть при ежемесячном начислении процентов в каждый последующий период сумма дополнительного дохода увеличивается.

Налогообложение: согласно действующему законодательству доходы физических лиц в виде процентов от размещения собственных средств в банке не подлежат налогообложению в установленных пределах:

  • вклады в рублях : проценты ставка не должна превышать ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующую в период, за который будут взиматься данные проценты, более чем на 5 процентных пунктов;
  • вклады в иностранной валюте : процентная ставка не должна превышать 9% годовых.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ в 2018 году установлена ​​на уровне 7,25% (с 23 марта по 29 апреля).

Отличия от капитализации депозита

Капитализация — сумма процентов, начисленных по депозиту за определенный период на сумму собственных средств физического лица, размещенных на банковском депозите.

Банки предлагают два варианта капитализации вкладов физических лиц: капитализация процентов и капитализация вкладов. Основное различие между этими типами банковских продуктов заключается в том, что во время процедуры капитализации депозита проценты начисляются на сумму денег, изначально внесенную в конце договора о депозитном счете или сразу же выплаченную клиенту.Когда проценты капитализируются, проценты начисляются ежемесячно на первоначально внесенные финансовые активы и проценты, начисленные за предыдущие периоды.

Капитализация депозита выгодна при продлении контракта, так как по окончании срока действия контракта на счете будут собственные деньги и начисленные проценты, а капитализация будет производиться на всю сумму.

Периодичность начисления процентов

Проценты по банковским вкладам должны выплачиваться клиенту по его запросу ежеквартально от суммы самого вклада, а невостребованные начисленные проценты автоматически увеличивают сумму депозита (статья 839 Гражданского кодекса Российской Федерации).Однако в договорах может быть предусмотрена другая процедура: в зависимости от выбранного банковского продукта проценты выплачиваются каждый месяц, квартал, шесть месяцев или по окончании срока действия договора.

Как начисляются проценты. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации дополнительный доход в виде процентов по договорам банковского вклада начинает начисляться со дня после размещения денежных средств на депозитном счете и до дня возврата денежных средств клиенту.В случае списания средств до истечения срока договора проценты начисляются до дня списания включительно.

При начислении процентов без капитализации сумма расчетного дохода , рассчитываемая по формуле :


t — количество календарных дней, за которые будут начисляться проценты

K — количество дней в году.

Если, например, вы зарабатываете 15000 рублей за 5 месяцев под 10%, то доход клиента будет: 15000 * 150 * 0.10/365 = 616 рублей 44 копейки.

Как считать «сложные проценты». При капитализации процентов по вкладу каждый следующий месяц проценты начисляются не только на основные личные средства клиента, но и на проценты, начисленные в предыдущие периоды. Формула расчета «сложных» процентов выглядит следующим образом:


Sp — размер дополнительной прибыли, полученной от размещения средств

P — вложенные личные средства клиента

I — годовая процентная ставка в зависимости от тип депозита

j — количество календарных дней в периоде, за который будут капитализироваться проценты

K — количество дней в году

n — количество завершенных операций по капитализации процентов в течение всего срока банковский договор.

Практический пример. Клиент заключил с банком договор о размещении денежных средств в размере 15 000 рублей на депозит сроком на 5 месяцев под 10% годовых. По договору автоматически осуществляется капитализация процентов, которые начисляются ежемесячно. В этом случае количество завершенных операций по капитализации процентов за весь срок действия банковского договора будет 5 раз, а количество календарных дней в периоде, за который будут капитализироваться проценты, будет 30.

Как правило, более точный результат достигается путем расчета капитализации по простой формуле процентов, поскольку количество дней в месяце не учитывается в формуле сложных процентов.

Депозиты с капитализацией процентов на депозитном счете

Поскольку капитализация процентов на счете является выгодным способом максимизации дохода от вложения в финансы, многие крупные банки предлагают эти типы депозитных программ.

В Сбербанке : на данный момент во всех продуктах Сбербанка для вкладов физических лиц предусмотрена возможность ежемесячной капитализации процентов по счету.Наибольшая процентная ставка достигается при больших суммах и без возможности вывода средств и пополнения счета (например, максимальная процентная ставка по депозиту Keep — до 5,5% годовых). Минимальная ставка установлена ​​на сберегательных счетах с возможностью управлять финансами в любое удобное время


Примечание ! Дополнительно были разработаны специальные продукты Сбербанк Премьер: при открытии вклада на сумму 1 млн рублей максимальная процентная ставка 5.91% годовых. Также есть особые условия для пенсионеров и социальные отчисления.

В ВТБ-24 : Градация процентных ставок по вкладам ВТБ-24 также зависит от возможности досрочного снятия средств в личных целях. Максимальная процентная ставка по вкладам: до 6,69% ​​годовых без возможности пополнения и снятия (например, максимальная ставка по депозиту с возможностью управления финансами — 3,82%). Капитализация процентов по депозиту осуществляется автоматически при выборе метода начисления процентов по депозитному счету.


В других банках : в некоторых других банках предложения по вкладам более выгодны, но есть определенные ограничения. Например, большинство вкладов Газпромбанка открываются с начислением процентов в конце срока без капитализации (в данном случае максимизация прибыли только при пролонгации). Альфабанк предлагает различные варианты депозита, но при досрочном прекращении расчет процентов снижается: 0,005% годовых.

Во всех коммерческих кредитных компаниях для получения наивысшего процента необходимо разместить крупную сумму на длительный период без возможности управлять финансами.

Как выбрать вклад

  1. При выборе депозитной программы изначально необходимо определиться с целями инвестирования и необходимостью в них. Если вкладчику необходимо постоянно управлять средствами, накопленными на депозитном счете, то вклад с капитализацией процентов не принесет большого дохода, так как прибыль будет формироваться только от основной части вложенных средств. Если у физического лица достаточно свободных денежных средств, которые он готов разместить на длительный период, то вклады с капитализацией процентов — оптимальная программа для получения дополнительного дохода.
  2. Процентные ставки: чем выше сумма депозита и чем дольше срок, тем выше процентная ставка, предоставляемая вкладчику. Максимальные ставки обычно предлагаются по вкладам с процентами в конце срока. В этом случае максимальный доход будет получен при продлении контракта.
  3. Безопасность: при выборе кредитной организации необходимо ознакомиться с репутацией банка, а также наличием страховки средств. Например, Сбербанк внесен в реестр банков Агентства по страхованию вкладов.Максимальный размер компенсации по каждому индивидуально открытому вкладу составляет 1,4 миллиона рублей.

В каких случаях это невыгодно?

При размещении средств на депозите с возможностью их использования гораздо выгоднее открыть вклад без капитализации с процентами в конце срока — процентные ставки по таким программам выше.

Плюсы и минусы депозитов с капитализацией процентов

Как и любой банковский продукт, депозиты с капитализацией процентов имеют определенные преимущества и недостатки.

pro :

  • Получение дополнительного дохода за счет начисления процентов на проценты, уже начисленные в предыдущие периоды;
  • Высокие процентные ставки при размещении крупной суммы денежных средств на длительный срок.

Минусы :

  • Для максимизации дохода следует выбирать вклад без возможности управлять финансами;
  • При досрочном расторжении договора проценты по вкладам начисляются без капитализации.

Дата публикации: 20-02-2019 4598

Доброго времени суток уважаемые читатели! На сегодняшний день в банках представлен широкий выбор вкладов: с пополнением и без, с частичным снятием, с капитализацией. Вам остается только выбрать наиболее выгодную из них. И, казалось бы, все предельно ясно. Но есть одно но. Возникает вопрос: « Какая капитализация депозита

А в этой статье мы поговорим о том, что такое капитализация процентов по депозиту, поговорим о пополняемом депозите с капитализацией процентов, а также выясним, какой вклад с капитализацией самый лучший.

Что такое капитализация депозита

Капитализация депозита — это термин из области финансов, который поддерживается математическими формулами. Вот почему не все могут понять смысл. В этой статье вы узнаете все об этом термине. Мы постарались объяснить все очень четко и простым языком. И вы обязательно все поймете, даже если не владеете никакими знаниями в области экономики и банковского дела.

Капитализация это начисление процентов не только на первоначальную сумму депозита, но и на все ранее начисленные проценты.

Допустим, вы ставите 10 тысяч рублей под 5% годовых. Путем несложных расчетов получаем на счету 10 500 рублей через 2 года. И вы решаете оставить их на аккаунте. Тогда даже через 2 года вы получите прибавку на 500 рублей, через 3 еще 500 рублей и так далее.

При условии годовой капитализации через год вы также получите 10 500 руб., Через 2 года — уже можно вывести 11 025 руб., Через 3 года — 11 576,25 руб.

Все расчеты месторождения с капитализацией производились по очень простой формуле:

  • Через 1 год получим: 10,000 * (1 + 0.3 = 11576,25 руб.

Депозиты с пополнением и капитализацией: начисление дохода

В приведенных выше примерах мы рассматривали годовую капитализацию, однако помимо нее есть еще несколько типов:

Формула расчета немного изменит свой вид:

Появляется буква n — это частота начисления дохода. При ежемесячном начислении n = 12, квартальном n = 4, дневном n = 365 или 366. При сравнении всех данных, а именно всех видов периодичности капитализации, мы видим, что высота дохода напрямую зависит от периодичности начисленные проценты.На первый взгляд разница незначительная, но стоит учесть все факторы капитализации:

  • Начальная сумма депозита.
  • Процентная ставка.
  • Период накопления.
  • Периодичность начисления дохода.

Приведенная выше формула применима абсолютно для любой частоты, даже для ежедневной. Однако при изучении предложений, предоставляемых банками, вы вряд ли найдете такие условия. Но теперь все расчеты можно проводить без посторонней помощи.

Формула капитализации депозитов

Часто тем, кто инвестирует, не нужно сравнивать варианты начисления процентов. Им нужно рассчитать сумму вкладов с капитализацией и без. Стоит отметить, что формулы остались прежними. Однако пользоваться ими и все рассчитывать самостоятельно теперь нет необходимости. Есть специальные калькуляторы, которые все рассчитывают автоматически. Вам нужно только ввести необходимые вам параметры. Благодаря этому вы можете рассчитывать и сравнивать условия в разных банках.Вам остается только выбрать то, что вам подходит и что вам подходит.

Прибыльный вклад с капитализацией, или какая эффективная ставка

Эффективная ставка — ставка с учетом капитализации. Она всегда выше обычного. Удобно использовать, когда сравниваешь доходность нескольких банков. Ниже представлена ​​формула расчета. Однако тем, кто не интересуется математикой, всегда на помощь приходят специальные калькуляторы.

Депозиты в банках с капитализацией процентов

Вы также можете рассмотреть эту проблему с несколько иной точки зрения.Разберем альтернативную сторону банковских вкладов. Это всем известная дебетовая карта. Для лучшего понимания рассмотрим наглядный пример. Допустим, вам нужно положить деньги на разные счета. И ваша главная цель — накопить деньги для личных расходов. Проанализировав все возможные банковские предложения (по нужным вам критериям), вы остановили свой выбор на следующих вариантах:

Вклад «Ренессанс Сбербанк» в том же банке.

Условия: ставка 6,75% годовых с ежемесячным начислением дохода, возможность пополнения, но без расходных операций.Срок депозита — 1 год, в течение которого ставка не меняется. При этом ежемесячно пополняем его, но деньги не снимаем.

Дебетовая карта того же банка с процентами на остаток.

Условия: бесплатное обслуживание при балансе не менее 30 000 руб. и начисление ежемесячного дохода 7,25%. Получается, что если вы не проводите операции по карте, то ежемесячно начисляется доход как на начальную сумму, так и на ранее начисленные проценты. А размер дохода намного больше, чем взнос.

Исходя из того, что и депозит, и карта были открыты с основной целью накопления, следовательно, вы не совершали никаких операций, связанных с расходами. Каждый из двух продуктов регулярно пополнялся с интервалом в месяц. И зная все это, вы можете сделать выводы и понять, какие преимущества дает вам дебетовая карта:

  • возможность пополнения и снятия при необходимости без штрафных санкций,
  • доход выше депозита,
  • карта всегда под рукой, пользоваться ею можно в любой день недели и время суток.

Но есть и минус: процент по остатку на счете может измениться в любой момент.

Однако предложений по дебетовым картам с процентами на баланс не так много, но они все же существуют, и их реально найти.

Онлайн-депозиты с капитализацией: за и против

И если не учитывать все преимущества капитализации, которые просто очевидны, проявляющиеся в первую очередь в более высокой доходности (по сравнению с обычным начислением процентов), то у него тоже есть недостатки:

  • В большинстве случаев банк накладывает определенные ограничения на мобильность средств.Что это означает? А это значит, что у вас нет возможности использовать собственные деньги в течение всего срока действия контракта. Естественно, никто вам не откажет, если вы заявите, что хороните аккаунт и выводите все свободные средства. Однако вы не получите точно ту сумму, которую изначально ожидали при открытии счета. И стоит учитывать, что не все банки имеют возможность снимать деньги без потери всего или части дохода.
  • Часто банки взимают более низкую ставку по капитализированным депозитам.Вот почему процесс расчета эффективной ставки и сравнения ее с предложениями в нескольких других банках имеет большое значение.
  • Чтобы добиться действительно заметного эффекта, нужно потратить много времени. И если вы на 100% уверены, что в ближайшее время вам не понадобится большая сумма денег, то можете смело переходить к открытию вклада с капитализацией. Если такой уверенности у вас нет, то лучше присмотреться и отдать предпочтение обычному взносу, но обязательно с возможностью вывода.

В некоторых случаях банки могут предложить своим клиентам выбрать очень интересный вариант расчета дохода. Из чего он состоит? Он заключается в том, что вы можете оставить на своем счету или снять наличными (сделать перевод на карту или счет). Если вы выбрали «снятие процентов», ни о каком капитализации речи быть не может. Ведь этого просто не будет. Это потому, что вы оставляете на своем счете только ту сумму вложений, которая была изначально.

Алгоритм выбора лучшего вклада с капитализацией

Давайте разберемся, из чего он состоит и из чего состоит:

  1. Для начала необходимо определиться с основной целью открытия депозита.Ниже перечислены все возможные цели: сбережение, краткосрочное или долгосрочное накопление, получение пассивного дохода.
  2. Второй шаг — определение условий. Они могут быть: с возможностью пополнения, частичным снятием или без начальной суммы, сроков и процентной ставки.
  3. Мы выбираем несколько банков, наиболее соответствующих нашим критериям.
  4. Рассчитываем эффективную ставку для каждого предложения и делаем окончательный выбор.

Важно не забывать про анализ дебетовой карты с процентами на баланс.Однако если вы очень импульсивны и какая-то сиюминутная слабость может подтолкнуть вас потратить все деньги, то лучше не выбирать этот вариант. Что ж, если есть действительно четкая цель и вы готовы идти к ней через все препятствия, то ничто вас не остановит. Это так?

Сводка

В заключение этой статьи хотелось бы сказать, что прежде чем принимать какие-либо важные решения, необходимо несколько раз проанализировать все возможные варианты, взвесить все «за» и «против» и, исходя из этого, сделать соответствующие выводы.Если у вас есть вопросы по этой теме, вы всегда можете задать их нам. Вы всегда рады ответить на все ваши вопросы. Удачи вам во всех начинаниях! Хорошего дня!

Какова капитализация процентов по депозитному счету? Как рассчитываются проценты по депозиту с капитализацией? Где открыть вклад с ежемесячной капитализацией и пополнением?

Здравствуйте! И снова с вами я, Алла Просюкова, одна из авторов статей проекта HeatherBober!

Главное правило инвестирования: «Деньги должны приносить деньги. « Поэтому, если у вас было желание не только хранить свои сбережения на банковском вкладе, но и приумножить их, то вам наверняка будет интересно познакомиться поближе с таким понятием, как капитализация процентов по депозиту.

Об этом и пойдет речь в статье.

Кроме того, я дам несколько полезных практических советов, которые помогут избежать досадных ошибок при открытии депозита с капитализацией.

Начнем, друзья!

Депозиты популярны форма сбережения и сбережения денежных средств среди граждан всех возрастов с разным уровнем доходов.

И если любой гражданин России легко ответит, что это размещение денег физических лиц на банковских счетах под проценты, то что такое капитализация, знают далеко не все.

Капитализация депозита — это начисление начисленных процентов за период, предусмотренный условиями договора, на основную сумму депозита. В дальнейшем с этого дополнительного дохода будут взиматься проценты, а также с основной суммы депозита.

Чтобы окончательно прояснить суть использования заглавных букв, рассмотрим пример.

Простая идея, что деньги должны работать, а не просто лежать дома мертвым грузом под подушкой или матрасом, и приносить доход своему владельцу, посещается многими светлыми умами. Результатом этих мыслей обычно является решение открыть вклад. Затем начинаются мытарства в поисках подходящего кредитного учреждения.

Сегодня финансовые системы знают множество объектов для инвестирования — недвижимость, бизнес, драгоценные металлы, ценные бумаги. Естественно, инвестиции сопряжены с рисками, но, научившись правильно их оценивать, можно добиться реальных успехов в этой сфере.Рассмотрим, какова капитализация процентов по депозитному счету.

Капитализация процентов — что это?

Капитализация в данном случае — это вид расчетов и начислений на сумму, которая находится на депозите. Если быть точным, это начисления, которые производятся не в конце срока от суммы, которая была изначально, а за весь период вклада на определенных условиях. Например, это может происходить раз в квартал в течение года. При каждом начислении процент рассчитывается не от первоначальной суммы, а от суммы, которая в данный момент находится на счете.Сумма со временем будет быстро расти (или нет, в зависимости от вашего выбора). Стоит ли ежемесячный капитализационный взнос?

Ежемесячные процентные вклады

В большинстве случаев, если вы выбираете инвестиции с условиями ежемесячного зачисления на счет, но с меньшим процентом, вы можете выиграть финансово больше, чем при начислении раз в год, но в более высоком банке тарифы. Накопление денег на депозите — одна из самых популярных возможностей приумножить депозит. Деньги в этом случае частично застрахованы от инфляции, и из соображений безопасности этот вариант безусловно надежен.

Типы и количество вкладов различны, как и количество банков, предлагающих эти услуги. Вам нужно выбрать тот, который подходит вам по срокам, целям и процентной ставке. Одна из важнейших характеристик банковских вкладов — это сроки, в которые клиент может получить доход. Рассмотрим положительные и отрицательные стороны капитализации процентов по депозитному счету.

Достоинства и недостатки

Преимущества такого размещения средств, казалось бы, вполне очевидны.Приведенный выше пример доказывает это. Однако, как и многие другие финансовые инструменты, этот вариант не лишен недостатков.

В данном случае к недостаткам можно отнести то, что кредиты снимаются только в определенный срок, указанный в договоре, в противном случае проценты по депозиту теряются. Но этот момент сбивает с толку не каждого инвестора (ведь у каждого свои обстоятельства). В случае досрочного вывода вложенных сумм в полном объеме, инвестор получает совсем другой доход.

Сложные проценты не всегда выгоднее стандартного метода расчета ставки депозита, так как эта ставка обычно не очень высока, поэтому не всегда стоит делать выбор в пользу депозита со сложными расчетами. Лучше, проанализировав все предложенные варианты, перестать выбирать наиболее выгодные с точки зрения доходности. Какая капитализация процентов по депозитному счету?

Виды

Конечно, в случае банковских вкладов сложные проценты работают на вкладчика, конечно, при правильном расчете и понимании условий.Но иногда такой фактор, как капитализация, не работает полностью положительно. Например, в случае кредитов. Повсюду мы сталкиваемся с ситуацией, когда человек берет совсем не астрономическую сумму, но платит ее довольно длительный период времени. За этот период можно было бы давно погасить весь долг, однако иногда оказывается, что выплачена только часть кредита. Вот тут и проявляются очень сложные проценты. В этих ситуациях расчет выглядит следующим образом: с каждым месяцем начальная сумма растет в соответствии с собственным процентом, определяемым соглашением.

Как происходит капитализация процентов по счету?

Это означает, что расчет переплаты производится от суммы с уже начисленными процентами. Можно понять, что это далеко не самый выгодный вариант кредитования, поскольку изначально предполагается, что можно меньше переплатить, быстрее погасив долги. В момент выбора кредита никто не задумывается о капитализации, а недостаток условий не всегда очевиден.

Существует такой вид капитализации, как рыночная.В этом случае они анализируют рост денежной массы как показатель эффективности определенного сектора экономики, сферы деятельности или отдельного предприятия. Если, например, вы выбрали конкретную организацию, то, изучив ее бухгалтерскую отчетность, вы сможете отследить движение оборотных средств данной компании в этом направлении. Чтобы получить полное представление, нужно учитывать только капитал, принадлежащий самой организации, исключая из расчетов все заемные средства.Рыночная капитализация никак не коррелирует с депозитами, а позволяет увидеть общие тенденции развития этого процесса.

На что обращать внимание при выборе?

В первую очередь необходимо изучить информацию о самом банке и, несмотря на все предлагаемые преимущества, попытаться объективно оценить плюсы и минусы. Независимо от запретительного характера предлагаемого дохода, безопасность денег является первым выбором. Например, такой очевидный факт, чем нереалистичнее и выгоднее для вкладчика проценты по вкладам, чем больше банку нужны ваши средства, тем меньше у него денег.Обычно это прямой путь к банкротству.

Как правильно выбрать депозит с пополнением и капитализацией?

Конечно, небольшие вклады почти всегда страхуются. Тем не менее, лучше иметь дело только с проверенными кредитными организациями. Выбор нужно делать по нескольким критериям: отзывы клиентов, срок службы банка, репутация. Второй важный момент (при выборе капитализации депозита) — насколько быстро эти деньги могут понадобиться и понадобятся ли они клиенту в ближайшее время.Если ответ на этот вопрос утвердительный, то очевидно, что следует рассматривать краткосрочные инвестиции.

Не стоит останавливаться на первом попавшемся предложении, потому что в нашей стране, и довольно успешно, существует множество крупных банков и других финансовых институтов, которые предлагают выгодные, конкурентоспособные банковские продукты. Стоит сравнивать не только разные учреждения, но и разные типы вкладов, так как многие из них имеют уникальные условия для клиентов.

Что такое капитализация процентов на счете 08? Давайте разберемся.

В бухгалтерском учете начисленные проценты по ссуде должны быть зачислены по дебету счета 08. Но только если ссуда взята для создания инвестиционного актива, проценты включаются в его первоначальную стоимость.

Периоды вкладов

Все периоды, в которые банк начисляет проценты, банк сам выбирает и предлагает. Вкладчик соглашается с ними или отклоняет предложенные ему условия. Различают такие варианты зачисления:


Капитализация в Сбербанке

Популярна капитализация процентов по депозитному счету в Сбербанке.Там вы можете выбрать наиболее подходящий взнос из продуктовой линейки, например, «Пополнить», «Сохранить», «Управление». Для каждого такого взноса доступна капитализация. То есть начисленные проценты будут засчитаны с общей суммой, а в последующие периоды проценты будут более прибыльными

Выход

Из всего сказанного выше можно сделать вывод, что такое явление, как капитализация процентов по депозитному счету, все же имеет больше положительного, чем отрицательного. Этот вид вкладов предназначен для людей, заинтересованных в стабильности доходов, а также для тех, кто хочет получить максимально возможную прибыль в кратчайшие сроки.

В настоящее время банки предлагают на выбор потенциальным клиентам большое количество видов финансовых продуктов для сбережения и накопления капитала. Депозиты с капитализацией процентов представляют собой отличную альтернативу срочным депозитам.

Прежде чем перейти к практике, давайте посмотрим на используемую терминологию.Под капитализацией принято понимать особые условия начисления процентов. В таком банковском продукте они будут списываться с суммы, изначально внесенной на счет, с периодичностью, установленной соглашением. Обычно это происходит раз в месяц. При последующих начислениях проценты будут добавляться не только к сумме депозита, но и к ранее начисленным доходам.

Перед тем, как заключить договор с банком, многие предпочитают перепроверять информацию об условиях вклада, которую предоставляет сотрудник банка. В такой ситуации их интересует, как рассчитать взнос с капитализацией процентов.

Итак, для расчета капитализации процентов по депозиту можно использовать следующую формулу.

где

  • Dv — общий доход, состоящий из изначально внесенной суммы и начисленных на нее процентов;
  • C — сумма, внесенная клиентом в банк;
  • RP — размер годовой процентной ставки по контракту;
  • Т — срок размещения денежных средств.

Можно рассчитать общую сумму вклада по общей формуле, но это будет удобно делать исключительно для вкладов с годовой капитализацией процентов. Если частота начисления процентов более частая, то в этот расчет будут внесены некоторые изменения.

Выше мы уже говорили, что чаще всего капитализация ежемесячная. В то же время отдельные банковские учреждения могут разрабатывать и предлагать на рынке депозиты, капитализация которых будет иметь разную частоту.Также может быть ежедневным или ежеквартальным.

Поэтому для удобства наших читателей ниже мы будем размещать готовые формулы для таких расчетов.

Формула ежемесячного вклада капитализации

где

  • Дв — рентабельность;
  • C — сумма;
  • T — на сколько месяцев открыт вклад.

При проведении подобных расчетов необходимо учитывать важный аспект, без которого вы не сможете получить нужный результат.По условиям всех банковских вкладов процентная ставка указывается в виде числа со знаком процента. Например, 8% или 10%. Однако при расчете мы должны привести их к следующему виду 0,08 и 0,1 соответственно.

А теперь проанализируем начисление процентов по вкладу с ежемесячной капитализацией на конкретном примере. Допустим, у нас есть депозит со следующими условиями.

  • Сумма депозита в банке 100 000 руб.
  • Размер годовой процентной ставки — 8%.
  • Депозит открыт на 12 месяцев.

Теперь посчитаем реальный доход, который вкладчик получит по данному вкладу в конце срока.

Формула депозита с ежедневной капитализацией

В этом случае расчет процентов будет выглядеть так:

где

  • Дв — размер дохода;
  • C — сумма депозита;
  • RP — размер годовой процентной ставки;
  • T — сколько дней открыт вклад.

Конечно, когда вы произведете необходимые расчеты, вы увидите, что разница между депозитом с капитализацией и срочным банковским продуктом не слишком велика. Но все же она есть. Следовательно, выбрав рассматриваемый финансовый продукт, инвестор в результате получит больший доход.

Формула вклада с квартальной капитализацией

В этом случае расчет процентов будет выглядеть так:

где

  • Дв — рентабельность;
  • C — сумма;
  • RP — размер годовой процентной ставки;
  • T — на сколько кварталов открыт вклад.

Внимательные читатели, конечно, уже заметили закономерность: чем меньше процент прибавляется к сумме депозита, тем меньше конечный доход.

Что такое капитализация депозита и капитализация процентов по депозиту? Простые и сложные проценты. Капитализация процентов по депозитному счету что такое сберкасса. Виды капитализации вкладов в зависимости от условий размещения

Деньги не должны бездельничать — они должны работать и приносить прибыль своему владельцу. Это простое правило известно многим. При появлении свободных финансовых ресурсов перед человеком встает вопрос об их надежном и выгодном вложении.

Большинство наших сограждан не являются инвестиционными экспертами и финансовыми аналитиками … Поэтому они предпочитают самый простой и известный способ — открыть банковский вклад и получить проценты на вложенные средства. Изучая многочисленные предложения разных банков, они сталкиваются с некоторыми неизвестными условиями, определяющими условия размещения средств и размер получаемого дохода.В этой статье мы рассмотрим один из этих терминов, который называется капитализация.

Какая капитализация процентов по депозиту

Несмотря на довольно необычное название, суть концепции капитализации процентов по депозиту достаточно проста: к основной сумме депозита прибавляется процентов, накопленных за определенный период (чаще всего за месяц) … при этом размер депозита увеличивается, и следующее начисление процентов производится на большую сумму.

Таким образом, доход формируется не только за счет изначально размещенных денежных средств, но и за счет всех начисленных по ним процентов. Подобную схему иногда называют сложных процентов , потому что окончательная или эффективная ставка по такому депозиту оказывается выше начальной.

Наибольшей популярностью сегодня пользуются вклады с ежемесячной, квартальной и годовой капитализацией процентов. Депозиты с дневной и недельной капитализацией появляются на рынке редко. Важно различать периодичность начисления процентов и периодичность капитализации депозита.Например, банк может взимать проценты ежедневно и ежемесячно добавлять их к основной части депозита.

Есть инструмент, очень похожий на депозит — банковский счет … Перейдите по ссылке, чтобы узнать, что такое переводной вексель и как по нему оплачивается. Интересный факт: дефолты по векселям встречаются гораздо реже, чем по облигациям.

В заключение дадим несколько советов по выбору способа размещения средств в банке с учетом темы данной статьи — капитализации процентов.

  1. При выборе стратегии накопления необходимо учитывать существующие возможности в настоящее время и оценивать возможные потребности в ближайшем будущем. Если вы уверены, что имеющиеся деньги не потребуются в обозримом будущем, вы можете искать депозит с наивысшей эффективной ставкой, в том числе полученной за счет капитализации. Если вы не уверены в этом, возможно, стоит пожертвовать этим вариантом в пользу, например, частичного снятия средств, но имейте в виду, что чаще всего, если вы расторгаете договор банковского вклада досрочно, вы теряете все заработанные проценты.
  2. В процессе выбора конкретной программы необходимо проанализировать все предложения банка, как с капитализацией процентов, так и без них. Сравнение сроков размещения денег должно производиться исходя из размера эффективной ставки. Соответствующую информацию можно получить у сотрудников банка или в результате расчетов с помощью депозитного калькулятора на сайте финансового учреждения.
  3. Независимо от того, какой вид вклада вы предпочитаете, необходимо уделить особое внимание надежности банка . .. Информацию об этом можно получить из независимых рейтингов, анализа структуры активов и списка собственников. Время существования банка, его репутация и имидж также являются важными факторами. Что ж, само собой разумеется, что организация, которой вы хотите доверить свои деньги, должна быть частью системы страхования вкладов банков, которая обеспечивает государственную защиту всех размещенных вкладов до 700 тысяч рублей.

Практически всегда выбор банка — это компромисс между его надежностью и статусом, а также величиной процентной ставки.

Таким образом, вклады с капитализацией процентов — отличный способ увеличить ставка, действующая на момент открытия вклада для тех, кто имеет деньги и хочет их вложить, чтобы максимально увеличить свои сбережения. Если результирующая эффективная ставка по депозиту с капитализацией выше, чем при обычном размещении, при прочих равных условиях смело принимайте условия такого депозита и получайте дополнительную прибыль.

Хотите знать, какова капитализация процентов по депозитному счету? Сегодня мы раскроем для вас суть этого банковского термина, а также на примере покажем порядок расчета доходности депозита.

Типы насадок

Многие из нас знают простую истину: деньги не должны просто лежать дома под подушкой или матрасом, они должны работать и быть полезными своему владельцу. Есть много способов инвестировать — в недвижимость, в бизнес, в драгоценные металлы, ценные бумаги и т. Д., Но все они сопряжены с большим риском.

В случае, если у вас есть небольшая сумма денег, которую вы хотели бы вложить в надежную компанию и периодически получать от нее прибыль, то для вас лучшим и удобным способом инвестирования станет оформление банковского депозита.Рекомендуем выбирать крупные компании, они перечислены в этой статье.

Перед тем, как выбрать для себя депозитную программу, вам необходимо определиться с некоторыми характеристиками этого продукта, то есть с его возможностями:

  • Минимальная сумма — сколько вам нужно инвестировать, чтобы открыть счет;
  • Срок договора — сколько времени деньги будут в банке;
  • Процентная ставка — процент, по которому будет рассчитываться ваша прибыль от размещения денег в годовом исчислении;
  • Возможность пополнения или расходования средств — эти функции удобны для тех, кто хочет иметь возможность периодически увеличивать сумму своего счета для увеличения прибыли или в экстренных ситуациях иметь возможность снять деньги без ущерба для процентов;
  • Начисление и выплата процентов — обычно это указывает на частоту, с которой банк будет начислять вам проценты, а затем выплачивать их. Это могут быть ежемесячные, ежеквартальные или годовые платежи или в конце контракта.

Что такое заглавные буквы?

В описаниях некоторых программ клиент может встретить такой термин, как «использование заглавных букв». Уточним: при капитализации деньги, накопленные за определенный период времени (за месяц, квартал или год), прибавляются к основной сумме вашего депозита.

В следующий раз будут начислены проценты на большую сумму, и, таким образом, клиент будет получать все больше и больше прибыли каждый месяц.Таким образом, доход будет зависеть не только от суммы ваших первоначальных вложений на счет, но и от всех начисленных по нему процентов.

Подобную схему расчета также можно назвать сложным процентом, потому что конечный процент обычно выше. Например, если вы решите получать прибыль каждый месяц, вам может быть предложена доходность 5%, а если с капитализацией, то 5,5% годовых.

Еще раз проясним — если вы выберете капитализацию в качестве начисления процентов, то вы получите всю прибыль в конце выбранного вами инвестиционного периода.

В случае, если вы захотите снять деньги раньше срока и закрыть договор до указанной там даты, вы не сможете воспользоваться услугой сложных процентов и потеряете часть своего дохода.

Теперь рассмотрим с вами такой расчет на примере депозита «Сохранить» в Сбербанке.

Допустим, вы хотите вложить 100 тысяч рублей на 1 год через отделение банка, при этом вам предлагается на выбор ежемесячное начисление процентов по ставке 7.7% годовых или с капитализацией.

В первом случае формула простая: Сумма * Ставка, доход будет следующим — 100000 * 0,77 = 7700 руб. Обратите внимание, что вы можете получать эту прибыль в течение всего года.

Часто банковские компании указывают в контракте годовую ставку, а срок самого вклада меньше — 6, 9 месяцев и т. Д. В этом случае нужно годовую сумму разделить на количество месяцев, в которых вы будете фактически «держать» деньги на депозите.

Во втором случае формула будет более сложной:

Расчет будет следующим: (1+ 0. 77/12) * 12 (-1) * 12/12 = 7816,81 рубля, эффективная ставка составит 7,82% годовых. Как видите, разница хоть и небольшая, но все же есть. Если ваш депозит является формой дополнительного дохода от зарплаты, его нужно использовать с умом.

При этом, чем больше вы сделаете взнос, тем заметнее будет разница при расчете ежемесячного дохода или в конце срока. Так что выбирайте этот вариант, если вы планируете максимально эффективно использовать свои сбережения.

Если вы не хотите самостоятельно рассчитывать доходность, то можете воспользоваться нашим онлайн-калькулятором:

Какие банки предлагают вклады с капитализацией?

Мы изучили предложения на рынке и подготовили для вас ТОП-5 банков столицы, которые готовы предложить вам вклад со сложными процентами к открытию:

  1. Эксперт Банк — действует продукт «Оптимальный» здесь, при котором ставка до 7.35% годовых. Принимать суммы от 100 тыс. На 1 год с опционом
  2. В Союзном банке действует одноименная программа, по которой доходность до 7,25%. Здесь нужно внести минимум 50 тысяч на полгода с возможностью льготного досрочного расторжения договора,
  3. ForBank — здесь вы найдете Элитный продукт, для которого требуется сумма от 500 000 рублей. Срок действия — 1 год, ставка — до 7,25%, есть возможность пополнения и досрочного расторжения на выгодных условиях,
  4. Транскапиталбанк — у этой компании действует программа «Рантье» с минимальным вложением 50 000 рублей на 1 год.Максимальный процент равен 7,23% годовых,
  5. Bank Round и

Когда появляются свободные средства, большинство людей стараются вложить их в какой-нибудь надежный бизнес. Но поскольку лишь единицы обладают финансовой грамотностью, наиболее разумный и простой способ для них — открыть счет в банке для получения процентов по вкладу. Следует отметить, что это не худший вариант получения дополнительного дохода.

Условия в банках могут быть самыми разными, и рядовому гражданину порой бывает сложно понять непонятные термины и правила. И если процентная ставка — это термин, понятный большинству, то капитализация процентов — это неизвестное многим понятие, которое стоит описать более подробно.

Капитализация процентов — что это?

Хотя этот термин не многим знаком, он имеет довольно простое значение. Капитализация процентов по депозиту — это когда сумма накопленных процентов добавляется к сумме основного депозита. В этом случае количество денег на счете увеличивается, и следующий расчет процентов будет происходить с большей суммы.То есть вы получаете прибыль не только от средств, изначально вложенных на счет, но и от начисленных процентов.

Эта система также называется комплексным депозитом. Более популярны депозиты с ежемесячной, квартальной и годовой капитализацией. Конечно, наиболее выгодными будут депозиты с дневной или недельной капитализацией, но такие предложения слишком редки. Не путайте частоту начисления процентов с частотой их капитализации. Например, банк может взимать с вас проценты даже ежедневно, но капитализировать их только раз в месяц.

Как рассчитать проценты по депозиту с капитализацией?

Чтобы понять, как работает система капитализации процентов, вы можете рассмотреть очень простой пример. Допустим, у вас есть свободные средства в размере 100 000 рублей. Вы хотите положить их в банк под 10% годовых. Без капитализации размер вашего дохода от вложенной суммы за год будет равен 0,1 × 100 000 = 10 000 рублей.

Если положить те же 100 000 рублей на депозит с капитализацией, картина будет совершенно иной.Ставку на год оставим прежней (10%), при этом капитализация будет проводиться раз в месяц.

  • 1 месяц — размер процентов будет равен 100000 × 31/365 × 0,1 = 849,32 рубля (где 100000 — сумма вклада, 31 — день в месяце, 365 — день в году, 0,1 — процентная ставка 10%). По окончании первого месяца общая сумма на счете будет равна 100 849,32 рубля;
  • 2 мес — размер процентов будет равен 100 849.32 × 30/365 × 0,1 = 828,90 руб. (Здесь 30 — количество дней во 2 месяце). Так как во втором месяце, не 31, а 30 день, сумма начисленных процентов оказалась немного меньше, чем была раньше. Общая сумма депозита на конец второго месяца составит 101 678,22 рубля;
  • 3 мес — размер начисленных банком процентов составит 101 678,22 × 31/365 × 0,1 = 863,57 руб. Общая сумма на счете на конец месяца будет равна 102 541.79 рублей;
  • 4 мес — начисленные проценты будут равны 102 541,79 × 31/365 × 0,1 = 870,90 руб., А сумма депозита составит 103 412,69 руб .;
  • рассчитывается сумма процентов и общая сумма на счете от 5 до 11 месяцев по аналогии;
  • 12 мес. — проценты в двенадцатом месяце будут равны 900,58 руб., А общая сумма вклада на конец года 110 471,27 руб.

Итак, если сравнить общую сумму депозита без капитализации и с ней, мы увидим, что последняя выгоднее на 471,27 руб.То есть окончательная процентная ставка по нему составляет 10,47% годовых, а не 10%, как по депозиту без капитализации. Это не такие уж большие деньги, но если вложить большую сумму и на более длительный период, прибыль будет намного ощутительнее.

Какие недостатки депозита с капитализацией?

Итак, в чем причина того, что многие клиенты выбирают вклады без капитализации?

  1. Не всем нужна капитализация процентов. Многие вкладчики предпочитают получать начисленные проценты не за год, а ежемесячно, рассматривая их как увеличение ежемесячного заработка или даже как единственный источник дохода.
  2. Банки часто не разрешают снимать деньги со счета до окончания срока депозита. В противном случае все начисленные проценты «выгорят». Это не совсем подходит для тех, кто предпочитает оставлять за собой право выбирать и снимать деньги в случае непредвиденной финансовой ситуации.
  3. Во многих случаях годовая процентная ставка по вкладам с капитализацией ниже примерно на 0,5-1%. В итоге за счет такой разницы вы получаете такой же доход, как и по вкладу с простыми процентами.Вот почему так важно сравнивать ставки и производить точные расчеты.

Как выбрать вид депозита?

Перед тем, как положить деньги на банковский счет, следует внимательно проанализировать все предложения и условия вкладов. Вот несколько советов, которые позволят вам выгодно вложить свои деньги и получить максимальный доход.

  1. Обязательно проанализируйте свое финансовое положение на данный момент и постарайтесь спрогнозировать свои потребности в самое ближайшее время. Но если вы уверены, что в следующем году деньги вам не понадобятся, то стоит сделать выбор в пользу депозита с капитализацией.Но если есть вероятность, что вам понадобятся деньги, то лучше отдать предпочтение депозиту с возможностью вывода полной или хотя бы частичной суммы депозита без потери накопленных к тому времени процентов.
  2. Выбирая среди банковских предложений, обязательно производите расчеты. Если ставка по депозиту с капитализацией будет равна ставке по депозиту без нее, то первый вариант точно будет выгоднее. Если ставки различаются, попросите сотрудника банка рассчитать для вас общий доход.Кроме того, практически все банки предлагают рассчитать итоговую прибыль с помощью онлайн-калькулятора, который вы можете найти на сайте банка. Вы можете изменить сумму и срок депозита, применить капитализацию или удалить ее. Из появившихся вариантов вы сможете выбрать наиболее выгодный для вас.
  3. И, конечно же, не забывайте, что надежность банка должна быть на первом месте при выборе опций. Практически каждый банк теперь может найти информацию в Интернете в открытом доступе. Изучите информацию и внимательно проанализируйте ее.Обратите внимание на время жизни банка, его место в независимом рейтинге, репутацию, список владельцев, а также проанализируйте структуру активов. Но самое главное, банк должен быть частью системы страхования вкладов, потому что так вы будете застрахованы от банкротства или, например, отзыва лицензии. На данный момент максимальная сумма компенсации составляет 1,4 миллиона рублей. Помните, что вам всегда придется выбирать между предложением с высокой процентной ставкой и предложением надежного банка.Выбирайте лучший вариант с точки зрения надежности и экономичности.

Подводя итог, можно сказать, что очень важно провести тщательный анализ и расчеты перед тем, как положить деньги в банк. Капитализация процентов на депозитном счете — отличный вариант для получения дополнительного дохода. Если банк предлагает вам одинаковую процентную ставку по депозиту с капитализацией и без нее, то отдайте предпочтение первому варианту. С ним ваш доход будет больше без дополнительных вложений.

Современному взрослому человеку необязательно рассказывать, что такое банковское дело и какие проценты по нему взимаются. Более того — многие из нас сами отлично умеют делать взносы с помощью простого калькулятора. Однако простая арифметика часто дает сбой. Хотя для расчета сложных процентов часто используется заглавная буква, достаточно калькулятора и листа бумаги. Однако понимание преимуществ капитализации затруднено из-за нашей склонности к простым решениям. Но попробуем объективно разобраться в ситуации.

Как рассчитывается капитализация процентов по депозитному счету?

Капитализация процентов — это дополнение к процентам, начисленным на первоначальную основную сумму процентов, начисленных в предыдущие периоды депозита. Эта система появилась несколько веков назад, завоевала популярность у опытных инвесторов, а затем стала массово предлагаться банками. Это позволяет доходу вкладчика расти быстрее, чем при использовании простых процентов, которые рассчитываются только на основную сумму.

  • по вкладу 1000 руб., Начислены простые проценты по ставке 10% — на конец года вкладчик уже владеет 1100 руб .;
  • на второй год по той же ставке, его вклад вырастет еще на 100 рублей и составит 1200 рублей.

Но если бы проценты во второй год были начислены как на основную сумму, так и на проценты за первый год, то в конце второго года у вкладчика уже было бы:

  • 1000 + 10% = 1100;
  • 1100 + 10% = 1210.

Результат очевиден — 1200 рублей против 1210.

Разница в 10 рублей достигается без каких-либо усилий собственника средств, только за счет иной системы начисления процентов.

Выгода от капитализации процентов по депозиту

Выгоды от капитализации можно увидеть уже в предыдущем примере, но для того, чтобы понять масштаб этой выгоды, приведем расчет вклада в размере 100 тыс. рублей соответственно — с простыми процентами и с капитализацией:

Разница в 12 889 рублей говорит сама за себя.

Кроме того! Скорость роста дохода от сложных процентов зависит от частоты капитализации; чем больше количество периодов перерасчета, тем больше общий доход. Если пересчитывать проценты не раз в год, а раз в месяц, то избыточный доход от капитализации увеличится. При еженедельной или ежедневной капитализации он будет расти еще быстрее.

Он возьмёт такую ​​же сумму в 100 тысяч рублей под 10% годовых и положит на депозит с ежемесячной капитализацией (в целях экономии места мы увидим только первые 3 года):

Расчет вклад с ежемесячной капитализацией

Месяцы, годы

Начисленные проценты, 9000 руб. 3

Общая сумма депозита, 9000 руб. 3

Январь 2018

Февраль 2018

Апрель 2018

Август 2018

Сентябрь 2018

Октябрь 2018

ноябрь 2018

Декабрь 2018

Январь 2019

Февраль 2019

Апрель 2019

Август 2019

сентябрь 2019

Октябрь 2019

ноябрь 2019

декабрь 2019

Январь 2020

Февраль 2020

Апрель 2020

Август 2020

сентябрь 2020

Октябрь 2020

ноябрь 2020

декабрь 2020

Разница по сравнению с простым начислением процентов составляет 20 тысяч 590 рублей, по сравнению с годовой капитализацией — 19 тысяч 827 рублей.

Трудно поверить, что изменение порядка начисления процентов может иметь такое значение, но каждая из цифр в таблице может быть пересчитана вручную.

Какие выводы из этого следует? Основных их два:

  1. Капитализация приносит ощутимый дополнительный доход, особенно при значительных сроках депозита.
  2. Использование заглавных букв является результатом точного расчета, даже небольшие изменения исходных цифр многократно меняют результат.

На последний пункт стоит обратить внимание, потому что мы часто «придумываем в уме» будущий результат, а затем уточняем его расчетами. Но сложные математические операции мало пригодны для быстрого и грубого рассуждения.



Наиболее важные преимущества капитализации уже были продемонстрированы в предыдущем разделе. Он предлагает ощутимый доход без каких-либо дополнительных усилий или вложений. Капитализация имеет большое значение для долгосрочных вложений и практически незаметна для краткосрочных вкладов.

К этому можно добавить мнение авторитетов: Альберт Эйнштейн назвал сложный процент «величайшим математическим открытием в истории человечества», а Ротшильд назвал его «8 чудом света». Последний, должно быть, был скромным, так как он зарабатывал на сложных процентах гораздо больше, чем кто-либо до него, на семи других чудесах.

Однако капитализация также имеет недостатки и трудности:

  1. Частные инвестиции без ограничений найти труднее.Эффект капитализации может стать откровением для рядового вкладчика, но не для банка. Кредитные организации. Они вовсе не склонны платить больше, чем ожидают клиенты, они скорее увеличат ставку простых процентов, что будет яркой рекламой депозита, чем предложат сложные проценты, особенно для долгосрочных вложений.
  2. Сложнее снять депозит с капитализацией. Здесь эффект уже психологический. Прирост капитализации постепенно увеличивается.Чем дольше депозит находится в банке, тем больше он приносит владельцу. Поэтому трогать основную сумму вклада и даже проценты становится все труднее.

Самые выгодные вклады с капитализацией

Для оценки реальной выгоды от вклада с капитализацией лучше ориентироваться не на годовую процентную ставку, а на план начисления процентов в реальных денежных единицах.

Также может быть полезно с капитализацией, эти программы часто предлагают сами банки и сайты финансовой тематики.

Особенно выгодной, при прочих равных, будет капитализация процентов.

Важно, чтобы все начисленные проценты и дополнительно внесенные средства в кратчайшие сроки стали основой для начисления новых процентов. Чтобы использование заглавных букв происходило как можно чаще. На кредитном рынке такие предложения есть, иногда банки даже обещают ежедневную капитализацию. Если предлагаемая выгода не компенсируется какими-либо ограничениями и комиссиями, то депозит заслуживает внимания.

09:31 10.04.2019

Наверное, всем приходилось сталкиваться с предложением разместить депозит с капитализацией, когда люди приходили в банк. Они подробно спросили менеджера, что это такое, и получили развернутый ответ.

По сути, это наиболее выгодное и доступное решение для людей, имеющих определенную экономию. Богатые реинвестируют свои доходы, и капитализация в 2019 году — один из правильных способов инвестирования.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых решениях юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обратитесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИЕМ 24/7 И БЕЗ ДНЕЙ .

Быстро и БЕСПЛАТНО !

Капитализация процентов на депозитном счете — это когда проценты начисляются с других процентов. Весь доход, который клиент получает от депозита по истечении, скажем, года, добавляется к депозиту, и по нему также начисляются дивиденды.

Благодаря капитализации каждый сможет быть уверенным, что однажды вложенная сумма с каждым годом приносит все большую прибыль. Если открывать депозит на длительное время, будут двойные начисления и еще большая прибыль.

Общая сущность

Другое название вкладов с капитализацией — вклады со сложными процентами. Многие изучали этот тип вычислений в школе.

Обычно учителя говорят о них довольно расплывчато, но и тогда они дали формулу, которая будет рассмотрена чуть позже. Чтобы понять значение термина «сложные проценты», вам нужно понять, что в целом «сложно».Многие не задумывались об этом, но необходимо разобраться в этом термине, чтобы понять суть рассматриваемого явления.

Комплекс состоит из определенных частей. Это первое значение термина. Есть еще и второй. Сложный — это тот, который сложно разобрать и проанализировать из-за большого количества деталей. Их нужно классифицировать, анализировать, а это непросто.

Оба условия применяются к сложным процентам. Если объяснить значение термина, получится очень интересная вещь.Сложный процент состоит из нескольких простых процентов, расположенных в определенной последовательности.

Например: клиент вносит депозит до 20% годовых с годовой капитализацией. Это означает, что через два года он получает 44% от первоначального вложения ( 20% + 20% + 20% * 0,2 ).

Это легко вычислить, но этот пример показывает, что процентное соотношение усложняется с каждым годом. Следовательно, и рассчитывать становится сложнее, приходится выполнять больше действий.Приведенное выше определение отлично работает.

Основные аспекты

видов

Даже такое сложное явление, как использование заглавных букв, можно отсортировать и разделить на несколько типов.

Чаще всего вклады со сложными процентами классифицируются по времени на следующие виды:

В конце срока
  • Клиент кладет на депозит 1000 долларов , под 10% годовой.Через год он получает на выходе 1100 долларов , которые можно сразу вложить в депозит того же типа.
  • Потом год спустя он получает 1210 долларов , а уже в третий раз сумма составляет 1331 доллар .
  • Таким образом, клиент получил доход в размере 33,1 процента , в отличие от того, если бы процент был несложным (тогда было всего 30% ). На небольших суммах разница не видна, но рубль копейки экономит.
Годовая капитализация Это касается вкладов, которые открываются на очень длительный срок ( 5 лет , например).
Квартальная капитализация Сумма прибавляется к депозиту каждые три месяца.
Ежемесячно Это самая популярная схема капитализации, поскольку она наиболее выгодна для клиентов и не так невыгодна для банков.Это оптимальное решение, отвечающее интересам обеих сторон.

Есть еще такие редкие виды капитализации, как недельное и дневное реинвестирование, но они обычно характерны для вкладов с коротким сроком (до месяца) и открываются довольно редко

Формула

Несмотря на то, что так называется сложный процент, расчет депозита довольно прост. Для этого нужно использовать простую формулу, которая позволит вам за минуту (а то и меньше) понять, сколько денег вкладчик получает на выходе, без учета инфляции и других неблагоприятных экономических факторов.

Формула выглядит так: FV = PV x (1 + R) n.

Давайте посмотрим на это. FV — это показатель, который человек хотел бы рассчитать, то есть сумма полученных средств, которую он собирается получить по истечении срока депозита с капитализацией. PV — это первоначальный взнос по депозиту.

Для расчета суммы заработанных денег с учетом заявленных денег до общей суммы (если вы постоянно пополняете депозит) существуют специальные калькуляторы, в том числе предлагаемые банками.Речь идет о процентах с пополнением.

Их преимущество в том, что они позволяют рассчитать сумму средств, которые получает клиент, включая налоги (банковские вклады облагаются налогом на прибыль физических лиц, поэтому в итоге инвестор получает меньше).

Если взять сверхдлительную перспективу (десять лет) для вкладов с ежемесячной капитализацией, то проценты будут огромными, и от 1000 долларов , которые были вложены единовременно, по истечении этого срока вы получите 2593 доллара .

Но вряд ли кто-то потратит столько времени на умножение такой маленькой суммы. Обычно люди сообщают о чем-то каждый месяц до депозита, а через десять лет можно просто собрать колоссальное состояние, которое приобретет колоссальные проценты.

Коэффициент сборки

Чтобы не ломать голову и не напрягаться с калькулятором в руках, все уже сделано. Существуют специальные таблицы, показывающие темпы роста вкладов со сложными процентами и по разным ставкам за разные периоды.Звучит только устрашающе, но на практике нужно просто умножить эту цифру на сумму, которую изначально вложил клиент.

Например, для депозита до 10% годовой, который выдается сроком на пять лет, темп роста составит 1,6105 . .. Проще говоря, каждый вложенный в результате доллар принесет за этот период 61 цент . Через десять лет эта цифра составит 1,59 долларов , поэтому долгосрочные инвестиции должны быть в портфеле наряду с краткосрочными.

В длинные вклады надо вкладывать как можно больше, чтобы сейчас не обеднеть, но если человек откладывает каждый день всего доллар, то даже меньше 8% годовой с первоначального взноса 1000 долларов то через 5 лет на счету будет около 4350 долларов … Поверьте, он сам удивится, когда обнаружит на своем счету такую ​​большую сумму.

Основные нюансы

Интересно, что люди предпочитают более привлекательные числа в краткосрочной перспективе, хотя в конечном итоге они могут оказаться не такими выгодными в долгосрочной перспективе.Иногда лучше оформить депозит под меньший процент, но капитализированный.

Скорее всего, это типично в большинстве случаев. Но наличие самых сложных процентов еще не гарантия выгодности этого депозита. Стоит посмотреть на ситуацию и подумать цифрами, чего в нашей стране, к сожалению, не умеют.

Учтите также тот факт, что многие банки не брезгуют скрытыми комиссиями, которые более чем компенсируют тот самый «доход», который они надеются получить через год.

Чтобы не попасться на это, нужно понимать, на что могут снимать деньги:

Плата за пополнение депозита Обычно мало, всего 1% , но в долгосрочной перспективе это будет много значить как для банка (это плюс), так и для клиента (минус).
Оплата дополнительных услуг инвалидам SMS-банкинг.
Комиссия за вывод
  • Банки часто лукавят.Они позволяют снимать деньги раньше срока, даже не теряя интереса.
  • Но за их получение через банкомат придется заплатить приличную сумму. Поэтому, если человек хочет заработать на депозите, стоит использовать только безналичный расчет.
  • С одной стороны, это позволит закрепить крылья, но с другой стороны, банки предоставляют больше возможностей. Например, продвинутые компании позволяют отслеживать расходы и составлять подробную статистику затрат.
  • Это помогает не только сделать прибыльное вложение, но и научиться контролировать расходы, что на начальных этапах является предпосылкой для богатства.Поэтому рекомендуется вообще не снимать деньги с карты.

Обо всех скрытых комиссиях (например, Сбербанк) можно спрашивать в банке, но не в связи с депозитом, а вообще из процентов. Менеджер обязательно ответит.

Если вас что-то интересует, то никаких действий предпринимать нельзя. Банки в любом случае уведомят клиента о комиссии за перевод или снятие наличных.

Реквизиты капитализации вкладов

Какая выгода

Есть два типа пособий: долгосрочные и краткосрочные.Оба относятся к капитализации депозитов, но один прямой, а другой косвенный. Мы поняли, что каждый следующий год зарабатываем на депозите гораздо большую сумму.

Но есть одна точка, которая имеет как положительные, так и отрицательные свойства. Часто вклады с капитализацией. Это означает, что вы можете получить средства только через определенный период.

Следовательно, капитализированные депозиты в основном неликвидны. Но у этого есть краткосрочная выгода. Клиент не сможет использовать деньги раньше времени, а значит, у него есть шанс накопить достаточно хорошую сумму.

Если у вас нет привычки брать займы, капитализированные депозиты — хороший способ затянуть пояса во время личного финансового кризиса.

В этом случае банк становится внешней волей человека, контролирующей его расходы. То, что он не хочет тратить, можно оставить на потом, и даже если появится соблазн пойти на продажу, он не сможет этого реализовать.

Подводные камни

Первый подводный камень — это отрицательная сторона условий этого вклада. Обычно это неликвидность, то есть невозможность вывести средства раньше определенного срока. Да, в этом есть свои преимущества.

Возможно, через год вещь, которую вкладчик хотел купить, уже не понадобится. Но если что-то вдруг случится, то средств, которые можно будет вывести прямо сейчас, не будет.

Также стоит понимать, что в краткосрочной перспективе капитализированное вложение будет менее прибыльным, чем классическое.

Банки часто предлагают депозит с той же доходностью за счет более низкого процента.Поэтому нужно уметь считать и думать, сколько времени нужно для открытия депозита.

  • При выборе депозита нужно определиться с целями. Если срок, на который клиент хочет вложить деньги, невелик, то о капитализации даже думать не стоит. Стоит выбрать вклад с максимальной процентной ставкой. Если человек хочет открыть вклад хотя бы на год, то вопрос капитализации становится более актуальным. Но это действительно важно в том случае, если счет открыт на 5 лет . .. За это время накапливается такая колоссальная сумма, о которой клиент может только мечтать, если выбрал депозит без капитализации.
  • Не стоит вкладывать все свои средства в депозит с капитализацией. Это неэффективная стратегия. Всегда инвестируйте меньше в долгосрочной перспективе, чем в краткосрочной. Зачем? Потому что краткосрочную перспективу можно предсказать. Обычно за три месяца в экономике ничего страшного не происходит. И даже если это произойдет, это предсказывают экономисты разного уровня.Никто не несет ответственности за возврат денег через 5 лет. Еще меньше шансов получить средства через 10 лет … Хотя всякое бывает, и не исключено, что за это время поднимут цену. Но вы не можете знать наверняка. Определенно стоит внедрять долгосрочные инструменты, но такие большие суммы не требуются.
  • Обратите внимание на надежность банка, в котором клиент хранит свои деньги. Лучше выбирать лидеров, даже если у них есть отрицательные отзывы.

И обязательно потренируйтесь. Часто оказывается, что люди забывают об этих рекомендациях, когда впервые обращаются в банк. Не стоит этого делать, но благодаря советам, описанным в этой статье, человек запомнит в крайнем случае, и ему будет легче анализировать опыт.

Депозиты с капитализацией процентов | Новые правила

Вложение средств на счет условного депонирования — не единственный способ спасения сбережений от инфляции. Благодаря депозитным вкладам в стабильной экономике можно даже приумножить свои сбережения.
Депозит — наименее прибыльный финансовый инструмент, но в то же время наименее рискованный. Если вы храните вклады в разных валютах и ​​в более-менее стабильных банках (правило корзин и яиц еще никто не отменял), риск потери сбережений практически сводится к нулю.

Итак, если вы решили положить деньги на депозит, вам необходимо знать несколько секретов этой «кухни», чтобы максимально использовать свою «кровь». Первый и самый главный вопрос: «Какой вклад выбрать?».В российской банковской практике наиболее распространены два типа вкладов по типу начисления процентов:

С процентами в конце срока.
С капитализацией процентов.
Классический депозит
Суть первого депозита, или, как его еще называют, классического депозита, заключается в том, что банк на начальную сумму вложения или сумму, которая была сформирована в день истечения срока депозита (для депозитов с возможность внесения) разовые оговоренные в договоре проценты.То есть банк в последний день действия договора начисляет проценты на сумму на счете.

Что такое депозит с капитализацией?
Вклад с капитализацией процентов — это вклад, по которому Банк начисляет проценты, указанные в договоре, в определенные периоды времени (день, месяц, квартал). Проще говоря: банк взимает ежемесячную ставку на остаток на счете, а в следующем месяце — на остаток с учетом предыдущего начисления.

Разница в доходности двух видов вкладов
Если классический депозит более-менее понятен, то о депозите с капитализацией стоит поговорить более подробно.Многие эксперты считают этот депозит более выгодным, чем классический. Мы легко можем это проверить.

Для расчета доходности депозита используется формула:

P — начальная сумма депозита;
Z — проценты, уплаченные за указанный период;
I — договорная годовая процентная ставка;
J — количество календарных дней в периоде, за который проводится капитализация;
K — календарные дни в году.
Современные технологии помогут быстро справиться с этой задачей.Для расчета доходности депозита вы можете использовать приложение MS Office Excel как наиболее наглядное и удобное в использовании. Так, возьмем к примеру 300 тысяч рублей, разделим их поровну и положим два вклада в обычный банк под 15% годовых, сроком на один год. Для простоты расчетов мы предполагаем, что начало депозита будет 1 января, а окончание, соответственно, 31 декабря. По депозиту с капитализацией проценты будут начисляться ежемесячно, а по обоим вкладам будет нет возможности вложений.

Рассчитайте доходность депозита с капитализацией. Для этого сначала рассчитайте ежемесячную процентную ставку. На январь он рассчитан как 31/365 * 15%. То есть годовая ставка делится на количество календарных дней в году и умножается на количество дней в отчетном месяце. В итоге получаем 1,27%. Затем рассчитываем сумму процентов за отчетный месяц, умножая сумму на конец периода на месячную процентную ставку. Произведя расчет, получаем 1910,96 руб.Складываем сумму на конец периода и начисленные проценты, получаем 151910,96 рублей, на которые будут начислены проценты в следующем месяце. Рассчитав таким образом капитализацию в последующих периодах (см. Таблицу 1), по окончании срока депозита мы получим 174113,05 руб. Или 24113,05 руб. Прибыли.

Теперь посчитаем доходность классического депозита. Для этого просто умножьте годовую ставку на сумму на конец периода. I. e. 150 000 * 15% и получите прибыль 22 500 рублей (см. График 1).

Как видим, при равных условиях Депозит с капитализацией позволяет получить большую доходность, чем классический Депозит.
Стоит отметить, что банки стремятся снизить процентную ставку по депозитам с капитализацией по сравнению с классическими депозитами. Поэтому при выборе типа депозита нужно учитывать разницу в процентных ставках.

Открытие депозита с капитализацией
Открытие депозита с капитализацией процентов принципиально не отличается от открытия классического депозита.Заключая договор на открытие данного депозита, необходимо придерживаться нескольких важных принципов. Во-первых, нужно внимательно прочитать договор. Помимо общих положений, в нем должны быть четко указаны процентная ставка и период, на который депозит капитализируется. Если формулировка этих параметров в договоре размыта, что довольно редко в современной банковской практике, от заключения такого договора лучше воздержаться.

Чтобы принять решение о будущем вкладе, не стесняйтесь попросить сотрудника банка ознакомиться с доходностью различных видов вкладов по условиям банка.Желательно, чтобы расчеты доходности Вклада были зафиксированы в Договоре Вклада, в этом случае вы обезопасите себя от возможного непонимания условий Банка, ведь есть много интересных вещей, о которых сотрудники Банка предпочитают умалчивать. Во-вторых, при определении финансового учреждения для депозита необходимо учитывать его финансовую устойчивость. Привлекательные процентные ставки, как по классическим депозитам, так и по вкладам с капитализацией, могут сыграть злую шутку, когда у банка нет средств для ее выплаты.Поэтому лучше заключать депозитный договор с банками первой десятки.

Особенности налогообложения
Налогообложение доходов по депозитам с капитализацией осуществляется на тех же основаниях, что и доходы по классическим депозитам. Однако здесь нужно знать некоторые нюансы. Например, если при продлении депозита его процентная ставка будет на 5% выше, чем учетная ставка ЦБ РФ, прибыль по такому вкладу должно будет выплатить государству 35%.

Когда капитализировать процентные расходы — AccountingTools

Проценты капитализируются, чтобы получить более полную картину общих затрат на приобретение, связанных с активом, поскольку предприятие может понести значительные процентные расходы на этапах приобретения и запуска актив. Расходы по процентам должны включаться в стоимость приобретения актива в течение периода, когда организация выполняет действия, необходимые для приведения актива в установленное состояние и местоположение. Сумма капитализированных процентов должна быть суммой, понесенной в течение периода, когда были понесены затраты на актив.

Не всегда необходимо капитализировать процентные расходы. Наиболее оптимальная ситуация для этого — когда актив требует значительных затрат и значительного периода для строительства, тем самым накапливая значительную сумму процентных затрат.Однако, если существуют значительные дополнительные бухгалтерские и административные расходы, связанные с капитализацией процентных расходов, а выгода от дополнительной информации минимальна, вам не нужно капитализировать ее.

Бухгалтер должен капитализировать соответствующие процентные расходы по следующим активам:

  • Активы, построенные для собственного использования организацией.

  • Активы, построенные для предприятия поставщиком с внесением депозитов или промежуточных платежей.

  • Предназначенные для продажи или аренды активы, построенные как отдельные проекты (например, круизное судно).

  • Инвестиции, которые инвестор учитывает по методу долевого участия, когда у объекта инвестиций есть незавершенная деятельность для начала своей основной деятельности, и он использует средства для приобретения активов для этих операций. В этом случае стоимость процентов, подлежащая капитализации, основана на инвестициях в объект инвестиций, а не на базовых активах объекта инвестиций.

Вам следует , а не , капитализировать соответствующие процентные затраты для следующих активов:

  • Активы, которые уже используются или готовы к использованию по назначению.

  • Активы, не готовые к использованию.

  • Активы, которые не используются в финансовой деятельности предприятия.

  • Активы, не включенные в консолидированный баланс материнской компании.

  • Инвестиции, которые инвестор учитывает по методу долевого участия, когда основная деятельность объекта инвестиций уже началась.

  • Инвестиции в регулируемые объекты инвестиций, капитализирующие стоимость заемного и собственного капитала.

  • Активы, приобретенные за счет подарков или грантов от доноров, если дарение или грант ограничивается приобретением этих активов.

  • Запасы, которые обычно производятся на повторяющейся основе.

Вы можете капитализировать процентные расходы, связанные с землей, только если на ней проводятся действия, необходимые для ее подготовки к использованию по назначению.В этом случае расходы на приобретение земли подлежат капитализации процентов.

Если предприятие строит здание на вновь приобретенном земельном участке, то процентные расходы, связанные со зданием, должны капитализироваться как часть строительного актива, а не земельного актива.

Связанные курсы

Учет основных средств
Как проводить аудит основных средств

Что означает капитализировать проценты по ссуде?

Капитализированные проценты — это проценты, которые добавляются к остатку по ссуде.Вы часто видите это со студенческими ссудами и бухгалтерской практикой. После марта 2020 года и с учетом мер помощи, принятых во время пандемии, многие финансовые учреждения используют капитализированные проценты в рамках отсрочки платежа по миллионам ипотечных кредитов, автокредитов, кредитных карт и многих других типов кредитов. Это снижает давление денежных потоков со стороны заемщиков, но создает более высокие долговые обязательства в будущем.

В случае студенческих ссуд ваш кредитор может капитализировать процентные расходы в конце отсрочки или отсрочки.Вместо того, чтобы платить проценты по мере наступления срока, вы можете позволить росту затрат. Поскольку проценты не выплачиваются, они добавляются к остатку по кредиту. В результате остаток ссуды со временем увеличивается, и по окончании учебы вы получаете большую сумму ссуды.

Самое важное, что нужно знать, это то, что в какой-то момент вам нужно будет оплатить капитализированные проценты, и вы будете платить дополнительные проценты, когда вы капитализируете. Это изменение происходит в виде более высоких ежемесячных платежей или платежей, которые длятся дольше, чем в противном случае.

В бухгалтерском учете капитализированные проценты — это общая стоимость процентов по проекту. Вместо того, чтобы ежегодно взимать процентные расходы, процентные расходы учитываются как часть стоимости долгосрочного актива и амортизируются с течением времени.

Капитализация процентов по студенческим займам

С некоторыми ссудами, такими как ссуды на обучение, у вас может быть возможность временно пропустить платежи по ссуде.

Например, прямые несубсидированные ссуды позволяют отложить выплаты до окончания школы.Это привлекательная функция, потому что она помогает с вашим денежным потоком, пока вы идете в школу, но это может привести к более высоким затратам и сокращению денежного потока в будущем.

Это связано с тем, что вне зависимости от того, производите вы платежи или нет, проценты по-прежнему начисляются (или списываются с баланса вашего кредита). Вы заняли деньги, поэтому, естественно, последуют проценты. Если вы решите ничего не платить, общий остаток по кредиту после окончания школы будет выше, чем сумма денег, которую вы фактически получили и потратили.

В случае субсидированных займов федеральное правительство оплачивает ваши процентные расходы, когда вы откладываете их, поэтому проценты по вашему займу не капитализируются.

Увеличение остатка

Капитализированные проценты увеличивают остаток по кредиту. В результате вы берете не только то, что изначально взяли в долг на учебу и проживание, но и на покрытие расходов по процентам. По этой причине вы также должны платить проценты по процентам, которые ссудил вам ваш кредитор.

Обратное компаундирование

Ваш остаток по ссуде будет расти все быстрее и быстрее, так как сумма процентов, которые вы занимаете, продолжает расти. Выплата процентов сверх процентов — это форма начисления сложных процентов, но она работает в пользу вашего кредитора, а не в вашу пользу. Другой термин для этого, который был излюбленным признаком кредита до ипотечного кризиса, — отрицательная амортизация.

Любые платежи помогают

Даже если от вас ничего не требуется платить, лучше что-нибудь заплатить.Например, во время отсрочки или отсрочки вам, возможно, не придется вносить полную оплату. Но все, что вы вложите в ссуду, уменьшит сумму процентов, которые вы капитализируете. Ваш кредитор может предоставить информацию о том, сколько процентов взимается с вашего счета каждый месяц. Платите хотя бы столько, чтобы не погрязнуть в долгах. Таким образом вы окажетесь в лучшем положении перед неизбежным днем, когда вам придется начать делать более крупные амортизирующие ежемесячные платежи для погашения вашего долга.

Срок погашения

Будучи студентом, вас может не волновать, увеличивается ли ваш остаток по кредиту каждый месяц.Но больший остаток по кредиту повлияет на вас в будущие годы — возможно, на многие годы вперед. Это также означает, что вы будете платить больше процентов в течение срока действия кредита.

Стоимость кредита без учета единовременных комиссий — это процент, который вы платите. Другими словами, вы возвращаете то, что они вам дали, плюс немного доплаты. Общая стоимость зависит от:

  • Сумма займа : чем выше остаток по кредиту, тем больше процентов вы заплатите.
  • Процентная ставка : Чем выше ставка, тем дороже брать кредит.
  • Время, необходимое для погашения ссуды : Если у вас больше времени, у вашего кредитора будет больше времени для начисления процентов.

У вас может не быть большого контроля над процентной ставкой, особенно с федеральными студенческими ссудами. Но вы можете контролировать сумму займа и не допустить, чтобы эта сумма увеличивалась на вас. Но если вы капитализируете проценты, ваши ежемесячные платежи (и пожизненные расходы по процентам) будут выше. Насколько выше? У FinAid есть полезный калькулятор для вычисления отсрочки.

Если вам нравится видеть, как все работает, вы также можете использовать электронную таблицу (например, Excel или Google Sheets) для моделирования своего собственного кредита.Просто установите нулевые платежи на примерный период отсрочки.

Почему бы не доплачивать?

Помните, что ваш минимальный обязательный платеж — это именно тот минимум, который необходим для предотвращения повреждения вашего кредита и сборов за просрочку платежа. Вы всегда можете заплатить больше, и это часто бывает разумно. Дополнительные выплаты по долгу помогут вам меньше тратить на проценты, быстрее погасить задолженность и получить право на получение более крупных кредитов с более выгодными условиями в будущем.

Капитализация процентов в связи с расчетами по ссуде и внесением изменений

Начать преамбулу

Национальное управление кредитных союзов (NCUA).

Предлагаемое правило.

Правление NCUA (Правление) запрашивает публичные комментарии по предложенному правилу для внесения поправок в его положения, сняв запрет на капитализацию процентов в связи с расчетами по кредитам и изменениями. Правление определило, что действующий запрет на выдачу дополнительных авансов для финансирования невыплаченных процентов может быть чрезмерно обременительным и, в некоторых случаях, препятствовать добросовестным усилиям застрахованного на федеральном уровне кредитного союза (FICU) участвовать в урегулировании ссуд, когда заемщики сталкиваются с трудностями из-за экономический кризис, вызванный пандемией COVID-19.Повышение процентов может предотвратить потребность в альтернативных действиях, которые могут быть более вредными для заемщиков. Предлагаемое правило установит требования к документации, чтобы гарантировать, что добавление невыплаченных процентов к основному остатку ипотечной ссуды не препятствует способности заемщика погасить ссуду. Предлагаемое изменение будет применяться к выплатам по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие и бизнес ссуды. Правление также воспользовалось этой возможностью, чтобы внести несколько технических изменений в Приложение, чтобы улучшить его ясность и обновить некоторые ссылки.Для удобства читателей Правление полностью переиздает Приложение, чтобы изменения можно было рассматривать в контексте всего документа.

Комментарии должны быть получены не позднее 2 февраля 2021 г.

Вы можете отправлять письменные комментарии, обозначенные RIN 3133-AF30, любым из следующих способов ( Пожалуйста, отправляйте комментарии только одним способом, ):

  • Федеральный портал электронного регулирования: http: // www.rules.gov. Следуйте инструкциям по отправке комментариев для NCUA 2020-0114.
  • Факс: (703) 518-6319. Включите «[Ваше имя] — комментарии к« Предлагаемому правилу: капитализация процентов в связи с расчетами по ссуде и модификациями »в пересылку.
  • Электронная почта: Обращение к Мелан Коньерс-Осбрукс, секретарю правления, Национальная администрация кредитных союзов, 1775 Дюк-стрит, Александрия, Вирджиния 22314-3428.

Public Inspection: Вы можете просматривать все публичные комментарии на Федеральном портале электронного регулирования ( http: // www.rules.gov ) в представленном виде, за исключением тех, которые мы не можем публиковать по техническим причинам. NCUA не будет редактировать или удалять какую-либо идентификационную или контактную информацию из представленных публичных комментариев. Из-за действующих мер социального дистанцирования обычная возможность проверить бумажные копии комментариев в юридической библиотеке NCUA в настоящее время недоступна. После смягчения мер социального дистанцирования посетители могут записаться на прием для просмотра бумажных копий по телефону (703) 518-6540 или по электронной почте OGCMail @ ncua.губ.

Начать дополнительную информацию

Скотт Нит, заместитель директора Управления экспертизы и страхования, по телефону (703) 518-6360; и Ариэль Перейра и Гира Бозе, штатные поверенные, Офис главного юрисконсульта, по телефону (703) 518-6540.

Конец Дополнительная информация Конец преамбулы Начать дополнительную информацию

I. Предпосылки

II. Юридический орган

III.Краткое изложение предлагаемого правила

IV. Нормативные процедуры

I. Справочная информация

A. Май 2012 г. Принятие требований к расчету и начислению ссуды и TDR

В мае 2012 года Правление опубликовало окончательное правило о политике выплаты кредитов и требованиях к мониторингу, которые применяются ко всем FICU. Правило также установило требования в отношении политики, не предусматривающей начисления капитала, и нормативной отчетности о реструктуризации проблемной задолженности (TDR). [] Правление отметило, что окончательное правило от мая 2012 г. было аналогично руководству, изложенному в межведомственном заявлении о политике, выпущенном банковскими агентствами Федерального совета по проверке финансовых институтов (FFIEC) 12 июня 2000 г., [] хотя NCUA не присоединился к агентствам в выпуске заявления.

Окончательное правило от мая 2012 года, кодифицированное в Приложении B к Части 741 Правил NCUA «Начальная печатная страница» 78270, устанавливает четыре требования.

1. Окончательное правило требовало, чтобы у FICU были письменные правила, касающиеся урегулирования ссуды и практики отказа от начисления в соответствии с § 741.3, Критерии. В Приложении B Правление также потребовало, чтобы такая политика запрещала кредитному союзу выдавать заемщику дополнительные ссуды для финансирования невыплаченных процентов (капитализации процентов) и сборов кредитных союзов. Кредитным союзам разрешается делать такие авансы для покрытия сборов третьих сторон, за исключением комиссий кредитных союзов, таких как принудительное страхование и налоги на имущество.Это требование аналогично ожиданиям, установленным в процитированном выше межведомственном заявлении о политике от июня 2000 года, за исключением того, что межведомственное заявление предусматривало, что политика банка должна запрещать такие авансы, но не указывало, что политика должна запрещать их.

2. Последнее правило стандартизировало общеотраслевую практику, требуя, чтобы FICU прекращали начислять проценты по всем займам по истечении 90 дней или более, за некоторыми исключениями.

3.Окончательное правило требовало, чтобы FICU сохранял ссуды на бизнес-тренировки в статусе отсутствия накопления до тех пор, пока оно не получит шесть последовательных платежей в соответствии с измененными условиями.

4. Окончательное правило требовало, чтобы FICU рассчитывали и сообщали о просрочке ссуды TDR на основе реструктурированных условий контракта, а не первоначальных условий ссуды.

Принимая окончательное правило от мая 2012 года, Совет директоров заявил о своем намерении предоставить регулирующие меры для FICU, одновременно вводя компенсационные меры контроля и разъясняя ожидания регулирующих органов.При нормотворчестве 2012 года Совет признал необходимость сбалансировать соответствующие программы по выплате кредитов с соображениями безопасности и надежности. Правление отметило, что такие соображения включают возможность выявления ухудшения качества кредитного портфеля и отсроченного признания убытков в свете высокой степени возврата к просроченному статусу.

B. Пандемия COVID-19 и заявление FFIEC о предоставлении кредитов

В свете проблем и экономических потрясений, вызванных пандемией COVID-19, Правление предлагает поправку к требованию окончательного правила от мая 2012 года, касающемуся капитализации процентов. [] Как NCUA и другие агентства-члены FFIEC отметили в заявлении о предоставлении кредитов в августе 2020 года, пандемия COVID-19 оказала значительное негативное влияние на потребителей, предприятия, финансовые учреждения и экономику. []

Для устранения таких воздействий Закон о помощи в связи с коронавирусом, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) [] предоставили несколько форм помощи предприятиям и заемщикам, а некоторые штаты и населенные пункты предоставили аналогичные условия кредитования.Кроме того, многие финансовые учреждения добровольно предложили заемщикам другие условия кредитования.

NCUA вместе с другими членами FFIEC призвала финансовые учреждения осмотрительно работать с заемщиками, которые не могут или могут стать неспособными выполнить свои договорные платежные обязательства в результате пандемии COVID-19. [] В частности, NCUA и другие члены FFIEC заявили, что они рассматривают предоставление кредитов как положительные меры, которые могут смягчить неблагоприятные последствия для заемщиков, вызванные пандемией COVID-19.Для заемщиков, испытывающих финансовые трудности, разумно оформленное и надлежащим образом управляемое изменение ссуды в соответствии с безопасными и надежными методами кредитования, как правило, отвечает долгосрочным интересам как заемщика, так и кредитного союза. Такие модификации могут позволить заемщику оставаться в своем доме или коммерческому заемщику для поддержания операций из-за внешних обстоятельств, а также могут помочь кредитным союзам минимизировать расходы, связанные с дефолтом и потерей права выкупа.

В то время как некоторые заемщики смогут возобновить выплаты по контракту по окончании размещения, другие могут оказаться не в состоянии выполнить свои обязательства из-за продолжающихся финансовых проблем.В свете этих проблем NCUA и другие члены FFIEC призвали финансовые учреждения рассмотреть разумные варианты размещения, основанные на понимании кредитного риска заемщика. Адаптация также должна соответствовать применимым законам и нормативным актам и снижать давление на денежные потоки, чтобы улучшить способность затронутого заемщика обслуживать задолженность, что улучшает способность финансового учреждения получать свои ссуды. Агентства отметили, что такие меры также могут снизить финансовую нагрузку на заемщиков за счет уменьшения просрочки платежа или других неблагоприятных последствий.Неосмотрительная практика кредитора может негативно повлиять на заемщиков и подвергнуть финансовые учреждения увеличению кредитных, нормативных, репутационных, операционных и других рисков. Кроме того, неосмотрительная практика оказания помощи представляет риски для состояния капитала финансового учреждения.

C. Капитализация невыплаченных процентов

В ходе разработки межведомственного руководства, о котором говорилось выше, Правление определило, что запрет в окончательном правиле мая 2012 года о капитализации процентов может быть чрезмерно обременительным и, в некоторых случаях, возможно, помешать добросовестным усилиям FICU участвовать в урегулировании ссуд. при этом заемщики сталкиваются с трудностями из-за экономических потрясений, вызванных пандемией COVID-19.

Банки не подпадают под такой же запрет на капитализацию процентов (банковские агентства не приняли абсолютного стандарта, эквивалентного правилу, которое Совет директоров кодифицировал в 2012 году). Банковские агентства решают проблему капитализации процентов с помощью инструкций, писем и инструкций по отчету о звонках, ни одно из которых не запрещает капитализацию процентов при изменении ссуд. Вместо этого банковские агентства проверяют эти методы на предмет безопасности и надежности в ходе надзора.В результате у FICU меньше возможностей при работе со своими заемщиками-членами по сравнению с банками.

Кроме того, спонсируемые государством предприятия (GSE), Fannie Mae и Freddie Mac, давно проводят политику, поддерживающую способность обслуживающих компаний капитализировать проценты и сборы в рамках разумной программы модификации. Когда FICU выдают определенные ссуды, они часто делают это с намерением продать их на вторичном рынке для обеспечения ликвидности или других стратегических целей, но многие FICU могут сохранить права на обслуживание после продажи ссуды.GSE часто инвестируют в ссуды, предоставленные FICU. После такой продажи, если участник с ссудой, проданной FICU, начинает испытывать финансовые трудности и нуждается в помощи в форме модификации, в рамках урегулирования ссуды разрешается капитализация процентов GSE, которая теперь владеет ссудой. Однако в отношении ссуд, удерживаемых FICU, заемщик не получит выгоду от капитализации процентов после выплаты ссуды из-за запрета, содержащегося в настоящее время в Приложении. Этот контраст с политикой GSE приводит к несправедливому обращению с членами в рамках одного FICU, что ставит под угрозу целостность базы членов кооператива.

По причинам, описанным в предыдущем обсуждении, Правление считает, что действующий запрет на капитализацию процентов ограничивает возможности FICU по реализации взаимовыгодного решения, которое устраняет потенциальные финансовые проблемы их членов по окончании периода воздержания. Как более подробно обсуждается в Резюме предлагаемого правила, Правление предлагает снять запрет на капитализацию процентов из Приложения B. Как уже отмечалось, повторное рассмотрение Правлением было частично вызвано экономическим воздействием пандемии COVID-19 и связанных с ней событий. .Другие описанные выше соображения, такие как паритет с подходом к капитализации процентов банками, также были учтены в решении Совета. Соответственно, Правление считает целесообразным внести поправки в Приложение B, чтобы сделать капитализацию процентов допустимым вариантом на неопределенный срок. Несмотря на предложение об этом изменении, Правление подчеркивает, что Приложение B в настоящее время требует принятия ряда мер безопасности и надежности, а также мер, ориентированных на защиту потребителей, которые также применимы к этой практике.Более того, капитализация процентов не является подходящим решением во всех случаях, и, как в настоящее время указано в Приложении, FICU должен учитывать и уравновешивать интересы кредитного союза и заемщика. Кроме того, Совет предлагает добавить несколько требований к защите прав потребителей, безопасности и надежности в Приложение для FICU, которые капитализируют проценты в связи с выплатой кредитов.

II. Юридический орган

Совет издает это предлагаемое правило в соответствии со своими полномочиями в соответствии с Законом о Федеральном кредитном союзе (FCU). [] В соответствии с Законом о FCU NCUA является органом по регистрации и надзору за FCU и федеральным надзорным органом для FICU. [] Закон о FCU предоставляет NCUA широкие полномочия по изданию нормативных актов, регулирующих как FCU, так и FICU. Раздел 120 Закона о ГРУ представляет собой общее предоставление регулирующих полномочий и уполномочивает Совет директоров предписывать правила и положения для применения Закона о ГРУ. [] Раздел 209 Закона о FCU представляет собой полное наделение NCUA регулирующими полномочиями по изданию правил и положений, необходимых или подходящих для выполнения его роли страховщика акций для всех FICU. [] Соответственно, Закон о кредитном союзе предоставляет Совету директоров широкие нормотворческие полномочия для обеспечения того, чтобы отрасль кредитных союзов и Национальный фонд страхования долей кредитных союзов оставались в целости и сохранности.

III. Краткое изложение предлагаемого правила

A. Капитализация процентов

Правление предлагает внести поправки в предписывающие требования в своих правилах путем внесения поправок в Приложение B Части 741, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с погашением кредита и его изменениями.Предлагаемое изменение будет применяться к выплатам по всем типам ссуд для участников, включая коммерческие и бизнес ссуды. NCUA также отмечает, что — в соответствии с областью применения Приложения B — предлагаемое изменение касается капитализации процентов в связи с модификациями ссуды. Предлагаемое правило, однако, не касается капитализации процентов, которая может иметь место в других контекстах. Правление отмечает, что банки часто включают капитализацию процентов в качестве одного из нескольких компонентов при реструктуризации ссуды для взаимной выгоды кредитора и заемщика.Правление ожидает, что FICU последуют их примеру и предоставят заемщикам возможность капитализировать проценты наряду с другими вариантами модификации ссуды, такими как снижение выплат по ссуде или процентной ставки, продление срока погашения, частичное прощение основной суммы долга или процентов и другие модификации. .

Предлагаемое правило добавит определение капитализированных процентов к Глоссарию Приложения B. Для целей этого нормирования капитализация процентов представляет собой добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основному остатку ссуды.Это отличается от прекращения начисления процентов по просроченной ссуде, как правило, когда ссуда просрочена на 90 дней.

Правило будет по-прежнему предусматривать, что кредитный союз ни в коем случае не может разрешать дополнительные авансы для финансирования сборов и комиссий кредитного союза. FICU будет разрешено продолжать вносить авансы для покрытия комиссионных сборов третьих лиц для защиты обеспечения кредита, например, принудительное страхование или налоги на имущество. Правление считает, что сохранение запрета на капитализацию сборов кредитных союзов является важным аспектом защиты прав потребителей для заемщиков-членов.

До 2012 года руководство NCUA рассматривало капитализацию процентов и комиссий как один из многих вариантов, доступных кредитным союзам для изменения ссуды с учетом обстоятельств заемщика. В окончательном правиле 2012 года Правление приняло требование о том, чтобы политика FICU в отношении урегулирования ссуды запрещала дополнительные ссуды для финансирования невыплаченных процентов и сборов. Окончательное правило разрешало такие авансы для финансирования сборов третьих сторон, что было ответом на запрос комментатора предложенного правила.В окончательном правиле 2012 года не объяснялись причины запрета такой практики. Правление пересмотрело вывод из окончательного правила 2012 года и предлагает снять запрет на капитализацию процентов, поскольку при правильном использовании капитализация процентов может быть в наилучших интересах как FICU, так и заемщика. Соответственно, предлагаемое правило удалит этот запрет из Приложения B.

Правление подчеркивает, что, предлагая снять этот запрет, оно сохранит ряд требований, которые применяются ко всем политикам выплаты займов в Приложении B.Например, в Приложении утверждается, что при урегулировании ссуды будут учитываться и сбалансированы интересы FICU и заемщика, включая меры финансовой защиты потребителей. Обеспечение наилучшего интереса заемщика запрещает хищнические методы кредитования, такие как включение условий кредита, которые приводят к отрицательной амортизации. Кроме того, политика FICU должна устанавливать ограничения на количество модификаций, разрешенных для индивидуальной ссуды. Кроме того, политика должна гарантировать, что FICU принимает решения о выплате кредита на основе возобновленного желания и способности заемщика выплатить ссуду.

Если FICU реструктурирует ссуду чаще, чем один раз в год или два раза в пять лет, эксперты будут иметь более высокие ожидания в отношении документации о возобновлении готовности и способности заемщика погасить ссуду. В текущем Приложении также изложены некоторые ожидания надзорных органов в отношении множественных реструктуризаций, в которых говорится, что эксперты будут запрашивать подтверждающую документацию в отношении возможности взыскания, если FICU участвует в множественных реструктуризациях ссуды. Текущее Приложение также требует, чтобы FICU вело достаточную документацию, чтобы продемонстрировать, что персонал FICU сообщил заемщику о новых условиях, что заемщик согласился полностью выплатить заем в соответствии с новыми условиями и, что наиболее важно, заемщик имеет возможность погасить кредит на любых новых условиях.

Эти требования и ожидания, которые в настоящее время применяются к политике выплаты займов FICU, будут применяться в равной степени, если FICU примет практику начисления капитала на проценты в связи с выплатами займов. Кроме того, в свете того, что такая практика может иметь пагубные последствия для заемщиков в случае ненадлежащего исполнения, а также скрыть истинное финансовое положение ссуды и финансовую отчетность кредитного союза, Правление предлагает добавить в Приложение требования для применения FICU, которые занимаются этой практикой.

Модификации ссуд, приводящие к капитализации невыплаченных процентов, уместны только тогда, когда заемщик имеет возможность погасить долг в соответствии с модификацией. Как минимум, если политика изменения ссуды FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, политика должна требовать выполнения каждого из следующих требований:

1. Соблюдение всех применимых законов и постановлений о защите прав потребителей, включая, помимо прочего, Закон о равных возможностях кредитования, Закон о справедливом жилищном обеспечении, Закон о правде в кредитовании, Закон о процедурах урегулирования сделок с недвижимостью, Закон о справедливой кредитной отчетности, и запреты на использование несправедливых, обманных или злоупотребляющих действий или практики, содержащиеся в Законе о финансовой защите потребителей от 2010 года.(Комиссия отмечает, что от FICU также ожидается соблюдение применимых законов штата о защите потребителей, которые в некоторых случаях могут быть более строгими, чем федеральный закон, запрещающий, например, взимание процентов с процентов.)

2. Документация, отражающая способность заемщика погасить задолженность, источник (источники) погашения заемщика и, при необходимости, соответствие политике оценки FICU на момент утверждения изменения.

3. Предоставление заемщикам точной, ясной и заметной документации, соответствующей федеральным законам и законам штата о защите прав потребителей.

4. Соответствующая отчетность о статусе ссуды для модифицированных ссуд в соответствии с действующим законодательством и практикой бухгалтерского учета. FICU не должен сообщать модифицированную ссуду как просроченную, если ссуда была текущей до модификации и заемщик соблюдает условия модификации.

5. Осмотрительная политика и процедуры, помогающие заемщикам возобновить доступные и устойчивые выплаты, которые должным образом структурированы, и в то же время минимизируют потери кредитного союза.В разумной политике и процедурах необходимо учитывать:

я. Являются ли модификации ссуды хорошо продуманными, последовательными и обеспечивают ли они благоприятный исход для заемщиков.

ii. Доступные для заемщиков варианты погашения любых пропущенных платежей в конце их модификации, чтобы избежать просрочки или других неблагоприятных последствий.

6. Соответствующие меры безопасности и надежности для предотвращения следующего:

я. Скрытие ухудшения качества ссудного портфеля и занижение уровней списаний;

ii.Задержка в признании убытков, приводящая к заниженному счету резерва на потери по ссудам и аренде или неточной оценке ссуд;

iii. Завышение уровня чистой прибыли и чистой стоимости (нормативного капитала); и

iv. Обход внутреннего контроля.

B. Технические обновления приложения B

Правление также воспользовалось этой возможностью, чтобы внести несколько технических изменений в Приложение, чтобы улучшить его ясность и обновить некоторые ссылки.Например, Правление предлагает несколько обновлений ссылок на NCUA или другие инструкции в Приложении, такие как инструкции или стандарты, выпущенные другими федеральными банковскими агентствами или Советом по стандартам финансового учета (FASB). Эти изменения предназначены для предоставления более свежей информации и не предполагают существенных изменений политики в Приложении.

В мае 2014 года FASB выпустил обновление стандартов бухгалтерского учета для признания выручки (ASU 2014-09), которое заменило метод возмещения затрат на признание дохода в ASC 605-10-25-4 на руководство по переходу, приведенное в ASC 606 — Выручка по договорам с Клиенты.В Приложении (2012 г.) сделана ссылка на метод возмещения затрат на признание дохода с указанием ссылки в Глоссарии. Поскольку это было заменено ASC 606, Правление исключило эту ссылку в Приложении и подчеркивает, что начисление процентного дохода прекращается по финансовому активу, когда полная выплата основной суммы и процентов наличными не ожидается.

Кроме того, в соответствии с терминологией, принятой Правлением в 2016 г. при внесении поправок в часть 723, [] Правление предлагает обновить ссылки на коммерческие ссуды членов, чтобы они также относились к коммерческим ссудам.Эти изменения не предназначены для создания новых требований или стандартов.

Совет также предлагает привести терминологию в Приложении в соответствие с его целями. В Приложении изложены требования к политикам FICU в отношении выплат по кредитам, TDR и статуса отсутствия начислений. В некоторых случаях в текущем Приложении используется слово «следует», когда речь идет о необходимых элементах политики FICU, или в Приложении упоминается как «руководство» или интерпретирующее постановление и заявление о политике.Чтобы сделать цель и действие Приложения более ясными, Правление предлагает использовать обязательные формулировки, где это уместно, и исключить ссылки на Приложение как на «руководство».

Наконец, Правление предлагает разъяснить некоторые положения Приложения, чтобы сделать его более совместимым с принципами простого языка. Правление не намерено вносить какие-либо существенные изменения в данные поправки. Процедура публикации Федерального реестра требует, чтобы Совет напечатал полностью пересмотренное Приложение в инструкциях по внесению поправок к этому предложенному правилу.Чтобы помочь комментаторам следить за предлагаемыми изменениями, NCUA опубликует на своем веб-сайте документ, в котором конкретные предлагаемые изменения будут показаны в красной или зачеркнутой форме.

C. Вопросы NCUA для комментариев

NCUA интересуется всеми аспектами вопроса капитализации процентов. Помимо комментариев по любому аспекту предлагаемого правила, просьба ответить на следующие вопросы:

1. Каким был ваш опыт или уровень использования капитализации процентов до того, как агентство запретило эту практику в 2012 году в соответствии с Приложением B?

2.Насколько вероятно, что вы включите капитализацию процентов в качестве инструмента изменения ипотеки, если это разрешено агентством?

3. Какие риски вы предвидите, если таковые имеются, для кредитного союза или заемщика в модификации ипотеки, включающей капитализацию процентов?

4. Когда кредитные союзы выдают определенные ссуды, они часто делают это с намерением продать их на вторичном рынке. GSE часто инвестируют в ссуды, предоставленные кредитными союзами. После продажи, если участник с ссудой, проданной кредитным союзом, начинает испытывать финансовые трудности и нуждается в помощи в форме модификации, GSE разрешает капитализацию процентов в рамках ссуды, которая теперь владеет ссудой.Однако Fannie Mae не разрешает капитализацию процентов до продажи , а Freddie Mac делает это только при определенных условиях. Как это ограничение на капитализацию процентов до продажи GSE повлияет на вашу готовность или способность предлагать капитализацию процентов по ссуде?

5. В свете того факта, что добавление невыплаченных процентов к основному остатку ипотечной ссуды потенциально может нанести ущерб способности участника погашать ссуду, NCUA предлагает добавить ряд мер защиты потребителей в Приложение B .Мы приглашаем прокомментировать эти ограждения. Кроме того, какие еще печатные документы, раскрытие информации или другие средства защиты потребителей, если таковые имеются, должны потребоваться NCUA, прежде чем разрешить капитализацию процентов в качестве инструмента изменения кредита? Достаточны ли меры защиты потребителей, применяемые к другим типам модификации ссуды, для защиты заемщиков, получающих капитализацию процентов, или агентству следует рассмотреть любые другие меры защиты для противодействия любым рискам, вызванным именно капитализацией процентов?

6.Предлагаемое правило по-прежнему предусматривает, что кредитный союз ни в коем случае не может разрешать дополнительные ссуды для финансирования сборов и комиссий кредитного союза. Должен ли Совет разрешать капитализацию таких сборов и комиссий на заключительной стадии принятия решения? Почему или почему нет? В зависимости от информации, полученной в ходе нормотворчества, Правление может рассмотреть возможность внесения этого изменения в окончательное правило.

IV. Нормативные процедуры

A. Закон о гибкости регулирования

Закон о гибкости регулирования [] обычно требует, чтобы в связи с уведомлением о предлагаемом нормотворчестве агентство подготовило и предоставило для общественного обсуждения первоначальный анализ гибкости регулирования, который описывает влияние предлагаемого правила на малые предприятия.Однако анализ гибкости регулирования не требуется, если агентство удостоверяет, что правило не окажет значительного экономического воздействия на значительное количество малых предприятий (определенных для целей Закона о гибкости регулирования, включая FICU с активами менее 100 миллионов долларов). и публикует свой сертификат и краткое пояснительное заявление в Федеральном регистре вместе с правилом. Предлагаемое правило позволит FICU капитализировать невыплаченные проценты при работе с заемщиками.Ожидается, что предлагаемое правило не увеличит бремя расходов на FICU. Соответственно, NCUA удостоверяет, что предложенное правило не окажет значительного экономического воздействия на значительное количество небольших кредитных союзов.

B. Закон о сокращении бумажного документооборота

Закон о сокращении бумажного документооборота от 1995 г. (PRA) применяется к нормотворчеству, в котором агентство по правилу создает новое бремя документооборота для регулируемых организаций или изменяет существующее бремя. [] Для целей PRA бремя документооборота может принимать форму отчетности, ведения документации или требования раскрытия информации третьими сторонами, что называется сбором информации.NCUA предлагает внести поправки в Приложение B Части 741, чтобы снять запрет на капитализацию процентов в связи с расчетами по кредитам и модификациями, а также разрешить FICU капитализировать невыплаченные проценты при работе с заемщиками. В настоящее время все FICU обязаны вести и поддерживать письменную кредитную политику; из которых 500 FICU, по оценкам, занимают четыре часа в год, чтобы хранить и поддерживать расширенные записи, связанные с деятельностью по выплате кредита. NCUA ожидает 50-процентного увеличения числа этих респондентов из-за поправок в это предлагаемое правило.Требования к сбору информации, предписанные Приложением B к 741, в настоящее время утверждены под контрольным номером OMB 3133-0092. Этот пересмотр утвержденной в настоящее время коллекции увеличит требования к сбору информации на 2 000 рабочих часов.

Контрольный номер OMB: 3133-0092.

Название сборника информации: Ссуды участникам и кредитные линии участникам, 12 CFR 701.21 и Приложение B к 741.

Расчетное количество респондентов: 5 236.

Расчетное количество ответов на одного респондента: 4.5.

Предполагаемое общее количество ответов за год: 23 534.

Расчетная нагрузка на ответ: 1.0.

Расчетная общая годовая нагрузка: 23 584.

NCUA предлагает прокомментировать: (a) Необходим ли предлагаемый сбор информации для надлежащего выполнения функций агентства, в том числе будет ли информация иметь практическую ценность; (b) точность оценки агентством бремени предлагаемого сбора информации, включая обоснованность использованной методологии и допущений; (c) способы повышения качества, полезности и ясности собираемой информации; и (d) способы минимизировать бремя сбора информации для тех, кто должен ответить, в том числе посредством использования соответствующих автоматизированных, электронных, механических или других технологических методов сбора или других форм информационных технологий; и (e) оценки капитальных или начальных затрат и затрат на эксплуатацию, техническое обслуживание и покупку услуг для предоставления информации.

Все комментарии являются общедоступными. Из-за ограниченного штата сотрудников, комментарии по электронной почте предпочтительнее. Комментарии относительно требований этого правила к сбору информации следует (1) направлять по адресу: [email protected] , указав «OMB No. 3133-0133» в строке темы; отправлено по факсу (703) 837-2406; или отправлено по почте Дон Вольфганг, сотруднику по оформлению PRA NCUA, Национальная администрация кредитных союзов, 1775 Duke Street, Suite 6032, Alexandria, VA 22314, и (2) Управление информации и нормативно-правового регулирования, Управление управления и бюджета, www .reginfo.gov/ public / do / PRAMain. Выберите «В настоящее время менее 30 дней на проверку — открыто для общественного обсуждения» или воспользуйтесь функцией поиска.

C. Указ 13132

Указ №

№ 13132 побуждает независимые регулирующие органы учитывать влияние своих действий на интересы штата и местные интересы. В соответствии с фундаментальными принципами федерализма NCUA, независимое регулирующее агентство, как определено в 44 U.S.C. 3502 (5), добровольно подчиняется постановлению.Это нормотворчество не окажет существенного прямого воздействия на государства, на связь между национальным правительством и штатами или на распределение власти и ответственности между различными уровнями правительства. NCUA определил, что это предложение не представляет собой политику, которая имеет последствия для федерализма для целей исполнительного распоряжения.

D. Оценка федеральных постановлений и политики в отношении семей

NCUA определил, что это окончательное правило не повлияет на благополучие семьи по смыслу статьи 654 Закона о казначейских и государственных ассигнованиях 1999 года. []

Начальный список предметов
  • Кредит
  • Кредитные союзы
  • Страхование акций
Конец списка предметов Начать подпись

Принято Советом администрации Национального кредитного союза 19 ноября 2020 г.

Мелан Коньерс-Осбрукс,

Секретарь Правления.

Конец Подпись

По причинам, изложенным в преамбуле, Правление предлагает изменить 12 CFR часть 741 следующим образом:

Начальная часть Конечная часть Начало поправки, Часть

1.Авторитетная ссылка на часть 741 по-прежнему выглядит следующим образом:

Конец поправки. Авторитет запуска

12 U.S.C. 1757, 1766 (а), 1781-1790 и 1790d; 31 U.S.C. 3717.

Конечная власть Начальная часть поправки

2. Приложение B к части 741 изменено и гласит следующее: Начать печатную страницу 78274

Конец поправки

Приложение B к Части 741 — Расчетные ссуды, политика отсутствия начислений и нормативная отчетность по реструктурированным ссудам проблемной задолженности

Это приложение устанавливает требования к управлению ссудой workout [] договоренности, непредоставление ссуд и нормативная отчетность по реструктурированным ссудам проблемной задолженности (далее именуемые TDR или TDR).Это приложение применяется ко всем кредитным союзам с федеральным страхованием.

В соответствии с этим приложением, TDR определены в Общепринятых принципах бухгалтерского учета (GAAP), , и Совет не намеревается каким-либо образом изменять определение TDR, данное Советом по стандартам финансового учета (FASB) посредством данной политики. В дополнение к существующей политике агентства, это приложение устанавливает ожидания NCUA в отношении надзорных органов, регулирующих политику и практику урегулирования ссуд и начисления ссуд.

Письменные требования к политике и мониторингу процедуры ссуды

[]

Для целей этого приложения типы ссуд на разминку для заемщиков, испытывающих финансовые трудности, включают возобновлений, продлений, отсрочек, продлений или переоформ. См. Дополнительные описания каждого термина в глоссарии по тренировкам. Программы удержания заемщиков или новых ссуд не охватываются данной политикой и не рассматриваются Советом как ссуды для тренировок.

Кредитный союз может использовать выплаты по ссуде, чтобы помочь заемщикам преодолеть временные финансовые трудности, такие как потеря работы, неотложная медицинская помощь или изменение семейных обстоятельств, например потеря члена семьи. При организации ссуды необходимо учитывать и уравновешивать интересы как заемщика, так и кредитного союза.

Отсутствие продуманной письменной политики по тренировкам может скрыть истинную результативность и состояние просроченного кредитного портфеля.Соответственно, правление и руководство кредитного союза должны принять и придерживаться четко сформулированной политики и стандартов, которые контролируют использование ссудных выплат, а также установить контроль для обеспечения последовательного применения политики. Политика и практика выдачи кредитов должны быть соразмерны размеру и сложности кредитного союза и должны соответствовать более широким стратегиям кредитного союза по снижению рисков. Политика должна определять квалификационные требования (то есть, при каких условиях кредитный союз будет рассматривать ходатайство о выдаче кредита), включая установление ограничений на количество раз, когда индивидуальный заем может быть изменен. [] Политика также должна гарантировать, что кредитные союзы принимают решения о выплате ссуды на основе возобновленной готовности и способности заемщика выплатить ссуду. Если кредитный союз реструктурирует ссуду чаще, чем один раз в год или два раза в пять лет, у проверяющих будут более высокие ожидания в отношении документации о возобновлении желания и способности заемщика выплатить ссуду. NCUA обеспокоен деятельностью по реструктуризации, которая переносит существующие убытки в будущие отчетные периоды без улучшения собираемости кредита.Один из способов, которым кредитный союз может предоставить убедительные доказательства того, что многократные реструктуризации улучшают собираемость, — это подтвердить завершенные многократные реструктуризации, подтверждающие требование. Эксперты запросят такую ​​подтверждающую документацию, если кредитный союз участвует в многократной реструктуризации кредита.

Кроме того, политика должна устанавливать надежный контроль для обеспечения надлежащей структуры действий по выплате кредита. [] Политика должна прямо запрещать выдачу дополнительных авансов для финансирования сборов и комиссий кредитных союзов.Однако кредитный союз может выдавать авансы для покрытия сборов третьих сторон, таких как принудительное страхование или налоги на имущество. Для предоставленных выплат по ссуде кредитный союз должен документально подтвердить, что заемщик желает и может выплатить ссуду.

Модификации ссуд, приводящие к капитализации невыплаченных процентов, уместны только в том случае, если заемщик имеет возможность выплатить долг. Как минимум, если политика изменения кредита FICU разрешает капитализацию невыплаченных процентов, политика должна требовать:

1.Соблюдение всех применимых федеральных и государственных законов и постановлений о защите прав потребителей, включая, помимо прочего, Закон о равных возможностях кредитования, Закон о справедливом жилищном обеспечении, Закон о правде в кредитовании, Закон о процедурах урегулирования сделок с недвижимостью, Закон о справедливой кредитной отчетности, и запреты на использование несправедливых, обманных или злоупотребляющих действий или практики в Законе о финансовой защите потребителей 2010 года.

2. Документация, отражающая способность заемщика погасить задолженность, источник (источники) погашения заемщика и, при необходимости, соответствие политике оценки FICU на момент утверждения изменения.

3. Предоставление заемщикам точных, ясных и заметных письменных заявлений, соответствующих федеральным законам и законам штата о защите прав потребителей.

4. Соответствующая отчетность о статусе ссуды для модифицированных ссуд в соответствии с действующим законодательством и практикой бухгалтерского учета. FICU не должен сообщать модифицированную ссуду как просроченную, если ссуда была текущей до модификации и заемщик соблюдает условия модификации.

5.Осмотрительная политика и процедуры, помогающие заемщикам возобновить доступные и устойчивые выплаты, которые должным образом структурированы, и в то же время минимизировать убытки кредитного союза. В разумной политике и процедурах необходимо учитывать:

я. Являются ли модификации ссуды хорошо продуманными, последовательными и обеспечивают ли они благоприятный исход для заемщиков.

ii. Доступные для заемщиков варианты погашения любых пропущенных платежей в конце их модификации, чтобы избежать просрочки или других неблагоприятных последствий.

6. Соответствующие меры безопасности и надежности для предотвращения следующего:

я. Скрытие ухудшения качества ссудного портфеля и занижение уровней списаний; []

ii. Задержка в признании убытков, приводящая к заниженному счету резерва на потери по ссудам и аренде или неточной оценке ссуд;

iii. Завышение уровня чистой прибыли и чистой стоимости (нормативного капитала); и

iv.Обход внутреннего контроля.

Система управления рисками кредитного союза должна включать пороговые значения, основанные на совокупном объеме операций по урегулированию ссуды, которые инициируют усиленную отчетность перед советом директоров. Такая отчетность позволит совету директоров кредитного союза оценить эффективность программы урегулирования ссуды, понять любые последствия для финансового состояния организации и внести коррективы в общую бизнес-стратегию.Эта информация также будет доступна экзаменаторам по запросу.

Чтобы быть эффективными, информационные системы управления должны отслеживать основные сокращения и списаний историй ссуд в программах тренировок по типам программ. Любое решение о продлении срока, продлении, отсрочке, продлении или переоформлении ссуды, как и любой другой пересмотр условий контракта, должно поддерживаться системами управленческой информации кредитного союза. Надежные информационные системы управления идентифицируют и документируют любую ссуду, срок действия которой возобновляется, продлевается, отсрочивается, продлевается или переписывается, включая частоту и объем таких действий.Документация обычно показывает, что персонал кредитного союза общался с заемщиком, заемщик согласился полностью выплатить ссуду на любых новых условиях, а заемщик имеет возможность погасить ссуду на любых новых условиях. Начать печатную страницу 78275

Регуляторная отчетность по ссудам на тренировки, включая просроченный статус TDR

Кредитные союзы будут рассчитывать состояние просроченной задолженности по всем кредитам в соответствии с условиями кредитного договора, включая поправки, внесенные в условия ссуды посредством формальной реструктуризации.Кредитные союзы будут сообщать о просрочках в Отчете о вызовах в соответствии с этой политикой. []

Политика невозврата кредита

Кредитные союзы должны надлежащим образом признавать процентный доход. Кредитные союзы должны переводить ссуды в статус отсутствия начисления, когда существуют сомнения в отношении полного погашения основной суммы и процентов или если ссуда просрочена на срок 90 дней или более. После размещения ссуды без начисления кредитный союз должен аннулировать или списать ранее начисленные, но невыплаченные проценты.Кредит без начисления может быть возвращен в режим начисления, когда кредитный союз ожидает выплаты оставшейся договорной основной суммы и процентов или если он хорошо обеспечен и находится в процессе взыскания. [] Эта политика начисления ссуд соответствует давней практике кредитных союзов, применяемой NCUA в течение последних нескольких десятилетий. Остаток политики относится к коммерческим и бизнес-займам участников и аналогичен политике, принятой федеральными банковскими агентствами [] как указано в отчете об обращениях FFIEC для банковских учреждений и его инструкциях. []

Статус отсутствия начисления

Кредитные союзы не могут начислять проценты [] по любой ссуде, по которой основная сумма долга или проценты просрочены в течение 90 дней или более, за исключением случаев, когда ссуда одновременно « хорошо обеспечена», и «» в процессе взыскания. [] Для целей применения перечисленных выше критериев «хорошо обеспечен» и «в процессе получения» на статус отсутствия начисления, дата, на которую ссуда переходит в статус отсутствия начисления, определяется условиями его контракта.

Пока ссуда не имеет статуса начисления, кредитный союз может рассматривать часть или все полученные денежные выплаты как процентный доход на кассовой основе при условии отсутствия сомнений в возможности получения оставшихся учтенных инвестиций в ссуду. Кредитный союз должен обрабатывать аннулирование ранее начисленных, но невыплаченных процентов, применимых к любой ссуде, не начисленной в соответствии с GAAP. []

Восстановление статуса начисления для всех ссуд, кроме коммерческих и коммерческих займов участников

Ссуду без начисления можно восстановить статус начисления, когда:

  • Его просроченный статус составляет менее 90 дней, и кредитный союз ожидает выплаты оставшейся суммы основного долга и процентов в течение разумного периода;
  • В противном случае он становится как хорошо защищенным, так и и в процессе сбора; или
  • Актив представляет собой приобретенную обесцененную ссуду и соответствует критериям по GAAP для начисления процентного дохода по методу возрастающей доходности.См. ASC 310-30.

При восстановлении всех ссуд до статуса начисления, если кредитный союз применял любые процентные платежи, полученные в то время, когда ссуда не имела статуса начисления, для уменьшения учтенных инвестиций в ссуду, кредитный союз не должен отменять применение этих выплат к учтенной ссуде. инвестиции (и не должны кредитовать процентный доход). Аналогичным образом, кредитный союз не может восстановить начисленные, но невыплаченные проценты, аннулированные или списанные в момент, когда ссуда была переведена в статус отсутствия начисления для начисления; он может быть признан доходом только в том случае, если он получен от участника в виде денежных средств или их эквивалентов.

Восстановление статуса начисления по коммерческим займам и кредитам для участников

13

Формально реструктурированная программа по ссуде коммерческому или членскому бизнесу не должна поддерживаться в статусе отсутствия накопления, при условии, что реструктуризация и любое списание, произведенное по ссуде, поддерживаются текущей, хорошо задокументированной кредитной оценкой финансового состояния заемщика и перспектив погашения по пересмотренным условиям. В противном случае реструктурированная ссуда должна оставаться безначисленной.

Оценка кредитного союза должна включать рассмотрение устойчивых исторических показателей погашения заемщиком в течение разумного периода до даты возврата кредита в режим начисления. Устойчивый период погашения составляет минимум шесть последовательных платежей и включает своевременные платежи в соответствии с условиями реструктурированного кредита в виде основной суммы и процентов в денежной форме или их эквивалентах. При возврате коммерческой ссуды или ссуды на бизнес-тренинг для участников до статуса начисления кредитный союз может учитывать устойчивые исторические показатели погашения в течение разумного периода времени до реструктуризации.Такая реструктуризация должна улучшить возможность получения ссуды в соответствии с разумным графиком погашения и не освобождает кредитный союз от обязанности своевременно списывать все выявленные убытки.

На следующем графике показан пример графика погашения, демонстрирующий определение шести последовательных платежей. Если первоначальные условия ссуды требовали ежемесячного платежа в размере 1500 долларов США, а кредитный союз снизил платеж заемщика до 1000 долларов США посредством формальной реструктуризации коммерческого кредита или бизнес-ссуды-члена, то, исходя из первой строки графика, « сохранила историческую эффективность погашения для разумное время до реструктуризации » будет включать в себя пять последовательных предтренировочных выплат, которые составляют не менее 1000 долларов (месяцы с 1 по 5).В целом, бремя шести последовательных выплат будет выполнено к первому месяцу после тренировки (месяц 6).

Во второй строке только один из предтренировочных платежей будет засчитан в счет шести последовательных требований к погашению (месяц 5), поскольку это первый месяц, в котором заемщик произвел платеж на сумму не менее 1000 долларов после того, как не заплатил хотя бы эта сумма. Следовательно, ссуда останется без начисления в течение как минимум пяти последовательных платежей после тренировки (с 6 по 10 месяцы) при условии, что заемщик продолжит производить платежи в соответствии с реструктурированными условиями.Начать печатную страницу 78276

919 Месяц 919 919 919 Месяц
Перед тренировкой После тренировки
Месяц 1 Месяц 2 Месяц 3 Месяц 4 Месяц 5 Месяц 6 Месяц 7 Месяц 10
1500 долларов 1200 долларов 1200 долларов 1000 долларов 1000 долларов 1000 долларов 1000 долларов 1000 9065 9065 9065 9065 9065 9065 875 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

После формальной реструктуризации коммерческого займа или коммерческого займа-участника, если реструктурированный заем был возвращен к статусу начисления, в остальном на этот заем распространяются стандарты этой политики, не предусматривающие начисления.Если какие-либо процентные платежи, полученные в то время, когда коммерческий заем или заем для предприятия-участника не был начислен, были применены для уменьшения учтенных инвестиций в займ, применение этих выплат к учтенным инвестициям займа не может быть отменено (и процентный доход не должен быть зачислен). Аналогичным образом, начисленные, но невыплаченные проценты, сторнированные или списанные в момент, когда коммерческая ссуда или ссуда на бизнес-тренировки была переведена в статус отсутствия начисления, не могут быть восстановлены для начисления; он может быть признан доходом только в том случае, если он получен от участника в виде денежных средств или их эквивалентов.

В следующих таблицах обобщены ранее обсужденные требования, не связанные с начислением, и восстановление до начисления:

Таблица 1 — Критерии отсутствия начисления

Действие Выявленное условие Дополнительное рассмотрение
Отсутствие накопления по всем займам 90 дней или более просроченных займов, если оба займа не просрочены на 90 дней или более процесс сбора; или Заем удерживается на кассовой основе, потому что наблюдается ухудшение финансового состояния заемщика или по которому не ожидается выплата в полном объеме основной суммы или процентов См. определения «хорошо обеспеченных» и «в процессе» в глоссарии коллекции.”
Отсутствие начисления по коммерческим займам или коммерческим займам участников Продолжать без начисления на тренировке и до тех пор, пока не будут выполнены критерии начисления См. Таблицу 2 — Восстановление начислений.

Таблица 2 — Возврат к начислению

Действие Выявленное условие Дополнительное рассмотрение
Восстановление начисления по всем кредитам, кроме коммерческих кредитов или кредитов для участников бизнеса, меньше 90 дней просрочки, и кредитный союз ожидает выплаты оставшейся суммы основной суммы договора и процентов в течение разумного периода, или когда она иным образом становится «хорошо обеспеченной» и «в процессе взыскания»; или См. определения в глоссарии терминов «хорошо защищен» и «в процессе сбора».«Выплаты по процентам, полученные в то время, когда ссуда не была начислена и которые были применены для уменьшения учтенных инвестиций в ссуду, не должны быть сторнированы, а доход зачислен. Аналогичным образом, начисленные, но невыплаченные проценты, восстановленные или списанные в момент, когда ссуда была переведена в статус отсутствия начисления, не могут быть восстановлены для начисления.
Актив представляет собой приобретенную обесцененную ссуду и удовлетворяет критериям ОПБУ (см. ASC 310-30) для начисления процентного дохода по методу начисляемой доходности.
Восстановление начисления по коммерческим займам или коммерческим займам участников Формальная реструктуризация с текущей, хорошо задокументированной кредитной оценкой финансового состояния заемщика и перспектив погашения в соответствии с пересмотренными условиями Оценка должна включать рассмотрение заемщика стабильные исторические показатели погашения как минимум шести своевременных последовательных платежей, включающих основную сумму и проценты. При возврате ссуды в режим начисления кредитный союз может принять во внимание устойчивые исторические показатели погашения в течение разумного периода времени до изменения условий.Выплаты по процентам, полученные в то время, когда коммерческий или коммерческий заем не был начислен и применялись для уменьшения учтенных инвестиций в заем, не должны быть сторнированы, а доход зачислен.
Начисленные, но невыплаченные проценты, сторнированные или списанные в момент, когда коммерческий или коммерческий заем был переведен в статус отсутствия начисления, не могут быть восстановлены для начисления.

Глоссарий []

«Капитализация процентов» представляет собой добавление начисленных, но невыплаченных процентов к основной сумме кредита.

« кассовый метод» Метод признания дохода изложен в ОПБУ и означает, что пока заем не начисляется, некоторые или все полученные денежные выплаты процентов могут рассматриваться как процентный доход на кассовой основе при условии отсутствия сомнений в отношении возможность взыскания оставшейся учтенной инвестиции в ссуду. []

Начать печатную страницу 78277

« Списание» означает прямое уменьшение (кредит) балансовой стоимости кредита, учитываемого по амортизированной стоимости, в результате безнадежности с соответствующим уменьшением (дебетом) ALLL.Восстановление ранее списанных ссуд должно регистрироваться при получении.

«Коммерческий заем » определяется в соответствии с Разделом 723.2 ДЕЛОВЫХ КРЕДИТОВ ДЛЯ ЧЛЕНОВ NCUA; Правило коммерческого кредитования, 12 CFR 723.2.

« Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP)» означает официальные заявления FASB, закрепленные в Кодификации стандартов бухгалтерского учета FASB® как источник авторитетных принципов и стандартов, признанных для применения при подготовке финансовой отчетности кредитными союзами, застрахованными на федеральном уровне. в США с активами 10 миллионов долларов и более.

« В процессе взыскания» означает, что взыскание ссуды происходит в установленном порядке либо: (1) посредством судебного иска, включая процедуры исполнения судебного решения, либо (2) при соответствующих обстоятельствах, посредством усилий по взысканию без юридических действий, которые разумно ожидается, что это приведет к погашению долга или к его восстановлению до текущего состояния в ближайшем будущем, т. е. , как правило, в течение следующих 90 дней.

«Бизнес-кредит для участников» определяется в соответствии с Разделом 723.8 БИЗНЕС-КРЕДИТОВ ЧЛЕНОВ NCUA; Правило коммерческого кредитования, 12 CFR 723.8.

«Новый заем» означает, что условия пересмотренного займа, по крайней мере, столь же благоприятны для кредитного союза (, т. Е. условия основаны на рыночных условиях и ориентированы на прибыль), как и условия сопоставимых займов другим клиентам с аналогичными рисками возврата. которые не рефинансируют или не реструктурируют ссуду в кредитном союзе, и изменения первоначальной задолженности более чем незначительны.

«Просроченный» означает, что ссуда признана просроченной в соответствии с договорными условиями погашения, включая формальную реструктуризацию, и должна учитывать временную стоимость денег.Кредитные союзы могут использовать следующий метод для признания частичных платежей по «потребительскому кредиту» , т. Е. кредитов, предоставленных физическим лицам на домашние, семейные и другие личные расходы, включая кредитные карты, и ссуд физическим лицам, обеспеченным их личным местом жительства, включая ссуды на приобретение жилья и ремонт жилья Платеж, эквивалентный 90 процентам или более договорного платежа, может считаться полным платежом при расчете просроченного статуса.

«Зарегистрированные инвестиции в ссуду» означает остаток по кредиту, скорректированный с учетом любых неамортизированных премий или дисконта, а также неамортизированных комиссий или затрат по ссуде за вычетом ранее списанной суммы плюс зарегистрированные начисленные проценты.

«Реструктуризация проблемной задолженности» определяется в соответствии с ОПБУ и означает реструктуризацию, при которой кредитный союз по экономическим или юридическим причинам, связанным с финансовыми трудностями заемщика-члена, предоставляет заемщику уступку, которую он в противном случае не рассматривал бы. [] Реструктуризация кредита может включать, но не обязательно ограничивается:

(1) Передача от заемщика кредитному союзу недвижимости, дебиторской задолженности от третьих лиц, других активов или доли в капитале заемщика в полном или частичном погашении ссуды,

(2) изменение условий ссуды, такое как уменьшение заявленной процентной ставки, основной суммы или начисленных процентов или продление срока погашения по заявленной процентной ставке ниже текущей рыночной ставки для нового долга с аналогичным риском , или

(3) комбинация вышеперечисленного.

Заем, предоставленный или продленный по заявленной процентной ставке, равной текущей рыночной процентной ставке для нового долга с аналогичным риском, не должен отражаться в отчетности как реструктурированный проблемный заем.

«Хорошо обеспеченный» означает, что ссуда обеспечена: (1) усовершенствованным обеспечительным интересом или залогом недвижимого или личного имущества, включая ценные бумаги с оценочной стоимостью, за вычетом затрат на продажу, достаточных для возмещения зарегистрированных инвестиций в ссуды, а также разумный доход на эту сумму, или (2) гарантией материально ответственной стороны.

«Ссуда ​​на разгрузку» означает ссуду, предоставленную заемщику, испытывающему финансовые трудности, который был официально реструктурирован таким образом, чтобы получить разумные гарантии погашения (основной суммы и процентов) и исполнения в соответствии с реструктурированными условиями. Ссуда ​​на тренировку обычно включает в себя повторного срока действия, продления, отсрочки, продления или переоформления ссуды. [] Для целей данного заявления о политике в расчет не включаются ссуды, предоставленные по рыночным ставкам и на условиях, такие как рефинансирование, действия по удержанию заемщиков или новые ссуды. []

«Продление» означает продление ежемесячных платежей по закрытой ссуде и откат срока погашения на количество продленных месяцев. Аккаунт отображается как действующий после предоставления продления. Если начисляется плата за продление, она должна взиматься во время продления и не добавляться к остатку ссуды.

«Отсрочка» означает отсрочку платежа, причитающегося к оплате по закрытой ссуде, без влияния на другие условия, включая срок погашения.После предоставления отсрочки счет отображается как текущий.

«Продление» означает андеррайтинг закрытого кредита со сроком погашения, как правило, на сумму непогашенной основной суммы и на аналогичных условиях.

«Переписка» означает значительное изменение условий существующей ссуды, включая суммы платежей, процентные ставки, графики погашения или окончательный срок погашения.

Конец дополнительной информации

[FR Док.2020-25988 Подано 12-3-20; 8:45]

КОД СЧЕТА 7535-01-P

Как рассчитать капитализированный процент

Иногда компании реализуют проекты по приобретению долгосрочных активов, для завершения которых требуется значительное время. Когда заемные средства используются для финансирования таких проектов, проценты начинают начисляться, как только кредитор выделяет средства, добавляя к общей стоимости проекта. Для целей бухгалтерского учета этот вид займов требует капитализации процентов, как и студенческие ссуды.Когда выплаты по студенческому кредиту откладываются, начисленные проценты могут быть капитализированы, что может быть выполнено компьютером с помощью калькулятора капитализированных процентов. Однако студенты должны знать, как работает расчет, чтобы полностью понимать свои обязательства по кредиту.

Обзор капитализированных процентов

Когда компания или другая организация приобретает долгосрочный актив, такой как новый производственный объект, стоимость заимствования в период от начала проекта до момента готовности актива к использованию может рассматриваться как часть капитальные вложения согласно общепринятым принципам бухгалтерского учета.То есть проценты по заемным средствам для проекта добавляются к стоимостной основе актива. Стоимость займов, понесенных в период строительства, отражается в балансе фирмы, а не как расходы в отчете о прибылях и убытках. Эти капитализированные проценты будут отражены в отчете о прибылях и убытках как расходы на амортизацию в будущие годы.

Пример капитализированных процентов

Вот пример проблемы стоимости заимствования и решения, включающего капитализированные проценты.Предположим, предприятие решает построить новое производственное предприятие и берет для этой цели 10 миллионов долларов. Пройдет год, прежде чем растение будет готово к использованию. Стоимость заимствования, относящаяся к проекту в течение этого промежуточного периода, составит 1 миллион долларов. Эти проценты капитализируются путем прибавления к заемным 10 миллионам долларов, что увеличивает базовую стоимость до 11 миллионов долларов. Если срок полезного использования объекта составляет 40 лет, исходя из линейной амортизации, годовая сумма амортизации в этом примере капитализированных процентов составляет 275 000 долларов.

Как рассчитывается капитализированный процент

Вы можете использовать калькулятор капитализированного процента, но формула для расчета капитализации процентов проста. Умножьте среднюю сумму, полученную в течение времени, необходимого для приобретения актива, на процентную ставку и время разработки в годах. Вычтите инвестиционный доход, относящийся к промежуточному вложению заемных средств. Предположим, фирма берет взаймы 10 миллионов долларов на строительство недвижимости, которое займет один год.За шесть месяцев реализации проекта компания заимствует еще 10 миллионов долларов. Средний баланс составляет 10 миллионов долларов плюс половина вторых 10 миллионов долларов или 15 миллионов долларов. Процентная ставка 10 процентов; следовательно, проценты составляют 1,5 миллиона долларов. Заемные средства хранятся на процентном счете до тех пор, пока они не понадобятся, и приносят 100 000 долларов процентов. Это снижает стоимость заимствования до 1,4 миллиона долларов, которые капитализируются путем прибавления к 20 миллионам долларов заемных средств. Базовая стоимость проекта составляет 21 доллар.4 миллиона.

Студенческая ссуда с капитализацией процентов

Когда кто-то берет студенческую ссуду для финансирования обучения в колледже, он или она, вероятно, столкнутся с проблемами стоимости заимствования и решениями, которые включают капитализацию процентов.