Бизнес-Новости
Разное / Аккредитив это простыми словами в банке: Что такое аккредитив. Объясняем простыми словами — Секрет фирмы

Аккредитив это простыми словами в банке: Что такое аккредитив. Объясняем простыми словами — Секрет фирмы

Содержание

Аккредитив: что такое аккредитивная форма оплаты простыми словами

Ведение бизнеса подразумевает тесное взаимодействие с поставщиками и покупателями. При заключении сделок купли-продажи с новыми поставщиками нужны гарантии, что партнер окажется надежным. Для подстраховки часто используется аккредитивная форма оплаты услуг.

Что такое аккредитив простыми словами

Аккредитив — это услуга банков по проведению расчета между участниками сделки. Простыми словами аккредитив — это инструмент безналичного расчета, предлагаемый банками. Главная функция оплаты через аккредитивный счет – это безопасность. Банк выступает в роли гаранта. Предварительно проверив все пункты договора, юридическую чистоту контрагентов, их платежеспособность, берет на себя материальное обязательство, подтверждающее надежность сделки. Банк выполнит роль поручителя для обеих сторон. При этом поставщик уверен в получении денег, а покупатель платит деньги за качественный товар, а не за «мыльный пузырь».

 Стороны сделки

  • покупатель (аппликант) – свершает покупку, инициирует расчет через аккредитив в банке;
  • продавец (бенефициар) – поставляет товар или услугу и получает за это оплату от покупателя через аккредитив.

В качестве продавца и покупателя выступают физлица, ИП, организации.

  1. Банк-эмитент – посредник между продавцом и покупателем, в котором открывается аккредитивный счет. Уполномочен совершать денежные операции по условиям сделки.
  2. Исполняющий (авизирующий) банк – выбирается продавцом и также выступает посредником между участниками сделки. Он же выплачивает деньги бенефициару после того, как проверит подтверждающие документы.

В основном эмитента и исполнителя представляет одна и та же банковская организация. Второй банк привлекается чаще в международных сделках.

Коммуникации в обоих банках-посредниках происходят без участия сторон, на основе договора сделки купли-продажи.

 Для каких сделок подойдет

Аккредитив открывается для операций, связанных с оборотом крупных денег, как на международном уровне, так и внутри страны.


Это может быть:

  • экспорт, импорт, товаров;
  • сделки с недвижимостью на первичном и вторичном рынке;
  • купля-продажа техники — авто, яхты, производственного оборудования;
  • оплата дорогих услуг. Например, услуги адвоката, или консалтинговые услуги;
  • реализация долей бизнеса, ценных бумаг на фондовом рынке;
  • расчеты по купле-продаже дорогих ювелирных изделий, произведения искусства;
  • другие операции.

Для недорогих товаров этот вид расчета неудобен из-за высоких банковских комиссий, и оформление занимает неоправданно много времени.

Виды аккредитивов

Чтобы привлечь больше клиентов, Положением Центрального Банка утверждены несколько форм аккредитива.

Популярные формы аккредитива

Отзывной

Ненадежен, так как допустимы изменения условия расчета покупателем или его отмена без согласования с продавцом (ст.868 ГК РФ).
Эта услуга сравнительно недорогая. Выбирается, когда между участниками уже есть доверие или партнёрство подразумевает долгосрочную перспективу.

Безотзывной

Изменения условий возможны с согласования обеих сторон, а также с банками, которые не всегда дают согласия на внесение корректировок.

Неподтвержденный

В этом случае ответственность по оплате денег по договору лежит на банке-эмитенте, а банк исполнитель только авизует, т.е. участвует в переводе денег.

Подтвержденный

Исполнительный банк также принимает на себя материальную ответственность за выплату. Если по непредвиденным обстоятельствам продавец не получит денег по вине банковских организаций, то претензии выставляются любому из них.

Покрытый

При оформлении, банк эмитент перечисляет исполняющему банку деньги еще до завершения сделки. Продавец сможет их получить только после окончательной отгрузки товара или проведения сделки. В этом случае сроки поступления денег на счет продавца сокращаются.

Непокрытый

Деньги числятся на счете банка-эмитента, но у банка исполнителя есть право самостоятельного списания, после предоставления продавцом подтверждающих документов. В этом случае оплата затянется.

Менее популярные формы

Кумулятивный

Деньги, оставшиеся после завершения сделки, зачисляются в счет другого аккредитива.

Некумулятивный

Денежные остатки возвращаются на счета покупателя.

Револьверный

Используется в случае долгосрочных отношений, когда поставки товара и расчет по ним проводятся последовательно с определенной периодичностью. Он сложен в плане оформления, чаще используется зарубежными партнерами.

Аккредитив с красной оговоркой

Банк перечисляет на счета продавца аванс, после этого тот начинает процедуру отгрузки товара или оказания услуги, остальные деньги перечисляются после полного выполнения сделки.

При выборе покупателем вида аккредитивного счета, его необходимо согласовать с продавцом и прописать в договоре купли-продажи.

Операции по аккредитивным сделкам

Для сделок на международном уровне расчет через счет аккредитив максимально снижает риски связанные с:

  • колебаниями валюты и нестабильной экономической ситуацией;
  • сложностями с проверкой информации о юридической чистоте и платежеспособности контрагента.

Спорные судебные вопросы на международном уровне вести тяжелее из-за различия в прописанном законодательстве каждой страны. Основным законодателем в процедурах международного аккредитива считается Международная Торговая Палата.

 Внутри России этот инструмент менее популярен. Но из-за надежности число пользователей растёт.
Лидер рынка в данном сегменте – Сбербанк именно он больше всех заинтересован тем, как выглядит аккредитив на Российском рынке по сравнению с другими странами. Банк активно участвует в коррективах законодательства относительно аккредитивов и приближения их к мировым стандартам.

Количество сделок с расчетом через аккредитив за последние пять лет увеличились более чем на 10%. Это свидетельствует о стабильном росте направления рынка.

На территории РФ регулируется нормативами:

  • Гражданский кодекс РФ, Глава №46, ст. 867-873;
  • Положения ЦБ РФ № 2-П от03.10.2002; № 222-П от 01.04.2003; № 205-П от 5 декабря 2002 г.


Аккредитивы для физических лиц пока мало распространены, отчасти из-за новизны процедуры, сложности оформления, и высоких комиссий.

Успехом пользуется покупка недвижимости через аккредитив. В отличие от расчета через банковскую ячейку, все операции производятся безналичным путем.

Услуга разрешена при оформлении ипотеки.  Также для приобретения недвижимости на этапе строительства, в этом случае застройщик получит деньги только после сдачи объекта в эксплуатацию. 

Основные этапы в процедуре аккредитования

Последовательность открытия аккредитива и расчеты по этой системе схожи как для организаций и ИП, так для физлиц.

Договор купли-продажи

Это основной документ для участников. В договоре обязательно прописывается:

  • предмет договора, сроки выполнения и цена;
  • вид аккредитива, как способ расчета;
  • реквизиты сторон, включая банки эмитента и исполнителя;
  • условия окончательного расчета с поставщиком;
  • права и ответственность сторон.

На основании подписанного договора аппликант оформляет заявление в банке-эмитенте на открытие аккредитивного счета. Зачисляет деньги, оплачивает комиссию за услугу. Для наполнения аккредитивного счета бенефициант может воспользоваться кредитными средствами банка, c меньшей процентной ставкой.

Авизование аккредитива

По инициативе бенефициара привлекается исполняющий или авизирующий банк, выступающий в качестве дополнительного контролера и гаранта сделки.
При непокрытом аккредитиве на банке исполнителе нет материальной ответственности, но вместе с банком-эмитентом он дает продавцу гарантии юридической чистоты сделки.

При покрытом аккредитиве деньги числятся на счетах исполняющего банка, поэтому материальная ответственность лежит на обеих финансовых организациях.

Процедура привлечения авизирующего банка требует времени и оплачивается дополнительно. Коммуникации между банками проходят без участия сторон сделки.

После проверки банк исполнитель уведомляет поставщика о зачислении денег, и тот приступает к выполнению своей части договора.

Исполнение аккредитива

 Обязательства поставщика считаются выполненными, когда банку предоставлены подтверждающие документы, на обработку и проверку которых уйдет некоторое время.

Если процедуры не нарушены, банк перечислит деньги в оговоренные в договоре сроки. С привлечением авизующего банка понадобится больше времени.

Платеж переводится сразу после проверки документации банком или с отсрочкой, оговорённой при оформлении аккредитива.

Возможна оплата по предъявлении векселя, выписанного банком на тот момент, когда открывался аккредитив. Это ценная бумага, в которой прописано долговое обязательство векселедателя. Банковская организация обязуется выплатить прописанную в нем сумму предъявителю. После окончания расчета с поставщиком аккредитива считается выполненным.

Преимущества и недостатки аккредитива

Открытие аккредитива требует времени и ответственного подхода, отнестись к заполнению документов нужно скрупулёзно.

Рассмотрим достоинства аккредитивной системы оплаты.

  1. Прежде всего, это безопасность. Сделка юридически защищена, значит, нарушения могут быть обжалованы в суде.
  2. Оплата товара или услуги осуществляется безналичным путем. Для этого нужны только правильно оформленные документы.
  3. Иностранных партнеров аккредитив страхует от рисков, таких как скачки валют, нестабильность экономической ситуации в странах.
  4. Сохраняется гарантия оплаты товара, так как деньги уже внесены на аккредитивный счет.
  5. Своевременность оплаты – банки заинтересованы в выполнении обязательств в оговоренные сроки, от этого зависит их репутация.
  6. Покупатель получает товар максимально быстро, так как задержки со стороны продавца вдут к нарушениям договора, и как следствие к штрафам и отсрочкам оплаты.
  7. При кредитовании сделки проценты по кредиту ниже.
    Если сделка не состоится, деньги возвращаются на счет покупателя.

Недостатки тоже присутствуют.

  • длительность оформления сделки посредством услуги через аккредитив;
  • возможны сбои в работе банковских систем, удлиняющие проверки и переводы;
  • бумажная волокита, требуется оформить много документов;
  • высокая комиссия, которую взимают банки;
  • для отражения в бухучете нужен бухгалтер высокой квалификации, это требует увеличения расходов на выплату ЗП.

Тем не менее, аккредитив надежен! Его популярность в России растет с каждым годом.

Аккредитив: определение термина простыми словами

Аккредитив – это банковское обязательство выплатить оговоренную сумму третьему лицу по просьбе клиента при предъявлении получателем платежа документов, согласованных этим аккредитивом.

Клиент, который поручает банку открыть аккредитив, называется плательщиком или аппликантом, а получатель денежных средств — бенефициаром. При этом сам банк  играет роль независимого гаранта между участниками сделки и не влияет на условия аккредитивного договора.

Например, при заключении договора с новым поставщиком предприятие опасается работать по предоплате. Тогда покупатель открывает банковский аккредитив на сумму, равную размеру поставки. Отгрузочные документы выступают свидетельством исполнения обязанностей поставщика. После передачи груза покупателю эти документы отправляются в исполняющий аккредитив банк. Он производит оплату по указанным реквизитам, при этом удерживает с покупателя комиссию за свои услуги. Аккредитив служит гарантией для поставщика получения оплаты за товар.

Такая форма расчетов применяется как во внутренних, так и в международных сделках и регулируется разными нормативно-правовыми актами:

  • Внутрироссийские расчеты — положение № 383 от 19.06.2012г. «О правилах осуществления перевода денежных средств»
  • Международные расчеты — унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов № 600 от 2007 года

Внутрироссийские аккредитивы делятся на:

  1. Отзывные. Могут быть аннулированы банком в любой момент, используются очень редко из-за вероятности нарушения сторонами прав по договору
  2. Безотзывные. Обязательства, указанные в таком аккредитиве, не могут быть изменены. Оплата производится строго после предоставления согласованных документов
  3. Покрытые (депонированные). Такой аккредитив выплачивается из суммы, которую плательщик предварительно вносит на аккредитивный счет. При этом кредитная организация несет минимальную нагрузку: ей не приходится вкладывать собственные деньги в эту сделку, даже временно
  4. Непокрытые (гарантированные). Такие аккредитивы выплачиваются из собственных средств банка на корреспондентском счету
  5. Подтвержденный. В этом случае исполняющий банк берет на себя обязательства по аккредитиву.независимо от того, будут ли ему перечислены средства или нет
  6. Неподтвержденный. В этом случае обслуживающий получателя платежа банк просто известит его о транзакции, совершенной исполняющим банком

Аккредитивный договор в целях надлежащего исполнения обязательств должен содержать следующие реквизиты и сведения:

  1. Наименование плательщика
  2. Наименование получателя
  3. Наименования выпускающего и принимающего банка
  4. Форму аккредитива
  5. Сумму, депонируемую в банке для совершения сделки
  6. Список документов, свидетельствующих об исполнении обязательств по договору, с подробным описанием
  7. Способ извещения получателя об открытии аккредитива
  8. Способ уведомления плательщика об открытии счета
  9. Сроки действия контракта
  10. Размер комиссионных выплат
  11. Порядок расчетов
  12. Алгоритм действий в случае неисполнения обязательств по договору
  13. Другие права и обязанности сторон
Источники

что это простым языком, расчеты по аккредитиву

В торговле от доверия между партнерами зависит не только прибыльность сделки, но и возможность компании вести бизнес. Хорошая репутация гарантирует конкурентные цены и скидки.

Однако, если идет речь о международном предпринимательстве, о доверии не может быть и речи. Тонкости иностранного законодательства изучить невозможно, пока будешь разбираться со всеми деталями, время уйдет.

Чтобы обезопасить сделку, была придумана схема аккредитивной формы расчетов, которая помогает избежать ненужного риска.

Что такое аккредитив

Представим ситуацию, когда московская фирма «Белая печать» решила купить у немецкой компании «Красный принтер» полиграфическое оборудование. Перечислять оплату авансом достаточно рискованно, так как в случае возникновения проблем тонкости законодательства ФРГ бизнесмену неизвестны.

Поставщик тоже не желает отсылать товар в дальние дали неизвестному партнеру. Ситуация зашла бы в тупик, но на помощь приходит аккредитив.

Заумным финансовым языком аккредитивом называют документ, по которому банк должен расплатиться с получателем средств. Все ясно, но ничего не понятно. Поэтому что такое аккредитив, лучше объяснять простыми словами.

Покупатель идет в банк «Золотой рубль», и просит его выступить в качестве посредника. Московский банк соглашается, и выписывает аккредитив, который поступает в немецкий банк «Серебряная марка».

Не обязательно после заключения договора немедленно переводить средства на расчетный счет.

В Германии поставщик приходит в этот банк, получает от него письменную гарантию оплаты при выполнении условий поставки. Все, больше риска нет, так как немецкие партнеры ведут дела в рамках одного правового поля. Российские бизнесмены тоже доверяют друг другу. А банки между собой действуют в рамках правил Международной Торговой Палаты (USP).

Именно так выглядит схема расчета по аккредитиву, хотя у нее есть и свои детали.

Термины и понятия

В сделке участвуют 4 стороны:

  • Эмитент. Покупатель, который обращается в кредитное учреждение за получением документа.
  • Банк эмитента. Та самая организация, которая подтверждает платежеспособность эмитента и выпускает аккредитив.
  • Бенефициар. Конечный получатель средств. Он не несет дополнительных расходов, его задача прийти к банкиру с пакетом документов и забрать свои деньги.
  • Подтверждающий банк. Учреждение, которое берет на себя обязательство окончательного расчета по аккредитиву.

Условия, на которых банк эмитента вступает в сделку, зависят от платежеспособности последнего, договора и наличия залога.

Не обязателен после заключения договора немедленный перевод средств на расчетный счет. Допускается схема, при которой подтверждающий банк выплачивает бенефициару сумму из собственных средств, после чего выставляет счет банку эмитента. А уже он выставляет платежное требование самому эмитенту.

Виды аккредитивов

Хотя легко объяснить, что это такое аккредитив простым языком, но сложность финансовой системы вносит разнообразие в применение такого финансового инструмента.

Например, если покупатель и продавец договорились произвести оплату части поставки авансом, то простой бумаги будет недостаточно. Поэтому используется множество видов аккредитивов:

  • Отзывной и безотзывный. Первый может быть отозван эмитентом при определенных обстоятельствах. На данный момент их использование прекращено, все современные бумаги выпускаются в безотзывной форме.
  • Красная оговорка. Ее наличие обязывает банк бенефициара произвести частичную выплату до предоставления документов, в качестве аванса.
  • Депонированный. Тот, по которому банк эмитента перечисляет полную денежную сумму сразу, не дожидаясь требования бенефициара.
  • Гарантированный. Тот, по которому гарантией выступает обязательство банка эмитента перечислить сумму сразу после предъявления требования.
  • Револьверный. Применяется при регулярных поставках. Например, покупатель регулярно приобретает товар у одного поставщика. Чтобы каждый раз не выписывать новый аккредитив, заключается договор на револьверных условиях. Когда эмитент расплачивается за первую партию, кредитное учреждение готово выдать бенефициару второй платеж.
  • Кумулятивный (накапливающийся). В обычной практике, если часть денег не востребована бенефициаром, она возвращается эмитенту. Накапливающийся аккредитив резервирует остаток для следующей сделки.
  • Трансферабельный. Возможность бенефициара не получать средства, а перевести аккредитив на другое юридическое лицо, например таким образом продавец получает возможность расплатиться со своим поставщиком сырья.
  • Частичный. Если планируется поставлять товар отдельными партиями с небольшими интервалами, на замену револьверному приходит частичный, то есть бенефициар получает возможность изымать деньги не полностью, а отдельными частями, в соответствии с произведенными отгрузками.

Большим плюсом аккредитивного расчета считается его гибкость и возможность проводить международные операции по единым правилам.

Из чего складывается стоимость обслуживания

Хотя такая форма взаиморасчетов широко применяется наряду с банковской гарантией и инкассо, его стоимость довольно высока.

Эмитенту приходится выплачивать комиссионные двум кредитным учреждениям, а в некоторых случаях к этому добавляется процент по кредиту за использование заемных средств. В итоге сумма возрастает на 3-4% годовых. При этом эмитент обязан предоставить гарантию в виде залога или поручительства, что не всегда выгодно.

Не все аккредитивы бывают исполнены. Хотя отозвать его, согласно международным правилам невозможно, он может быть аннулирован в случае истечения срока его действия или по обоюдному согласию сторон, третьего варианта не существует. Так как аннулирование аккредитива затрагивает основной принцип – тот, что это платежное поручение будет исполнено при выполнении бенефициаром своих обязательств.

Большим плюсом аккредитивного расчета считается его гибкость и возможность проводить международные операции по единым правилам.

Что такое аккредитив? Какие бывают аккредитивы: покрытый и непокрытый.

В статье разберем понятие аккредитив, для чего он нужен, какие проводки при этом отражаются в бухгалтерском учете предприятия. Здесь я постараюсь объяснить, что такое аккредитив простыми словами, понятными каждому начинающему бухгалтеру.

В бухгалтерском учете существует еще один счет для учета денежных средств, это счет 55 “Специальные счета в банке”, на котором ведется учет аккредитивов, расчетов чеками и депозитов.

Что значит аккредитив?

Аккредитив – это специальный счет в банке, на котором можно зарезервировать средства для расчетов с поставщиком. Расчеты по аккредитиву удобны и покупателю, и продавцу. Продавец будет уверен, что его товар или услуги будут оплачены, а покупатель будет знать, что приобретенный им товар он сможет оплатить и не возникнет задолженности перед поставщиком.

Для каждого поставщика нужно открыть аккредитив отдельно. Бухгалтерский учет аккредитивов осуществляется на счете 55 «Специальные счета в банке», на котором открывается специальный субсчет 1.

Виды аккредитивов

Покрытый аккредитив, когда деньги списываются с расчетного счета покупателя и депонируются банком для последующих платежей поставщику. При этом выполняется бухгалтерская проводка Д55/1 К51.

Распоряжаться денежными средствами, находящимися в покрытом аккредитиве, покупатель не может, пока не истечет его срок действия. Открытие аккредитива покрытого удобно в том случае, если мы планируем совершить какую-либо покупку в ближайшем будущем и хотим зарезервировать деньги на это, чтобы не потратить их на что-то другое.

Когда средства покрытого аккредитива будут перечислены поставщику в бухгалтерском учете отражается следующая проводка Д60 К55/1.

Если покрытый аккредитив не использован полностью, то остатки возвращаются на расчетный счет, это оформляется проводкой Д51 К55/1.

За свои услуги банк берет комиссионное вознаграждение, в бухгалтерии эти расходы списываются на увеличение стоимости приобретаемых материальных ценностей (Д08 (10, 41) К51) либо учитываются в операционных расходах (Д91/2 К51).

Проводки по учету покрытого аккредитива

Дебет

Кредит

Название операции

55/1

51

Зарезервирована необходимая сумма денег

60

55/1

Оплата покрытым аккредитивом поставщику

51

55/1

Возвращены неиспользованные денежные средства покрытого аккредитива

08, 10, 41, 91/2

51

Удержана банковская комиссия

Непокрытый аккредитив: банк поставщика списывает денежные средства со счета банка покупателя на сумму открытого аккредитива. Средства самого покупателя остаются в обороте до момента списания денег с корсчета обслуживающего банка.

Удобно тем, что деньги находятся в обороте и не нужно их замораживать на какое-то время.

Если денег на расчетном счете покупателя не будет, банк будет забирать их частями по мере поступления денежных средств.

При открытии непокрытого аккредитива, он учитывается на забалансовом счете 009 (Д009). Оплата поставщику необходимой суммы в бухгалтерском учете оформляется проводкой Д60 К51, одновременно списывается та же сумма с 009 (К009).

За обслуживание банк удерживает комиссию, которая относится либо на увеличение приобретаемых ценностей, либо учитывается в составе операционных расходов.

Проводки по учету непокрытого аккредитива

Дебет

Кредит

Название операции

009

Открытие аккредитива непокрытого в банке

60

51

Оплата поставщику

009

Оплаченная сумма списывается с аккредитива

08, 10, 41, 91/2

51

Удержана банковская комиссия

Кроме указанных выше видов, бывает безотзывный аккредитив и отзывный.

Отзывный: может быть в любой момент аннулирован банком, либо могут быть внесены изменения в его условия без дополнительного уведомления, данный вид используется редко в связи с его недостатками.

Безотзывный: не может быть изменен или аннулирован.

Мы разобрали в статье понятие аккредитива, рассмотрели какие они бывают, их учет в бухгалтерии. В следующей статье рассмотрим, как происходит учет расчетов чеками на 55 «Специальные счета в банке».

Не забудьте подписаться на получение новых статей на почту. Просто укажите свой e-mail и всё!

в каком зарубежном банке компании-нерезиденту могут выдать банковскую гарантию или открыть аккредитив?

22 июля 2020 года состоялся наш очередной бесплатный вебинар на тему: «Международное торговое финансирование: в каком зарубежном банке компании-нерезиденту могут выдать банковскую гарантию или открыть аккредитив?».

На вебинаре наши эксперты рассмотрели следующие вопросы:

  1. Что такое торговое финансирование?  Актуально ли оно для деятельности компании-нерезидента?
  2. Аккредитив и банковская гарантия: новые возможности для традиционного расчетного счета (платежи, дебетовые карты) иностранной компании в зарубежном банке.
  3. Практические решения по вопросам торгового финансирования на примере отдельных банков Европы и стран СНГ.

Презентацию вебинара можно скачать здесь 

    Ниже Вы можете ознакомиться со стенограммой нашего вебинара:

    Иван:

    Добрый день, уважаемые гости! Рад вас приветствовать на нашем вебинаре.

    Екатерина:

    Уважаемые коллеги, здравствуйте! Рада вас видеть, сегодня у нас будет необычная тема, мы решили отойти от классической концепции, когда мы говорим о банковских институтах, банках, платежных системах, сегодня мы поговорим о тех продуктах, которые банки могут предложить.

    Тема эта родилась в процессе работы, в процессе настоящей практики, мы поняли, что компании в принципе не проводят вебинары на эту тему, хотя она интересная и актуальная.

    Иван:

    Екатерина назвала тему нашего вебинара сегодня нестандартной, но тема абсолютно стандартная, международное торговое финансирование существует не один десяток лет, а если покопаться в истории, то и не одно столетие, другое дело, что последние 25 лет развитие офшорного зарубежного бизнеса на постсоветском пространстве в этом направлении было неактуально, банки открывали аккредитивы в 90-е, но тогда большинство из нас, на стороне банков или профессиональных консультантов, или большинство из вас, профессиональных предпринимателей-клиентов, просто не интересовались этим.

    Как мы увидим позже на моих слайдах, классический счет 90-х или 2000-х — это быстрая расчетная операция, приход-уход, в идеале с быстрым документальным подтверждением, это дебетовые, редко кредитные карты, часто депозиты, которые бизнесмены по той или иной причине предпочитали хранить за рубежом, а не в российском банке.

    Сейчас картинка меняется, мир стал жестче — стало тяжелее открывать счета, но наряду со всеми сложностями и вопросами начинает появляться новый тип клиента, который очень отличается от клиента, который был даже 2–3–5 лет назад, не то что 20. Он становится понятным, публичным, прозрачным для банка, он ведет деятельность максимально в белом легальном поле, ему становятся интересны инструменты, которые банк такому клиенту готов предлагать.

    Об этом я и хочу сегодня поговорить. Я не буду вдаваться в детали и читать лекцию, как на финансовом факультете, основное внимание я уделю вашим вопросам и банкам, которые готовы работать с подобными инструментами.

    Екатерина:

    Коллеги, если есть вопросы, задавайте их в специально отведенном для этого поле.

    Иван:

    Да, у нас приветствуется модель общения в виде диалога, поэтому будем рады вашим вопросам. Как я уже начал говорить, международное финансирование существует уже очень много десятилетий и по факту представляет собой достаточно простую операцию — это финансирование торговых, экспортно-импортных операций за счет либо средств банка, либо заемных, привлеченных средств через различные документарные инструменты, это и классическое банковское кредитование, и факторинговые операции, и форфейтинг, который я очень люблю и когда-нибудь сделаю вебинар на эту тему (специальные компании или департаменты банков, которые выкупают сложные экспортные контракты, чтобы клиенты не связывались с рисками, а банк все мог за них решить и сделать за определенную комиссию), более известное направление — финансирование с учетом страховых компаний либо агентств по гарантированию экспорта.

    В нашем случае мы остановимся всего лишь на двух инструментах: аккредитив и банковская гарантия. Эти два инструмента предельно простые, все сводится к тому, что каждая из сторон, участвующая в сделке, хочет максимально минимизировать риск потери собственных средств либо риск неполучения товара, тем самым обезопасив себя и свои деньги или товар.

    Эти инструменты используют очень часто, они популярны как среди российских, так и иностранных компаний, особенно они популярны в сделках с новыми бизнес-партнерами, которые пока вам неизвестны, вы не знаете, можете ли вы им доверять (банку или стране партнера), то есть возникает масса рисков — риск непоставки товара, риск неоплаты товары, особенно при условиях открытого счета, невыполнение сроков поставки либо риск поставки ненадлежащего качества.

    Аккредитив и банковская гарантия призваны нейтрализовать все такие моменты. Преимущества продавцов и покупателей вы видите на слайде, презентацию мы всем вам вышлем, все логично: продавец хочет получить деньги за свой товар, покупатель хочет получить товар надлежащего качества в оговоренные сроки и в определенном объеме.

    Начнем мы с аккредитива. По сути аккредитив можно описать очень коротко: деньги против документов — покупатель вашего товара идет в свой банк, открывает там аккредитив, прикладывает к нему копию контракта (сразу хочу отметить, что мы рассматриваем безотзывный покрывной аккредитив, он наиболее безопасен и для сторон сделки, и для самого банка). После этого запускается классическая цепочка: банк покупателя извещает банк продавца, далее происходит отгрузка товара в оговоренные сроки, подтвержденные договором (транспортные документы, сопроводительные сертификаты в случае необходимости, пакинг-листы), продавец отдает данный пакет документов в свой банк, банк их проверяет, отправляет в банк покупателя, делается оплата — все выполнено. Это вкратце. Нюансы все знают.

    Екатерина:

    Иван, насколько я знаю, в этой схеме у нас пропущено одно главное звено, и неспроста.

    Иван:

    Оно не главное и не пропущенное, так сделано для упрощения схемы. Допустим, ваш банк находится в Сербии, вы продаете товар, покупатель находится в Бангладеше, свести банки этих двух стран достаточно сложно, и здесь появляется третья сторона сделки — это банк-исполнитель, международный банк, всем известный, который по факту принимает на обслуживание этот аккредитив, то есть выступает гарантом сделки, минимизируя риски для всех сторон: покупателя/продавца/банка, покупателя/банка/продавца.

    Екатерина:

    Я правильно понимаю, что банк-гарант выступает гарантией и для банка-покупателя, и для банка-продавца?

    Иван:

    Обычно это банк первой мировой полусотни, а лучше первой двадцатки. Банк-гарант гарантирует, что при соблюдении всех условий, заявленных в аккредитиве, банк продавца/продавец получит те средства, которые были заложены в аккредитиве, то есть аккредитив будет исполнен.

    Подобными банками выступают банки-гиганты в виде Кредит Свисс, Айбиэс, Сити, Велсфарго и прочие, у которых очень высокий рейтинг доверия. О них мы сегодня поговорим.

    Банковская гарантия — классический банковский инструмент, который активно используется в России и в мире, тендерный, гарантия возврата кредита и гарантия сделки и прочее.

    На слайде вы видите типовую схему, сделанную с учетом экспортно-импортных сделок, то есть в сделке участвует международный банк-гарант. По факту мы видим такую же схему, которая используется при работе с аккредитивом, есть банк покупателя, есть банк продавца, они могут находиться в разных странах мира и не входить даже в первую тысячу банков, даже не знать друг о друге.

    Соответственно, в сделках по экспорту и импорту мы используем международный банк-гарант с высокой репутацией, который позволяет гарантировать продавцу получение средств независимо от ситуации с покупателем, его платежеспособности и прочее.

    То есть по факту вы видите, это два очень простых инструмента, с массой деталей и нюансов, в том числе по документальному оформлению, но суть их проста.

    Екатерина:

    Иван, у меня практический вопрос: кто занимается поиском банка-гаранта?

    Иван:

    В этом вопросе идет согласование между банком продавца и банком покупателя, плюс это наработанная услуга, банков-гарантов не так много, это первая двадцатка мировых банков, рынок достаточно стандартизирован в этом вопросе.

    Таким образом, мы видим, что произошло: наряду с массой сложностей, с которыми мы боремся, открывая вам счета, с которыми сталкиваетесь вы, работая с нами как с профпосредниками и открывая счета в зарубежных банках, произошло изменение услуг, которые стали востребованы для типового счета компаний-нерезидентов в иностранном банке.

    Да, расчетные карты, дебетовые депозиты никуда не делись, но так как клиент изменился, каждое его действие, проводка, операция мониторится современным банком, подтверждается документально, клиент дорос до тех инструментов, которые раньше для него интереса не представляли.

    Это палка о двух концах: с банками стало работать сложнее, но банки стали предлагать операции и развивать направления, так как изменился сам клиент.

    Классические транзакционные операции стали стоить достаточно дорого, проверка клиента и его контрагентов занимает массу времени и стоит денег, то есть маржинальность от классического прихода-ухода сократилась, хотя она есть, банки начали предлагать продукты с учетом того, что типаж клиента изменился, продукты востребованы и позволяют повысить собственную маржинальность.

    Это услуги управления активами, чем славится вся старая Европа, это драгоценные металлы, металлизированные счета и т.д., плюс расширение списка документарных операций, которые стали доступны клиентам-нерезидентам, это аккредитивы и банковские гарантии.

    Екатерина:

    Если подытожить твои слова, то можно сказать, что сейчас клиенты больше доверяют банкам, потому что если появляются такие инструменты, как торговое финансирование, значит, банки больше вовлечены в бизнес-процессы, потому что им надо проверять документы для выдачи аккредитива и т.д. Правильно?

    Иван:

    Я бы не сказал, что клиенты стали больше доверять банкам, а банки стали больше доверять клиентам, это вечная ситуации кошки и собаки, я бы сказал: доверяй, но проверяй, просто изменились требования со стороны банков за последние 5 лет, и как следствие, стал меняться клиент.

    Сейчас приходят компании, которые ведут отчетность, у которых есть персонал в штате — 5 лет назад таких было единицы, в основном это был только пакет бумаг для 3–4 счетов, сейчас банки стали настолько «раздевать» клиентов, что клиент видоизменился, модернизировался, стал той реальной компанией, перестал быть шелл-компанией, поэтому ему стали доступны те продукты, которые ранее банк предложить ему не мог.

    Сейчас банк видит реального клиента, с реальной деятельностью, с реальным движением товаров или оказанием услуг, и некий ассортимент услуг в связи с этим расширяется. Это процесс диффузии: меняются банки, но меняются и клиенты, что-то теряется, что-то приобретается.

    Во многим подобные инструменты интересны реально работающим клиентам, которые действительно осуществляют фактическое движение товара или фактически оказывают услуги, которые представляют собой полноценную структуру, а не некий технический инструмент, который ранее было принято периодически менять. Сейчас процесс изменений обоюден.

    Первый банк — это UBS, Швейцария, что вполне закономерно, это один из столпов мировой финансовой системы. За 2018–2019 годы он показал активов в районе 2 триллионов в год, примерно 2,5 ВВП Швейцарии, и репутационные, и кредитные рейтинги этого банка находятся на высочайшем уровне, владение гарантией этого банка повышает ваш уровень в глазах деловых партнеров.

    На данном слайде всего два документа, которые я вынес на обсуждение: UBS делает все типы аккредитивов, все типы банковских гарантий практически во всех видах валют, которые имеют хождение, все тарифы, сроки, лимиты устанавливаются индивидуально, для большинства аккредитивов и банковских гарантий срок ставится в размере одного года, обеспечение в размере 100%.

    Нюанс UBS, который ограничивает его для многих клиентов, банк не заинтересован в работе с мелкими клиентами, даже не все средние клиенты способны пользоваться услугами UBS, порог входа составляет 5 млн долларов, это может быть депозит или сочетание депозита и ломбардного кредита, примерно 3 млн депозита или инвестиции в продукты банка, плюс ломбардный кредит на 70–80%.

    Екатерина:

    Да, мы как-то говорили с тобой на одном из вебинаров, что UBS предоставляет отличные условия по этому депозиту, потому что можно не морозить все средства из этой суммы, а пустить их в работу.

    Иван:

    Это делает большинство крупных банков, не только UBS, вопрос, какой они дают процент от ломбардного кредита, кто-то дает 50, UBS готов дать до 80–85, особенно если вы не просто выстроите в портфеле депозит, а купите консервативные продукты банка, в какой-то портфель зайдете, просто у UBS очень хороший порог конвертации депозита в ломбардный кредит, и это большой плюс.

    Еще важно, что в UBS русскоязычная поддержка, особенно в сфере документарных операций, и очень высокая скорость реакции — банковскую гарантию вам сделают за 1 день, и если ваша компания занимает крупный процент рынка или располагает возможностью соответствовать требованиям UBS, это один из лучших банков, плюс банк всемирно известный, который можно использовать как платформу для проведения документарных операций.

    Большинство моментов, таких как сроки, суммы, стоимости, проговариваются индивидуально. Если вы соответствуете условиям UBS, он станет лучшим банком, с которым можно работать по аккредитивам.

    Менее известный, но хороший банк Люксембурга — EWUB — это достаточно старый банк, возникший в 70-е годы, входил в систему советских банков за рубежом, сейчас он принадлежит группе Система. Банк специализируется и очень активно продвигает свои услуги в направлении торгового финансирования, отличается высокой репутацией, хорошими кредитными рейтингами.

    Большой плюс в том, что для открытия счета в банке не требуется размещение депозита и минимального остатка на счете, потому что банк позиционирует себя как расчетный, он заинтересован в клиентах, которые проводят большое число операций (40–50 операций — это пожелание банка на начало работы), но при этом есть ряд условий, которые надо соблюдать, чтобы попасть в периметр банка: необходимо наличие офиса, персонала, если это российская компания, то соблюдение закона о КИК, подача отчетности.

    Безусловно, присутствует в банке русскоговорящий персонал. При соблюдении этих условий банк готов принимать на обслуживание те документарные операции, которые вам нужны, банковские гарантии и аккредитивы.

    Тарифы и сроки также проговариваются индивидуально в процессе обсуждения кейса, валюты на ваше усмотрение, также требуется 100%-ное денежное покрытие, открывают в основном непокрытые документарные аккредитивы, хотя мы проговаривали и условия открытия резервных, это тоже возможно.

    Следующий банк — это API банк, Сербия. Это банк из другой категории, из другой части Европы, это более демократичный банк, крупный региональный банк, который входит в 25 крупнейших банков Сербии, у него владелец из России, это бывший банк ВТБ-Сербия.

    Банк более адекватен к нерезидентным компаниям при открытии счетов, не требуется ни офис, ни персонал, необходима отчетность и визит в Белград для открытия счета. Также готовы работать с документарными аккредитивами и с банковскими гарантиями.

    Тарифы достаточно умеренные, есть на сайте, но тоже чаще всего проговариваются индивидуально, учитываются все моменты, чей аккредитив берется на обслуживание, кто гарант и прочее.

    Основные валюты — это доллары США и евро, средний срок аккредитива и гарантии — один год. Процедуры у них достаточно отработанные, сложностей не вызывают, это для них типовой продукт.

    Последний банк, который относительно недавно вышел на тропу обслуживания документарных операций, это крупный банк Армении, назовем его no name банк, пока работает только с покрытыми документарными аккредитивами.

    Плюсы банка: адекватность при открытии расчетных счетов, берут не все юрисдикции, но при открытии счета не требуется подтверждать ни офис, ни персонал компании, только отчетность и фактически заявленный адрес, готовы принимать и обслуживать аккредитивы при гарантии со стороны известных международных банков.

    Основные валюты для работы — доллар и евро, сроки индивидуальные, но в принципе это один год, также требуется 100%-ное денежное покрытие при открытии аккредитива.

    Я представил 4 банка, два из которых находятся в Западной Европе, это крупные банки, один из них из Восточной Европы, другой — из постсоветского пространства.

    В последние полгода мы сталкиваемся с растущими запросами на предоставление подобной услуги, большинство банков в принципе готовы это рассматривать, например, хорошо известные всем банки Кипра. Но там для компаний-нерезидентов это делается в ручном режиме и под 100%-ное обеспечение.

    На этом с моей стороны все, рекламировать какие-то конкретные банки я в эфире не могу и не буду, все в личном порядке.

    Екатерина:

    Коллеги, если есть вопросы, задавайте их, будем рады ответить.

    Иван:

    Самое основное наши гости услышали, думаю.

    Екатерина:

    Вся эта тема очень индивидуальная, универсальных решений не найти, наверное.

    Иван:

    Хотел бы подчеркнуть, что данная услуга стала доступна и для нас, и для наших клиентов. Ранее подобные вопросы отметались, сейчас мы имеем ряд успешно реализованных кейсов, наши клиенты пользуются этими инструментами.

    Екатерина:

    Иван, есть ли другие банки, помимо тех, о которых мы сегодня говорили? Например, Дойче банк в Германии.

    Иван:

    Безусловно, со 100%-ным денежным покрытием с этими инструментами работать одно удовольствие для любого банка.

    Плюс кроме покрытых аккредитивов есть непокрытые аккредитивы, но это немного другой инструмент, а так если в политике банка не прописан запрет на предоставление подобной услуги нерезидентам как операции с повышенным риском, то любой банк способен оказать эту услугу, все зависит от желания и политики банка в этом вопросе.

    Сейчас банки начинают рассматривать это направление в разрезе нерезидентского бизнеса, оно маржинально при хорошем клиенте, при хорошем банке-гаранте это лоу риск для банка, поэтому Дойче банк готов делать то же самое. Специфика Дойче в том, что он еще потребует подтвердить связь с Германией, помимо 100%-го покрытия.

    Екатерина:

    Еще вопрос от Роджера: насколько сильно резидентство страны сделки влияет на решение выдачи аккредитивов? Имеет ли значение репутация юрисдикции в плане BEPS?

    Иван:

    Безусловно, смотря откуда приходит запрос. Я могу сказать в разрезе российских компаний, в последнее время у нас много обращений от серьезных российских компаний из реального бизнеса, с уплаченными налогами, офисами, персоналом, им было интересно использование подобных инструментов в иностранных банках.

    Вы прекрасно знаете, как развиваются взаимоотношения между нами и остальным миром с 2014 года — достаточно сложно, мягко говоря. Мы не столкнулись ни с одним отказом со стороны банка Швейцарии, Люксембурга, Кипра из-за того, что запрос исходил от компании, зарегистрированной в России, то есть сложностей не было, когда речь шла о реальной действующей компании, со всеми подтверждающими документами, бенефициарами и т.д.

    Мы работали с логистами, у нас были запросы на поставку продуктов в сфере металлургии — вопросов к компании в российской юрисдикции не возникло как минимум у 4-х банков.

    Екатерина:

    Как раз сейчас у нас решается вопрос, который задает и Екатерина: почему российская компания не открыла счет в российском банке?

    Решается вопрос, где клиенту было бы удобнее открывать этот аккредитив: в иностранном банке или все-таки в российском, потому что у российской компании есть иностранные контрагенты, которым понятнее и доступнее информация про иностранные банки.

    Иван:

    Дополню слова Екатерины: для клиента-иностранца гораздо интереснее видеть открытие и обслуживание аккредитива где-то в Швейцарии или в Европе в целом, чем в Сбербанке, Альфе или Промсвязьбанке, даже при условии серьезного международного банка-гаранта и серьезного покрытия.

    Екатерина:

    Иван, давай подытожим то, что успели сегодня рассказать.

    Иван:

    Рассматриваемая сегодня тема, безусловно, интересна как минимум потому, что она обеспечивает нашу с вами безопасность, безопасность получения денег за произведенные вами товары либо безопасное получение товара за деньги, которые вы заплатили своим партнерам.

    То есть по факту аккредитив или банковская гарантия исключает риск потери средств, активов, особенно при работе с новыми партнерами, больше всего это актуально в экспортно-импортных операциях для тех категорий бизнесменов, которые работают с экзотическими юрисдикциями (Лаос, Бангладеш, Танзания, Кения, например). Не только строгость банков выросла за последние годы, эта строгость привела к тому, что изменился клиент, он стал более качественным.

    Хороший клиент открывается легко, хотя и не быстро, особенно в европейских банках (что и понятно, там уголовная ответственность предусмотрена за принятие решений), клиент стал более качественным и он хочет более качественно вести свои дела, поэтому использование подобных инструментов не только ускоряет процесс товарооборота, позволяет не изымать часть средств из оборота, но и, самое главное, повышает безопасность сделки, именно поэтому данные инструменты будут интересны всегда качественному клиенту, который работает с экзотическими направлениями.

    Екатерина:

    Александр, мы можем только согласиться с этим утверждением, что российские банки не входят в тот рейтинг банков, которые вызывают доверие.

    Иван:

    Просто банковская гарантия от европейских банков действительно выглядит более весомой, чем гарантия того же Сбербанка, что не исключает другие его положительные стороны, даже в части гарантий. Банки-гиганты разоряются крайне редко, у Сбербанка есть узкие моменты в истории, это всем известно, как в России, так и за ее пределами.

    Екатерина:

    Я знаю, что тема аккредитивов интересна не только представителям бизнеса, но и физическим лицам, верно?

    Иван:

    Абсолютно верно. Последние три года это стало использоваться для покупки недвижимости за рубежом, безотзывный аккредитив — это одно из самых безопасных средств и недорогих. Здесь связка деньги-документы работает очень хорошо, это гораздо безопаснее, чем просто ячейки или передача денег из рук в руки. Мы можем обсудить аккредитив под покупку недвижимости в разрезе кипрских банков, у меня был такой опыт с клиентом, это был успешный кейс.

    Сейчас банки пытаются понять, что для них важнее и страшнее: потенциальный заработок или потенциальные проблемы, связанные с клиентом и его деятельностью. Раньше с этим было проще, сейчас ужесточение со стороны европейских и американских регуляторов, особенно по долларовым транзакциям.

    Екатерина:

    Возможно, темой нашего следующего вебинара станет тема комплаенс, какие различия есть в юрисдикциях.

    Иван:

    Тема комплаенса — одна из моих любимых, всю жизнь я так или иначе провожу в борьбе с ним, сначала работая в банках и открывая счета клиентам, сейчас я по работе соприкасаюсь с сотнями банков по всему миру.

    Я буду рад выступить на эту тему, потому что сейчас по сути власть банков перешла к отделу комплаенса, это напоминает старую пословицу: комиссия не имеет души, чтобы быть проклятой, и не имеет тела, чтобы быть избитой, отдел комплаенса обладает широкими полномочиями, эта тема стоит того, чтобы обсудить, понять, как общаться с комплаенсом.

    Сегодня на вебинаре мы рассмотрели фокусные банки по представленным территориям, в реальности банков гораздо больше, если кому-то интересен более широкий список, обращайтесь к нам в индивидуальном порядке, все обсудим.

    Екатерина:

    Еще вопрос вижу: кредитуют ли сейчас западные банки российские компании под проекты или по причине санкций риска финансирования больше нет?

    Иван:

    По причине санкций риск финансирования как раз есть. Вопрос очень правильный, он распадается на две части, надо смотреть, какие банки, ряд иностранных банков имеет свои филиалы или полноценные представительства внутри страны, с этой группой банков работать проще, все сводится глобально к одному вопросу: что вы даете в залог?

    А для банков вопрос — механизм получения этого залога. Пусть даже это российская компания, которая находится не в санкционных списках, и есть некие активы за пределами России, которые обладают определенной стоимостью, и в идеале они не в Африке или в других нестабильных регионах, а недвижимость или депозиты в Европе, Азии, то процесс рассмотрения заявки от такой компании пойдет гораздо проще и быстрее.

    Если банк не представлен в России, его будет смущать то, что все ваши активы находятся в России, какие бы они не были качественные и хорошие, банки проводят мониторинг заявки по тысяче моментов, в том числе что может произойти с активами в российской действительности.

    Поэтому надо четко разделять, где находится ваш залог, сколько он стоит и в какой банк мы обращаемся, представлен ли он в России.

    Екатерина:

    Следите за нашими новостями, мы будем рады встрече с вами! Спасибо за внимание и активное участие!

    Иван:

    Спасибо за участие и до встречи! Совершенно верно чувствуется, что банки заинтересованы в развитии данной темы в отношении компаний-нерезидентов. На этом я хочу закончить свое выступление.

    Что такое аккредитив простыми словами: суть и значение

    Что такое аккредитив простыми словами? Этот вопрос довольно часто можно встретить на просторах всемирной паутины. Многие люди полагают, что данное слово используют для обозначения какого-то сложного термина, который непонятен обычному человеку, но на деле же все проще, чем кажется. В нашей сегодняшней статье мы подробно расскажем, что такое аккредитив в банке. Заинтересованы? Тогда скорее приступайте к ознакомлению!

    Что такое аккредитив простыми словами?

    Не будем ходить вокруг да около, а сразу же дадим ответ на интересующий вас вопрос. Если говорить максимально простыми словами, аккредитив — это один из самых лучших и надежных способов обезопасить свою организацию от рисков, которые связаны с предоплатой по финансовым сделкам. Аккредитив дает возможность подстраховаться при сотрудничестве с новыми партнерами. Банк в этой ситуации является посредником, который на специальном счету временно хранит денежные суммы. Он также выступает своего рода гарантом, который берет на себя ответственность за выплату финансов. Это создает выгодные условия как для поставщика, так и получателя.

    Аккредитив – специальный банковский счет, дающий право зарезервировать находящиеся на нем финансы при торговых отношениях. Если обе стороны соблюдают условия договора, банк должен выплатить определенную денежную сумму получателю.

    Где используется аккредитив?

    Аккредитив в банке простым словами — это что? Думаем, с этим вопросом все понятно. Теперь давайте узнаем, где он используется. Как правило, данные формы расчета чаще всего используются в сфере бизнеса: предприниматель, заказавший товар, может быть уверен, что финансы снимутся с его рабочего счета только после отгрузки. Поставщик же, в свою очередь, может быть уверен, что получит свою заслуженную денежную плату. Средства перечисляются только тогда, когда банк получает необходимые документы. Кроме того, аккредитивная форма расчета довольно часто используется при заключении крупных сделок по типу покупка-продажа.

    Каким образом работает аккредитив?

    Дабы ответить на этот вопрос, необходимо просто ознакомиться с алгоритмом действий сторон, которые решили использовать обсуждаемую нами форму расчета:

    1. Поставщик заявляет об открытии аккредитива в письменной форме, после чего за ним закрепляется банковский счет.
    2. После получения товара покупатель предоставляет в банк документы, которые подтверждают выполнение условий контракта с поставщиком.
    3. Когда вышеперечисленные процедуры будут сделаны, со счета покупателя снимается заранее обговоренная денежная сумма.

    Снятие средств может производить как банк-плательщик, так и банк-получатель.

    Договор аккредитива

    Кроме того, что такое аккредитив простыми словами, нужно также знать о том, что необходимо для проведения сделки.

    В документе, который регулирует отношения сторон, находится вся информация, необходимая для оформления сделки. В договоре фиксируются:

    • Вид используемой формы.
    • Стоимость комиссии.
    • Реквизиты участников.
    • Бронируемая сумма финансов.
    • Инструкции, необходимые в случае непогашения задолженности.
    • Сроки аккредитива.
    • Порядок выплат.
    • Права и обязанности обеих сторон.

    Виды аккредитивов

    Существуют следующие виды аккредитивов в банке:

    Покрытый (депонированный) Наиболее часто используемый. Денежные средства с самого начала переводятся на счет банка-получателя
    Непокрытый Банку-исполнителю дается право на удержание финансов с корреспондентского счета в пределах денежной суммы, указанной в договоре
    Отзывной Эмитент может отменить перечисление средств, если плательщик составит письменное распоряжение. Согласие со стороны получателя не требуется
    Безотзывный Соглашение отменяется только тогда, когда продавец даст на это согласие
    Подтвержденный (отзывной/безотзывной) Платежи проводятся исполнителем даже в том случае, если на счету плательщика нет денежных средств
    Резервный Банк, который открыл счет, может предоставить письменное обязательство продавцу об истории платежей в том случае, когда покупатель не выполняет условия договора. В такой ситуации покупатель будет выполнять все обязательства перед поставщиком
    Револьверный Как правило, открывают на часть от полной суммы платежа, а после начисления средств со стороны покупателя возобновляется до указанной ранее суммы. Применяется в сферах, где товары поставляют по определенному графику
    Циркулярный Дает право получить денежные средства по аккредитиву во всех корреспондентах авизующей кредитной организации
    С красной оговоркой По указанию эмитента авизующая банковская организация зачисляет финансы продавцу до того, как он предоставит документы, подтверждающие доставку

    Теперь давайте более подробно разберем наиболее востребованные.

    Покрытый и непокрытый

    Депонированная и гарантированная операции являются наиболее часто используемыми аккредитивами. Виды договоров определяют спецификацию самих операций.

    1. Покрытая операция. В этом случае при оформлении аккредитива банк-эмитент переводит средства через счет плательщика на весь размер аккредитива. Финансы отдаются в полное распоряжение банка-исполнителя на весь срок сделки.
    2. Непокрытая операция. Гарантированная банковская операция предусматривает перевод средств банком-эмитентом. Исполняющей кредитной организации дается возможность снимать финансы с имеющегося у него счета в пределах стоимости аккредитива. Порядок процедуры снятия денег с находящегося в банке-эмитенте счета определяется специальным договорам между финансовыми институтами.

    Отзывной и безотзывной

    На втором месте по востребованности находятся отзывной и безотзывный. Они также имеют свои специфические особенности.

    1. Отзывная операция. Банк-эмитент имеет полное право модернизировать или полностью отменить отзывную банковскую операцию. Основанием для отзыва аккредитива может быть письменное распоряжение со стороны плательщика. Согласование с получателем денежной суммы в таком случае не требуется. После проведения данной процедуры банк-эмитент не несет никакой ответственности перед плательщиком.
    2. Безотзывная операция. Безотказный аккредитив может быть отменен только в том случае, если получатель согласится на изменение условий договора. Частичная смена условий в этой ситуации не рассматривается.

    Получатель денежных средств по банковской операции может отказаться от платежа, но до момента истечения его термина и при условии, что это было оговорено в соглашении. По предварительной договоренности разрешается и акцепт третьего лица, у которого есть права плательщика.

    Плюсы и минусы

    Помимо того, что такое аккредитив простыми словами, многие также интересуются достоинствами и недостатками данного явления.

    К однозначным плюсам можно отнести:

    • Юридический контроль договора.
    • Возможность получения сверхприбыли со счета покупателя.
    • Снижение риска не получить ту сумму, которая была оговорена в соглашении.
    • Гарантия для покупателя получить поставку в срок.
    • Право экономии на процентных платежах (чего нельзя сделать в обычном кредите).

    Если рассматривать аккредитивы объективно, то стоит также рассказать и об их минусах:

    • Длительность договора из-за большого количества документов.
    • Возможность ограничения сделки со стороны государства.
    • Дорогая комиссия.
    • Денежные средства не начисляются на счет получателя без предоставления документов, определенных при составлении договора.

    Взаиморасчеты

    При заключении контракта в договоре обязательно необходимо указать форму взаиморасчетов, а также схему предоставления услуги или особенности поставки товара. Кроме того, в бумагах прописываются планируемые виды аккредитивов и их особенности. Чтобы в будущем избежать проблем, в договоре должна находиться следующая информация:

    • Наименование банка-эмитента.
    • Идентификационные данные получателя финансов.
    • Наименование финансового института, который обслуживает получателя денег.
    • Размер денежной суммы банковской операции.
    • Виды, которые обе стороны собираются использовать.
    • Способ информирования получателя средств об открытии сделки в банке.
    • Способ информирования плательщика, необходимый для депонирования денег.
    • Срок аккредитива, сроки предоставления важных бумаг и правила их оформления.
    • Особенности оплаты сделки.

    Операции по аккредитивным сделкам

    Услуги по аккредитивным сделкам могут реализовываться разными способами, все зависит от кредитной организации. Как правило, банки проводят такие операции:

    1. Открытие услуги. Банк открывает финансовое обязательство после заявления клиента. Чтобы воплотить данное обязательство в жизнь, банк по поручению заявителя должен перечислить денежную сумму в пользу продавца товаров или недвижимости. Вдобавок ко всему, эмитент может поручить исполнение данной обязанности другому банку после проверки всех важных бумаг.
    2. Подтверждение обязательства. Банк оформляет гарантию оплаты аккредитива, который был составлен другой банковской организацией.
    3. Авизование аккредитива. Уведомление кредитной организации о том, что аккредитив был открыт, изменен или закрыт. Официальное извещение, как правило, отправляется письмом, через факс или любые другие электронные средства связи. После проверки бумаг банк сообщает продавцу об оформлении счета на сумму, указанную в договоре. Авизование контролируется нормами закона, поэтому во избежание нарушений банки уделяют этому процессу немало времени и сил.
    4. Исполнение обязательства. Первый этап состоит из проверки представленных бумаг от получателя финансов. Когда в сделке принимают участие два банка, то исполняющая сторона должна осуществить авизование банку-эмитенту о платеже. Такой порядок допустим только в том случае, если документы соответствуют условиям договора. Если документы этим условиям не соответствуют, то обязательство не выполняется. Платеж становится возможным тогда, когда покупатель соглашается на прием документов с недостатками.

    На что стоит обратить внимание?

    Что такое аккредитив простыми словами, мы уже обсудили. Под конец мы уделим внимание нескольким важным моментам.

    Чтобы партнерство проходило успешно, плательщик должен своими силами или с помощью профессионала изучить данный формат банковских операций. Аккредитивы отличаются в зависимости от формы взаиморасчетов. Для определенного случая нужно выбирать оптимальную форму партнерства.

    Ккредитив — это простыми словами что? Надеемся, нам удалось дать четкий и понятный ответ на этот вопрос!

    Аккредитив – это простыми словами…

    Если вы опасаетесь рассчитываться с контрагентами по предоплате, начали сотрудничество с новым поставщиком и хотите подстраховаться или планируете работу с иностранными партнерами, вам стоит обратить внимание на такую форму расчетов, как аккредитив. Это один из наиболее выгодных и надежных способов провести оплату по договору, позволяющий избежать значительных затрат и рисков. О нем мы и поговорим.

    Если вас пугает банковская терминология и сложно самостоятельно разобраться, что собой представляет аккредитив, наш материал именно для вас. В нем мы попытались простым языком рассказать, что такое аккредитив, каких видов он бывает, в чем его преимущества и недостатки.

    Что такое аккредитив простыми словами?

    Для начала выясним, как расшифровывается понятие «аккредитив» в отечественном законодательстве. А после этого попытаемся растолковать суть явления простыми словами.

    При работе с контрагентами необходимо выбрать оптимальный способ проведения расчетов с ними

    По Гражданскому кодексу (статья 867) при расчетах по аккредитиву банк (эмитент) на основании поручения плательщика берет на себя обязательство выплатить средства, оплатить выставленный получателем вексель или совершить другие действия, направленные на исполнение аккредитива, после предъявления получателем определенных документов.

    Важно: так определяется аккредитив на профессиональном языке. Если же изложить его толкование более простыми словами, то аккредитив – это поручение банку выплатить определенную сумму при условии, что ее получатель предоставит определенные документы. Если говорить еще более простым языком: открыть аккредитив – это отложить на специальном банковском счете деньги, которые будут там дожидаться, когда за ними придут с документами. При этом можно использовать собственные средства или занять их у банка.

    После выполнения условий аккредитива банк перечисляет деньги получателю. Такой способ оплаты используется для проведения расчетов за поставленный товар, выполненные работы и оказанные услуги. Банк участвует в этом процессе в роли гаранта того, что выплаты будут произведены в полном объеме и вовремя. Поэтому аккредитив, говоря простым языком, можно назвать гарантией оплаты. Это также особая форма банковского кредитования, поскольку зачастую используются именно заемные средства.

    Прежде чем открыть аккредитив, стороны должны договориться о том, что оплата будет осуществляться именно в таком порядке. Соглашение оформляется в виде договора. Следующий этап – обращение в банк. Аккредитив оформляется в бумажном виде и должен содержать определенную информацию:

    • Дата открытия и номер.
    • Сумма.
    • Данные того, кто платит по аккредитиву, и данные банка, в котором он открыт.
    • Данные получателя денег.
    • Разновидность аккредитива.
    • Срок, на который открыт аккредитив.
    • Способ выполнения обязательств.
    • Список необходимых для выплаты документов и требования к ним.
    • Срок, в течение которого должны быть поданы документы.
    • Назначение платежа.
    • Упоминание о том, требуется ли подтверждение.
    • Порядок выплаты комиссии банку.

    Аккредитив может исполняться банком одним из следующих способов:

    • проводится выплата средств после подачи получателем определенных документов, предусмотренных условиями аккредитива;
    • получатель предъявляет переводной вексель, который оплачивается банком в установленный срок;
    • используется другой порядок, предусмотренный в аккредитиве.

    Для наглядности продемонстрируем использование аккредитива для расчетов на примере. Допустим, вам необходимо заплатить за поставленный товар, но нужной суммы нет в наличии. С этой целью открывается аккредитив с привлечением кредитных средств, то есть, простым языком, вы занимаете у банка деньги, но не получаете их сами, а откладываете на отдельный счет и даете поручение банку заплатить их поставщику, когда он выполнит определенные условия.

    После того как товар поставлен, поставщик подает подтверждающие документы в банк, и на его счет перечисляют оговоренную сумму. В качестве таких документов, как правило, выступают товарно-транспортные накладные. Вам остается вернуть банку долг с процентами, как простой кредит.

    Важно: при открытии аккредитива необязательно брать средства в долг — можно использовать собственные деньги.

    Лицо, которому должны выплатить средства, обращается в банк с документами, предусмотренными условиями аккредитива, причем они могут быть оформлены и в электронном виде. Дальше в течение 5 рабочих дней может проводиться их проверка, после чего банк делает выплату или отказывает в ней. Если в срок, на который оформлен аккредитив, за ним не обращаются с необходимыми бумагами, средства возвращаются тому, кто открыл аккредитив.

    Важно: аккредитив широко используется не только в бизнесе, но и при расчетах за купленные квартиры в новостройках. Такой способ оплаты позволяет застраховаться от мошенничества и покупателю, и застройщику. Клиенту не приходится передавать деньги до регистрации права собственности на квартиру, а компания, которая продает жилье, может не опасаться, что оформит его передачу, а оплаты не получит.

    Разновидности аккредитива

    В зависимости от возможности отмены и пересмотра условий:

    • Отзывной. Его банк может в любое время изменить или отменить, если поступит такое поручение плательщика. При этом сообщать заранее получателю о том, что произошли изменения, не нужно.
    • Безотзывной. Такой аккредитив нельзя изменить, не получив согласия получателя находящихся на счете средств, а для его отмены требуется еще и согласие банка, который подтвердил аккредитив.

    Исходя из наличия покрытия, то есть, говоря простыми словами, предварительного перечисления средств:

    • Покрытый (депонированный). При таком аккредитиве банк, в котором его открыли, перечисляет банку получателя средства заранее.
    • Непокрытый (гарантированный). В этом случае средства списываются с корреспондентского счета или возмещаются другим оговоренным банками способом.

    По режиму использования:

    • Револьверный (возобновляемый). Такой аккредитив оплачивается частями. Например, по договору поставки открывается счет на всю сумму, а выдается поставщику по мере поставки товара. Если говорить простыми словами, банк платит не все сразу, а постепенно, за каждую поставленную партию.
    • Невозобновляемый. В этом случае выплата осуществляется одной суммой.

    В зависимости от наличия дополнительных гарантий:

    • Подтвержденный. Это разновидность безотзывного аккредитива. Его особенность в том, что появляется еще один участник – банк, который по просьбе основного банка (эмитента) подтверждает аккредитив. После такого подтверждения банки несут обязательства перед получателем средств солидарно.
    • Неподтвержденный. При такой форме оплаты банк получателя просто сообщает ему об открытии аккредитива.

    По процедуре проведения оплаты (форме выполнения):

    • На предъявление. Выплата проводится сразу после предъявления документов, соответствующих определенным условиям.
    • Негоциируемый. Такой аккредитив получил особенно широкое распространение в Китае и некоторых англоязычных странах. В этом случае банк, выполняющий аккредитив, покупает переводной вексель, выписанный на другой банк.
    • Акцептируемый. Средства перечисляются через определенное время после предъявления переводного векселя.
    • С отсрочкой выплаты. Банку дается время на проверку документов.

    С учетом других условий выделяют также иные виды аккредитивов:

    • Трансферабельный (переводной). При таком аккредитиве средства выплачиваются третьему лицу, которое определил основной получатель. Он же может определить, какие документы необходимо представить в банк для исполнения аккредитива.
    • Резервный. Этот вид аккредитива напоминает банковскую гарантию. Его открывают преимущественно в тех случаях, когда законодательством страны одного из контрагентов гарантии запрещены.

    Плюсы и минусы аккредитивной формы расчетов

    Как и любая другая форма осуществления расчетов, аккредитив обладает как преимуществами, так и недостатками, которые следует учитывать при выборе его в качестве способа оплаты. Начнем с положительных сторон.

    Плюсы аккредитива:

    • Риск того, что поставленный товар, предоставленные услуги или проведенные работы останутся неоплаченными, практически сводится к нулю. Банк берет на себя ответственность за проведение расчетов. Это основное преимущество аккредитива для получателя средств.
    • Гарантируется выполнение обязанностей по договору. Покупатель (получатель услуг или работ) может не беспокоиться о том, что он заплатит за невыполненную работу или непоставленный товар. Нет опасений и по поводу наличия денег для расчета с поставщиком.
    • Можно получить дополнительный доход на те средства, которые могли быть перечислены получателю.
    • По контракту предоставляется юридическое сопровождение.
    • Аккредитив – экономный способ расчетов. Банку выплачиваются более низкие проценты, чем по обычному кредиту.

    Минусы аккредитива:

    • Оплата зависит от того, насколько правильно оформлены документы.
    • Законодательство может ограничивать использование аккредитива.
    • В зависимости от финансового положения того, кто открывает аккредитив, устанавливается его максимальная сумма.
    • При расчетах при помощи аккредитива требуется большое количество документов и довольно много времени уходит на обмен ими.
    • Затраты на открытие аккредитива, то есть на оплату банковской комиссии, могут быть довольно значительными, особенно если он используется для международных расчетов. 

    Рекомендуем ознакомиться с полезными материалами о:

    Подводим итоги

    При работе с контрагентами необходимо выбрать оптимальный способ проведения расчетов с ними, который позволит и вовремя провести оплату, и застраховаться от недобросовестности контрагента. Одна из самых выгодных и безопасных форм расчетов – открытие аккредитива. Простыми словами можно определить его как поручение банку заплатить средства определенному лицу (компании) при условии, что будут выполнены некоторые требования. Как правило, для получения оплаты необходимо представить документы, подтверждающие исполнение обязательств.

    В зависимости от условий аккредитива, в частности от наличия покрытия, подтверждения и возможности отзыва, выделяют различные виды этой формы расчетов. Основные ее преимущества – экономия и возможность обезопасить стороны договора от мошенничества. Из недостатков можно назвать объемный документообмен и наличие ограничений на использование аккредитива.

    Ответ на ваш вопрос, возможно, находится здесь

    Что такое аккредитив (аккредитив)? Определение и значение

    Документ, выданный банком импортера, подтверждающий его обязательство оплатить тратту или иным образом произвести оплату при представлении экспортером определенных документов в течение установленного периода времени. Документы, требуемые импортером для аккредитива, обычно включают, по крайней мере, коммерческий счет-фактуру и чистый коносамент, но могут также включать сертификат происхождения, акт осмотра или другие документы. Наиболее широко используемым видом аккредитива в международной торговле является безотзывный аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия как импортера, так и экспортера.В подтвержденный безотзывный аккредитив подтверждающий банк добавляет свое безотзывное обязательство произвести платеж бенефициару (экспортеру). Подтверждение является дополнительной гарантией платежа. Типы аккредитивов:

    • Кредит, об открытии которого бенефициар был проинформирован местным банком.
    • Спина к спине. Система, используемая посредниками/брокерами для финансирования одной сделки посредством использования двух аккредитивов, открытых последовательно, чтобы позволить посредникам/брокерам использовать доходы от первого кредита для погашения поставщиком второго кредита.
    • Аккредитив, получивший дополнительную гарантию платежа от местного или уважаемого банка.
    • Аккредитив, по которому оплата импортером должна быть произведена в указанное время после получения им отгрузочных документов.
    • Красная оговорка. Кредитный аккредитив, используемый для предоставления поставщику некоторых средств до отгрузки для финансирования производства товаров. Кредит может быть предоставлен частично или полностью, и банк покупателя финансирует авансовый платеж.
    • Аккредитив
    • L/C, который не может быть отозван или отозван после уведомления бенефициара.В соответствии с UCP 600 существует презумпция, что каждый аккредитив является безотзывным.
    • Аккредитив
    • L/C, который может быть использован повторно бенефициаром; он может принимать различные формы в зависимости от того, ограничен ли кредит с точки зрения времени, количества возможных тратт, максимального количества на тратту или максимального общего количества.
    • Аккредитив аккредитива, по которому бенефициар имеет право предъявить тратту до предъявления или переводной вексель до предъявления, что является требованием немедленного платежа после принятия отгрузочных документов.
    • Аккредитив
    • , аналогичный гарантии до востребования или банковской гарантии, резервный аккредитив обычно используется для обеспечения исполнения или оплаты контрагентом.
    • Аккредитив, который позволяет бенефициару сделать часть или весь свой кредит подлежащим оплате другому поставщику; используется в контексте посредника/брокера; отличается от компенсационного аккредитива, поскольку переводной аккредитив требует знания и разрешения импортера.

    Также называется документарным аккредитивом (D/C). См. безотзывный аккредитив; резервный аккредитив.Образец аккредитива.

    Связанные записи

    Аккредитив

    — The Scarbrough Group Аккредитив

    — The Scarbrough Group Перейти к основному содержанию

    Типы

    • Импорт/экспорт  — Один и тот же кредит можно назвать импортным или экспортным аккредитивом в зависимости от того, чья точка зрения рассматривается.Для импортера это называется импортным аккредитивом, а для экспортера товаров — экспортным аккредитивом.
    • Отзывной  — Покупатель и банк, установивший аккредитив, могут манипулировать аккредитивом или вносить исправления без уведомления или получения разрешения от продавца. Согласно UCP 600, все аккредитивы являются безотзывными, поэтому этот тип аккредитива устарел.
    • Безотзывный  — Любые изменения (поправки) или аннулирование аккредитива (за исключением случаев, когда срок его действия истек) осуществляется заявителем через банк-эмитент.Он должен быть заверен и одобрен получателем.
    • Confirmed  — аккредитив считается подтвержденным, когда второй банк добавляет свое подтверждение (или гарантию) для выполнения соответствующего представления по запросу или с разрешения банка-эмитента. Узнать больше
    • Неподтвержденный  — Этот тип не требует подтверждения другого банка.
    • Restricted  — Только один авизующий банк может купить переводной вексель у продавца в случае ограниченного аккредитива.
    • Unrestricted  — Банк подтверждения не указан, что означает, что экспортер может предъявить переводной вексель в любой банк и получить платеж по неограниченному аккредитиву.
    • Передаваемый  — Экспортер имеет право предоставить кредит одному или нескольким последующим бенефициарам. Аккредитивы становятся переводными, когда первоначальный бенефициар является посредником и не поставляет товары, а закупает товары у поставщиков и организует их отправку покупателю и не хочет, чтобы покупатель и поставщик знали друг друга.
    • Непередаваемый  — кредит, который продавец не может полностью или частично передать другой стороне. В международной торговле все кредиты не подлежат передаче.
    • Резервный аккредитив:  – работает как коммерческий аккредитив, за исключением того, что обычно он сохраняется как «резервный», а не как предполагаемый платежный механизм. Статья 1 UCP600 предусматривает, что UCP применяется к резервным; ISP98 применяется конкретно к резервным аккредитивам; а Конвенция Организации Объединенных Наций о независимых гарантиях и резервных аккредитивах применяется к небольшому числу стран, ратифицировавших Конвенцию.Узнать больше
    • Другие типы
    • Посмотреть PDF
    • Шаблон аккредитива
    • Смотреть плейлист вопросов/ответов

    Глобальные правила — ICC — Международная торговая палата

    Банковское дело играет неоспоримую роль в обеспечении того, чтобы торговля работала на всех, позволяя даже малому бизнесу рисковать и завоевывать новые международные рынки.Банки поддерживают более трети глобальных торговых операций, что составляет триллионы долларов каждый год.

    И если торговля нуждается в финансировании для беспрепятственного движения по всему миру, банкам, в свою очередь, нужны общие правила и рекомендации для работы со своими партнерами из других стран, чтобы избежать путаницы, которая возникает из-за противоречивых национальных правил.

    Добровольное соблюдение компаниями по всему миру одних и тех же руководящих принципов также уравнивает правила игры, облегчая малым и средним предприятиям интеграцию иностранных рынков и глобальных цепочек создания стоимости и обеспечивая более инклюзивную торговлю.

    Глобальные правила ICC для документарных аккредитивов были установлены в 1930-х годах — во время роста национализма и протекционизма — и с тех пор стали наиболее успешными из когда-либо разработанных частных правил торговли.

    Каждый год торговые операции на сумму более 1 триллиона долларов США проводятся на основе этих правил ICC по документарным аккредитивам, теперь известных как UCP600, однако международная торговля постоянно развивается. Это заставляет ICC постоянно корректировать и пересматривать наши правила, чтобы отражать изменяющийся характер банковских операций в торговле.

    ICC также разрабатывает рекомендации для таких областей, как форфейтинг, гарантии спроса и финансирование цепочки поставок — все способы, которыми банки работают с компаниями для снижения рисков, связанных с торговлей.

    Поскольку в рамках этой обширной сферы деятельности неизбежно возникают споры между компаниями и банками, опыт ICC также используется для оказания помощи сторонам в разрешении разногласий по документам торгового финансирования быстро и без обращения в суд.

    Когда споры, связанные с правилами глобального торгового финансирования, разрешаются быстро, справедливо и с минимальными затратами, торговля может избежать замедления и хлопот, связанных с длительными международными судебными разбирательствами.В этом духе ICC разработала правила документального разрешения споров (DOCDEX), согласно которым сторонам предоставляется специально назначенная группа экспертов, которая выносит решение в течение 30 дней после получения необходимых документов.

    Найдите все наши правила торгового финансирования через ICC Knowledge 2 Go.

    Аккредитив Определение и пример

    Что такое аккредитив?

    Аккредитив представляет собой письменное обещание банка, что он произведет платеж клиента (держателя) продавцу (называемому бенефициаром), если клиент этого не сделает.

    Примеры аккредитивов

    Аккредитивы чаще всего используются в международных сделках, когда покупатели и продавцы могут плохо знать друг друга или законы и соглашения могут затруднять определенные операции. Например, предположим, что компания XYZ продает виджеты в Алабаме, а компания ABC производит виджеты в Литве. Компания XYZ хочет импортировать виджеты производства компании ABC на сумму 100 000 долларов, но компания ABC обеспокоена способностью XYZ платить за них.

    Для решения этой проблемы компания XYZ получает аккредитив от своего банка Bank of Alabama, в котором указывается, что компания XYZ выплатит 100 000 долларов США, скажем, в течение 60 дней, или Bank of Alabama самостоятельно оплатит счет. Затем Банк Алабамы отправляет аккредитив компании ABC, которая затем соглашается отправить виджеты.

    После того, как груз будет отправлен, компания ABC (или банк компании ABC) затем запрашивает свои 100 000 долларов, представляя письменный вексель (также называемый переводным векселем) в Bank of Alabama.Хотя аккредитивы в основном выгодны продавцам, они также защищают покупателей, потому что компания ABC должна представить Банку Алабамы письменное подтверждение поставки устройства, чтобы получить оплату. Это доказательство обычно включает в себя коммерческий счет, коносамент или авианакладную. После того, как Bank of Alabama произвел оплату компании ABC, он обращается к компании XYZ за возмещением (обычно путем дебетования банковского счета компании XYZ).

    Банки обычно требуют залога ценных бумаг или денежного обеспечения для выдачи аккредитива держателю.Банки также взимают комиссию за выдачу аккредитивов; комиссия обычно составляет процент от размера аккредитива. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов Международной торговой палаты регулируют аккредитивы, используемые в международных сделках. В Соединенных Штатах Единый торговый кодекс регулирует аккредитивы, используемые для внутренних сделок.

    Существует несколько видов аккредитивов:

    Коммерческий аккредитив является одним из наиболее распространенных и отражен в приведенном выше примере.Такое письмо действует как основной платежный механизм между покупателем и получателем; то есть банк-эмитент каждый раз производит фактические платежи бенефициару. Таким образом, в приведенном выше примере Bank of Alabama платит компании ABC напрямую, даже если у компании XYZ есть денежные средства и средства для выполнения своих обязательств перед компанией ABC.

    Резервный аккредитив , с другой стороны, является вторичным платежным механизмом, что означает, что банк платит бенефициару только тогда, когда держатель не может этого сделать.Обе стороны резервного аккредитива никогда не надеются, что им придется его использовать. В приведенном выше примере Bank of Alabama будет платить компании ABC напрямую только в том случае, если компания XYZ не может этого сделать.

    Револьверный аккредитив позволяет покупателю делать любое количество розыгрышей в течение определенного периода, пока они не превышают определенный лимит.

    Туристический аккредитив — это обещание, что банк-эмитент будет оплачивать тратты, сделанные в определенных иностранных банках.

    Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, за которым стоит другой банк, помимо банка-эмитента.Этот второй банк называется подтверждающим банком и обычно (но не всегда) является банком продавца. Подтверждающий банк обеспечивает платеж по аккредитиву в случае невыполнения держателем и банком-эмитентом обязательств по аккредитиву. Обычно это делается по запросу банка-эмитента в международных транзакциях.

    Аккредитивы обычно являются оборотными инструментами, что означает, что банк-эмитент должен заплатить бенефициару или любому банку, указанному бенефициаром. В некоторых случаях аккредитивы также могут передаваться, что означает, что бенефициар имеет право уступить право заимствования другому юридическому лицу (например, материнской компании или даже третьей стороне).

    Почему важны аккредитивы?


    Аккредитив — это инструмент для снижения риска: он по существу заменяет кредит банка кредитом клиента и помогает облегчить международную торговлю.

    Важно отметить, что аккредитив — это не то же самое, что банковская гарантия, хотя в обоих случаях банк-эмитент принимает на себя ответственность клиента в случае невыполнения клиентом своих обязательств. При гарантии претензия продавца идет сначала к покупателю, а если покупатель не выполняет свои обязательства, то претензия идет в банк.В случае аккредитива претензия продавца в первую очередь направляется в банк, а не покупателю. Хотя продавец, вероятно, получит деньги в обоих случаях, аккредитивы предлагают продавцам больше гарантий, чем гарантии в целом.

    Аккредитив | Определение, функции, элементы, скидки и многое другое

    Аккредитив (LC) является финансовым документом, который облегчает международную, а также внутреннюю торговлю. Он заменяет банковский кредит на кредит клиента. Существует два основных типа аккредитивов – коммерческий и резервный.Коммерческий аккредитив является основным механизмом оплаты, в то время как резервный аккредитив является вторичным механизмом.

    Определение аккредитива

    Аккредитив — это документ банка или финансового учреждения от имени покупателя, который гарантирует платеж продавцу. Перед выдачей аккредитива банку необходимо иметь определенные документы. Это письмо служит гарантией для продавца, что платеж будет произведен, даже если покупатель этого не сделает. Риск неуплаты переходит с продавца на банк.Как правило, во всем процессе также участвует другой банк, который выступает в качестве консультанта продавца. Банк-эмитент уполномочивает консультативный банк заплатить продавцу.

    Коммерческий аккредитив веками использовался для облегчения процесса оплаты как во внутренней, так и в международной торговле, такой как импортный и экспортный аккредитив. Фактически, его использование будет увеличиваться с развитием мировой экономики. Все международные аккредитивы регулируются регулирующим органом Международной торговой палаты в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов.

    Особенности аккредитива

    Поскольку аккредитивы использовались на протяжении веков и существует единый регулятивный код для аккредитивов, существуют определенные характеристики аккредитива , которые являются стандартными и присутствуют единообразно во всех аккредитивы:

    Оборотоспособность

    Аккредитив обычно считается оборотным инструментом и может свободно передаваться в виде денег между различными сторонами. Он обязывает банк-эмитент выплатить деньги не только бенефициару, но и любому другому указанному им банку.Однако аккредитив считается оборотным только тогда, когда он включает безусловное обещание оплаты по требованию или в определенное время.

    Отзывная

    Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Банк-эмитент может отозвать или изменить отзывный аккредитив в любое время без уведомления. В таком сценарии авизующий банк не будет подтверждать аккредитив. Однако использование отзывного аккредитива очень редко. Безотзывный аккредитив является наиболее распространенным, поскольку его нельзя изменить или отозвать без согласия всех сторон в сделке.

    Передача и уступка

    Бенефициар аккредитива может передавать или уступать аккредитив столько раз, сколько возможно. ЛК останется в силе.

    Векселя до востребования и срочности

    Аккредитив требует оплаты двумя способами: до востребования или во время. Вексель до востребования выплачивается при предъявлении аккредитива, а временная тратта выплачивается по истечении определенного периода времени. Банк проверит аккредитив, чтобы убедиться, что он действителен в обоих случаях.

    Элементы аккредитива

    Аккредитив лучше понимается, если известны все следующие элементы или условия аккредитива:

    Заявитель

    Покупатель в хозяйственной операции.

    Бенефициар

    Продавец товаров и услуг и конечный получатель платежа в хозяйственной операции. Бенефициар должен предоставить все необходимые документы для оформления аккредитива.

    Банк-эмитент

    Банк-эмитент гарантирует бенефициару, что платеж будет уплачен должным образом, если все представленные документы соответствуют условиям, указанным в аккредитиве. Банку-эмитенту также необходимо изучить документы, представленные бенефициаром.Он абсолютно обязан заплатить после того, как все условия в аккредитиве будут выполнены.

    Авизующий банк

    Авизующий банк консультирует бенефициара и помогает ему использовать аккредитив. Он платит получателю после того, как банк-эмитент произведет платеж. Он также несет ответственность за отправку необходимых документов в банк-эмитент. Авизующий банк не обязан платить, если банк-эмитент не в состоянии заплатить бенефициару.

    Подтверждающий банк

    Подтверждающий банк подтверждает аккредитив и берет на себя те же обязательства, что и банк-эмитент.Подтверждающий банк обычно является авизующим банком. Соответствующий банк проводит строгую оценку страны и банка-эмитента перед подтверждением аккредитива.

    Дисконтирование аккредитива

    Бенефициар может получить аккредитив со скидкой, чтобы оплатить его раньше. Авизующий банк авансирует платеж до того, как будут представлены различные документы о продаже и отгрузке. Дисконт относится к комиссиям, взимаемым авизующим банком за дисконтирование аккредитива. Получатель не получает платеж в полном объеме.Однако он получает платеж заранее, по сравнению с условиями платежа банка-эмитента.

    Заключение

    Аккредитив является очень полезным инструментом для обеспечения бесперебойной торговли. Однако в интересах сторон быть полностью осведомленными о технических особенностях, преимуществах и недостатках аккредитива. Правила аккредитива не являются интуитивными и требуют тщательного понимания, прежде чем брать на себя дальнейшие обязательства.

    Люди часто путают термины «аккредитив» и «аккредитив покупателя», но для лучшего понимания и ясности концепции вы можете ознакомиться с нашей статьей «Аккредитив против аккредитива».Кредит покупателей.

    Показать ссылки

    1. Краткое руководство по аккредитивам [Источник]

    Что такое аккредитив? Обучение аккредитиву

    Аккредитив — Документарный аккредитив

    Что такое аккредитив?

    Аккредитив — это платежный термин, обычно используемый для международных сделок купли-продажи. По сути, это механизм, который позволяет импортерам/покупателям предлагать безопасные условия оплаты экспортерам/продавцам, в которых участвует банк (или несколько банков).Технический термин для аккредитива — «документарный аккредитив». В самом начале нужно понимать, что аккредитивы имеют дело с документами, а не с товарами. Идея международной торговой сделки состоит в том, чтобы переложить риск с фактического покупателя на банк. Таким образом, аккредитив (как его обычно называют) представляет собой платежное обязательство, предоставляемое банком продавцу и выдаваемое от имени заявителя, то есть покупателя. Покупатель является Заявителем, а Продавец – Бенефициаром. Банк, выдающий аккредитив, называется Банком-эмитентом, который обычно находится в стране Покупателя.Банк, который авизует аккредитив Продавцу, называется авизующим банком, который обычно находится в стране продавца.

    Указанный банк производит платеж после успешного предоставления продавцом необходимых документов в указанные сроки. Обратите внимание, что Банк тщательно проверяет «документы», а не «товары» для осуществления платежа. Таким образом, процесс работает как в пользу покупателя, так и продавца. Продавец может быть уверен, что если документы будут представлены вовремя и таким образом, как они были запрошены в аккредитиве, платеж будет произведен, а Покупатель, с другой стороны, уверен, что банк тщательно изучит представленные документы и обеспечит их соответствие. сроки и условия, указанные в LC.

    Обычно в аккредитиве запрашиваются следующие документы:

    • Коммерческий счет 

    • Транспортный документ, такой как коносамент или авианакладная,

    •Страховой документ;

    • Сертификат проверки

    • Сертификат происхождения

    Но могут быть и другие. [Прочитайте нашу статью о документах, запрашиваемых в транзакции аккредитива]

    Аккредитивы (аккредитивы) заключаются в документах, а не в товарах.Аккредитив может быть «безотзывным» или «отзывным». Безотзывный аккредитив не может быть изменен, если и покупатель, и продавец не согласны. Тогда как в отзывном аккредитиве изменения в аккредитиве могут быть внесены без согласия бенефициара. Аккредитив «до востребования» означает, что платеж производится немедленно бенефициару/продавцу/экспортеру после представления правильных документов в требуемые сроки. В «времени» или «дате» аккредитива будет указано, когда платеж будет произведен в будущем и после представления необходимых документов.

    Основные принципы, регулирующие законодательство В Соединенных Штатах статья 5 Единого коммерческого кодекса (UCC) регулирует аккредитивы. Статья 5 основана на двух принципах: (1) независимость аккредитива от основной коммерческой операции и (2) строгое соблюдение требований к документации.

    1) Строгое соответствие

    Насколько строгое соблюдение? Некоторые суды настаивают на буквальном соблюдении, так что неправильное написание имени или опечатка аннулируют требование экспортера/бенефициара/продавца об оплате.Другие суды требуют оплаты при существенном соответствии требованиям к документам. Банк может настаивать на строгом соблюдении требований аккредитива. В случае несоответствия аккредитиву Продавец не может принуждать платеж, и банк платит на свой страх и риск. Продавцам следует быть внимательными и помнить, что банк может настаивать на строгом соблюдении всех документальных требований в аккредитиве. При несоответствии документов банк должен направить продавцу оперативное, подробное уведомление с указанием всех несоответствий и недочетов.

    2) Доктрина независимости

    Аккредитивы заключают сделки с документами, а не с товарами. Аккредитивы являются чисто документарными сделками, отдельными и независимыми от основного договора между Покупателем и Продавцом. Банк, выдающий аккредитив, заботится только о том, чтобы документы соответствовали требованиям аккредитива. Если документы соответствуют, банк произведет оплату и получит возмещение от Покупателя/Заявителя. Банку не нужно смотреть дальше документов, чтобы изучить основную продажу товаров или самого продукта.Аккредитив не зависит от основной операции, и, за исключением редких случаев мошенничества или подделки, банк-эмитент должен соблюдать соответствующие документы. Таким образом, продавцы защищены тем, что банк-эмитент должен выполнить свое требование об оплате (что соответствует условиям аккредитива) независимо от того, соответствуют ли товары основному договору купли-продажи.

    3 наиболее частые причины неудачи аккредитивов

    1) Линии времени:

    Срок действия аккредитива должен быть таким, чтобы у продавца было достаточно времени для выполнения всех задач, указанных в аккредитиве, и документов, требуемых им.Если срок действия аккредитива истекает, продавец остается без защиты. Большинство аккредитивов терпят неудачу из-за того, что продавцы/экспортеры/бенефициары не смогли выполнить свои обязательства в указанные сроки в аккредитиве. В LC важны три даты:

    а) Дата, к которой должна была произойти отгрузка. Дата в коносаменте.

     b) Дата, до которой документы должны быть представлены в Банк

     c) Срок действия самого аккредитива.

    Хорошим источником информации о сроках будет ваш экспедитор.Как продавец, уточните у своего экспедитора, сможете ли вы выполнить требования.

    2) Расхождение по аккредитиву:

    Аккредитивы также могут иметь расхождения. Даже такое незначительное несоответствие, как отсутствие точки или запятой, может сделать документ недействительным. Таким образом, чем раньше в процессе рассмотрения аккредитива, тем больше времени имеется для выявления и устранения проблемы. Это еще одна распространенная причина, по которой LC выходят из строя.

    3) Соблюдение документов и условий в рамках аккредитива.

    Аккредитивы касаются документов, а не фактов; неспособность предоставить данный документ в нужное время аннулирует аккредитив. Как Продавец/Экспортер/Бенефициар, вы должны попытаться решить вопросы соответствия с различными отделами или отдельными лицами, участвующими в вашей организации, чтобы увидеть, не будет ли соблюдение требований проблемой. И если да, внесите изменения в аккредитив до отгрузки товара.

    Изучение терминологии экспорта

    ИНКОТЕРМС (ТРАНСПОРТ)

    Инкотермс® — это сокращение от Международных коммерческих условий.По сути, это «условия доставки», которые устанавливают параметры для международных перевозок. Инкотермс – это все возможные способы распределения ответственности, передачи риска и обязательств между покупателем/импортером и продавцом/экспортером. Они указывают пункты отправления и назначения и определяют, какая сторона несет ответственность за стоимость доставки. Они также указывают, какая сторона берет на себя расходы, если товар утерян или поврежден во время транспортировки. Чтобы обеспечить общую терминологию для международных перевозок, Incoterms® (Международные коммерческие условия) были разработаны под эгидой Международной торговой палаты (ICC) и являются зарегистрированным товарным знаком ICC.См. их веб-сайт по адресу www.iccwbo.org для получения последних версий Инкотермс.

    [Прочитайте нашу статью о последних правилах Инкотермс]

    ЕДИНЫЕ ОБЫЧАИ И ОБЫЧА (ПРАВИЛА)

    Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (или UCP или UCPDC) – это общепринятый набор правил аккредитива по выдаче и использованию аккредитивов, выпущенных Международной торговой палатой (ICC). Текущая версия этих правил — UCP600. (600 — номер публикации)

    Вы можете найти дополнительную информацию и приобрести копию этих правил на веб-сайте Международной торговой палаты iccwbo.орг

      

     

    Резервные аккредитивы (SBLC / SLOC)

    Как можно использовать контрактный SBLC и как он работает?

    SBLC часто используется в качестве механизма безопасности для бенефициара в попытке хеджировать риски, связанные со сделкой. Упрощенно это гарантия платежа, которая будет выдана банком от имени клиента.Он также воспринимается как «выплата в крайнем случае» из-за обстоятельств, при которых он требуется. SBLC предотвращает невыполнение контрактов, если бизнес объявляет о банкротстве или иным образом не может выполнить финансовые обязательства.

    Кроме того, наличие SBLC обычно рассматривается как признак добросовестности, поскольку он обеспечивает доказательство кредитоспособности покупателя и его платежеспособности. Чтобы настроить это, выполняется короткая обязанность по андеррайтингу, чтобы обеспечить кредитоспособность стороны, которая ищет аккредитив.После этого уведомление отправляется в банк стороны, запросившей аккредитив (как правило, продавца).

    В случае дефолта контрагент может получить часть финансирования, выплаченного банком-эмитентом по SBLC. По этой причине резервные аккредитивы используются для повышения доверия к компаниям.

     

    Как подать заявку на резервный аккредитив?

    Существует множество аспектов, которые банк принимает во внимание при подаче заявки на резервный аккредитив, однако основная часть будет заключаться в том, может ли быть погашена гарантированная сумма.По сути, это страховой механизм для компании, с которой заключается договор.

    Поскольку речь идет о страховке, может потребоваться обеспечение, необходимое для защиты банка в случае дефолта, — это могут быть наличные деньги или активы, такие как имущество. Уровень залога, требуемый банком, и размер SBLC во многом будут зависеть от связанного с этим риска и силы бизнеса.

    Прочие этапы применения

    Существуют и другие стандартные вопросы комплексной проверки, а также запросы информации об активах бизнеса и, возможно, даже о владельцах.После получения и рассмотрения документации банк, как правило, направляет письмо владельцу бизнеса. После того, как письмо было предоставлено, владелец бизнеса уплачивает комиссию за каждое «да», в течение которого резервный аккредитив остается непогашенным.

    Каковы сборы за резервные аккредитивы?

    Стандартная комиссия составляет от 1 до 10% от стоимости SBLC. В случае, если бизнес выполняет договорные обязательства до установленного срока, SBLC может быть расторгнут без дополнительных затрат.

    В чем разница между SBLC и LC?

    Резервный аккредитив отличается от аккредитива. SBLC выплачивается, когда он вызывается после того, как условия не были выполнены. Однако аккредитив является гарантией платежа при соблюдении определенных требований и получении документов от продаваемой стороны.

    Аккредитивы повышают доверие к сделке из-за характера международных сделок, расстояния, знания другой стороны и правовых различий.

    Как SBLC работают в трансграничной торговле?

    Если товары продаются контрагенту в другой стране, он мог использовать SBLC, чтобы гарантировать оплату своему продавцу. В случае неуплаты продавец представляет SBLC в банк покупателя, чтобы платеж был получен.

    Производительность SBLC гарантирует, что критерии, связанные с торговлей, такие как пригодность и качество товаров, соблюдены.

    Иногда мы видим SBLC в контрактах на строительство, поскольку строительство должно соответствовать многим требованиям качества и времени.

Check Also

Стимулирование определение: Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?

Содержание Стимулирование — это… Что такое Стимулирование?Смотреть что такое «Стимулирование» в других словарях:КнигиСтимулирование — это… …

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.